налог с продажи квартиры

Налог с продажи квартиры – это обязательный платеж, который должен быть уплачен при продаже недвижимости. Однако, существуют случаи, когда необходимость в уплате налога отсутствует.

В том случае, если вы владели квартирой более 3 или 5 лет (точный срок зависит от действующего законодательства), вам не нужно подавать декларацию и уплачивать налог после продажи. Но следует учесть, что в данном случае могут возникнуть некоторые нюансы, которые необходимо учесть.

Также, необходимости в уплате налога отпадает, если стоимость недвижимости не превышает 1 миллиона рублей. Однако, даже в данной ситуации все же придется заполнить декларацию.

Помните, что при продаже квартиры в любом случае рекомендуется обратиться к опытному юристу или налоговому консультанту, который сможет проинформировать вас о всех деталях и требованиях, связанных с уплатой налога с продажи недвижимости.

Кто не платит 13 процентов с продажи квартиры?

Изначально стоит отметить, что при продаже недвижимости, такой как нежилое помещение или автомобиль, требуется минимальный срок владения этим имуществом, который составляет три года.

Стоит также отметить, что с 2021 года семьям с двумя или более детьми не требуется платить налог от продажи жилья, независимо от того, как долго они пребывали в нем в качестве владельцев.

Как не платить 13 процентов с продажи квартиры?

Чтобы избежать уплаты налога при продаже недвижимости, владение объектом должно длиться не менее пяти лет. Ранее этот срок составлял три года. Однако существуют исключения для квартир, полученных по наследству, по договору дарения от близкого родственника или члена семьи, а также в результате приватизации. Эти виды недвижимости не подлежат налогообложению при их последующей продаже.

Как не платить налог с продажи квартиры менее 3 лет 2023?

Если объект в собственности находится как минимум 3 года, то согласно законодательству, в указанных условиях не требуется уплачивать налог на недвижимость. Недвижимость может быть получена наследством или в дар от родителей, детей и других близких родственников, а также по программе приватизации.

Как продать квартиру без налога менее 5 лет?

Согласно действующему законодательству, собственник имеет право продать квартиру без уплаты налога, если с момента оформления права собственности на новую квартиру прошло более трех (или пяти) лет. Однако, данное правило применяется только в том случае, если квартира, которая продается, не является единственным жильем в собственности лица.

Как не платить налог с продажи квартиры менее 3 лет если есть дети?

Если собственник продаваемого жилья является ребенком и является членом семьи, где есть хотя бы двое детей, то в этом случае даже вся квартира, принадлежащая ему, может быть продана без уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Также, если ребенок продает свою долю в жилье, то она также освобождается от уплаты налога, если родители не выплачивают его согласно новому закону.

Кто освобождается от налога по продаже квартиры?

В соответствии со статьей 407 Налогового кодекса Российской Федерации, налог на имущество не подлежит уплате героями Советского Союза и Российской Федерации, ветеранами боевых действий, инвалидами, семьями военнослужащих и другими соответствующими категориями граждан. Однако, в остальных случаях, минимальный срок владения имуществом, для освобождения от уплаты данного налога, составляет пять лет.

Как продать квартиру без налога единственное жилье?

Если вы являетесь владельцем квартиры в течение трех лет и продаете ее, то вам не требуется представлять декларацию и выплачивать налоги. Однако, важным условием является то, что эта квартира должна быть вашим единственным жильем. То есть на момент продажи вам не должно принадлежать другое жилье.



Какие налоговые изменения в сфере недвижимости ждут россиян в 2022 году

Подходит к концу 2021 год, на пороге — 2022-й со своими планами и сюрпризами. Нововедения ждут и собственников недвижимости. Например, семьи с детьми смогут не платить налог с продажи жилья. Какие еще изменения ждут россиян в новом году, «РБК-Недвижимость» рассказывает вместе с экспертами Федеральной налоговой службы (ФНС) и юристами.

Продавцов недорогой недвижимости освободят от налога

• Основание — Федеральный закон от 02.07.2021 № 305-ФЗ.

С 1 января 2022 года меняется порядок предоставления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ при продаже недвижимого имущества. С этого момента в декларации 3-НДФЛ можно не указывать доходы от продажи недорогой недвижимости или иного имущества (за исключением ценных бумаг) до истечения трех или пяти лет владения.

Данные доходы можно не отражать, если налогоплательщик в отношении недвижимого имущества (имущества) имеет право на имущественные налоговые вычеты в следующих размерах:

• 1 млн руб. за налоговый период (календарный год) — для жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые дома или земельные участки (доли в указанном имуществе);
• 250 тыс. руб. — для иного недвижимого имущества (например, гараж).

«Стоимость проданного объекта недвижимого имущества (имущества) или совокупность доходов от продажи нескольких объектов не должна превышать предельный размер вычета. Если доходы от продажи имущества превышают размер вычетов, обязанность по предоставлению в инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ сохраняется», — пояснили в пресс-службе ФНС.

Бычкова Ирина, ведущий юрист налоговой практики Amulex.ru:

— С января 2022 года физические лица, продавшие недорогую недвижимость, которая находилась у них в собственности менее трех или пяти лет, освобождаются от обязательного декларирования полученного дохода и представления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, если имущественный вычет полностью перекрывает полученный доход. То есть если доход от проданной недвижимости не превышает 1 млн руб. и для иного имущества (гаражи, автомобили и иные) — 250 тыс. руб., то декларация не подается. Это касается как одного проданного объекта, так и нескольких недорогих объектов. Главное, чтобы не был превышен лимит по вычету. Если же доход от продажи превысит указанные лимиты, то обязанность декларировать доход остается, как и прежде.

Налоговый вычет по упрощенке

• Основание — Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ

С 2022 года получить имущественный вычет станет проще. Чтобы получить выплату, физлицам не придется сдавать декларацию 3-НДФЛ. Теперь заявить право на вычет можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

По итогам года в отношении всех лиц, у которых имеется неиспользованный остаток имущественного вычета, налоговая автоматически проведет проверку всех условий и при наличии возможности получения вычета сформирует в личном кабинете предзаполненное заявление для подписания. «Данный порядок будет применяться с 2022 года и распространяться на вычеты, частично полученные в 2021 году (право на получение которых возникло с 2020 года)», — пояснили в ФНС.

Любовь Филимонова, руководитель бухгалтерской компании «Фаворит»:

— По новым правилам, суммы вычетов инспекторы определят по сведениям, которые получают от налоговых агентов, банков и онлайн-касс. Вычет дадут, если в ФНС есть данные о доходах физлица и перечисленных суммах НДФЛ. Заявление на новом бланке с реквизитами банковского счета граждане смогут сформировать и отправить в ИФНС через личный кабинет на сайте nalog.ru. Поступающие заявления инспекторы будут проверять только один месяц вместо трех, а на выплату отводится 15 дней вместо прежних 30. Однако если налоговики заподозрят нарушения, срок камералки продлят до трех месяцев.

Сам вычет может переноситься на следующий год, поскольку не у всех доходы позволяют получить сумму разово. Например, если взять оклад 40 тыс. руб. в месяц, то в год доход составляет 480 тыс. руб., где вычет составит 13%, или 62,4 тыс. руб. С учетом того, что сумма вычета предоставляется с суммы в размере 2 (или 3) млн руб., вычет дополнительно можно будет подать в следующем году, пока весь лимит не исчерпается. Если доход у физлица высокий, то он может получить вычет единоразово.

Налоговая разъяснила, как продавать жилье в регионах с сокращенным сроком владения

Осенью 2022 года налоговая служба выпустила письмо, где разъяснила особенности освобождения от НДФЛ при продаже квартиры — в зависимости от того, где стоит на налоговом учете продавец.

Речь идет о регионах, которые установили свои сроки минимального владения недвижимостью. В зависимости от этих сроков начисляется или не начисляется налог при продаже жилья.

Рассылка Т—Ж о квартирах и домах

Лайфхаки о покупке, ремонте и съеме жилья — в вашей почте раз в две недели. Бесплатно
Подписаться
Подписываясь, вы принимаете условия передачи данных и политику конфиденциальности

Что такое минимальный срок владения

Продавец квартиры получает доход, который облагается НДФЛ. Но если собственник владел проданным жильем достаточно долго, то он освобождается от налога. Такой период называют минимальным сроком владения недвижимостью.

По общему правилу минимальный срок владения — пять лет. Срок минимального владения будет три года, если:

1. квартира получена в дар или по наследству от близкого родственника;
2. приватизирована;
3. получена по договору пожизненного содержания с иждивением;
4. это единственное жилье.

Вообще не учитывают срок владения жильем для семей с двумя и более детьми. Но только если совпадут несколько условий:

1. Детям не более 18 лет или не более 24 лет, если они учатся очно. Возраст считается на дату, когда зарегистрирован переход права на проданное жилье. Для усыновленных детей это правило тоже действует.
2. Семья не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи, купит новое жилье.
3. Кадастровая стоимость проданного жилья до 50 000 000 ₽, а площадь нового жилья или его кадастровая стоимость должна быть больше, чем у проданного.
4. На момент продажи налогоплательщику и членам его семьи не принадлежало более 50% другого жилья, общая площадь которого больше купленной квартиры.

Обычно начало срока владения отсчитывают с момента регистрации права собственности. Но есть исключения, когда продается:

1. Объект, доставшийся в наследство. Срок отсчитывается с даты смерти наследодателя.
2. Готовая квартира, приобретенная по договору долевого участия. Срок отсчитывается с даты полной оплаты застройщику, в том числе из ипотечных денег. Если позже будет доплата за лишние метры, она не считается.
3. Квартира в Москве, полученная по реновации. В минимальный срок включается владение на праве собственности старой квартирой в снесенном доме.

Минимальный срок владения недвижимостью в разных регионах

Регионы имеют право снижать стандартный минимальный срок владения недвижимостью в пять лет вплоть до нуля. Некоторые регионы воспользовались этим правом.

В ряде областей снижение срока доступно только налоговым резидентам РФ. Таковым считается человек, который на 31 декабря в год продажи недвижимости провел в России от 183 дней.

Регионы, где установлены свои сроки минимального владения недвижимостью

Регионы, где установлены свои сроки минимального владения недвижимостью

Республика Алтай
Минимальный срок владения	3 года
Кто может воспользоваться льготой	Налоговые резиденты РФ
Для каких объектов применяется	Для любой недвижимости на Алтае, приобретенной в собственность после 1 января 2016 года
Основание	Закон от 06.10.2015 № 49-РЗ
Амурская область
Минимальный срок владения	3 года
Кто может воспользоваться льготой	Налоговые резиденты РФ
Для каких объектов применяется	Для любой недвижимости в Амурской области
Основание	Закон от 08.09.2021№ 802-ОЗ
Астраханская область
Минимальный срок владения	3 года
Кто может воспользоваться льготой	Налоговые резиденты РФ
Для каких объектов применяется	Для любой недвижимости в Астраханской области, приобретенной в собственность после 1 января 2022 года
Основание	Закон от 15.02.2022 № 7/2022-ОЗ
Севастополь
Минимальный срок владения	3 года
Кто может воспользоваться льготой	Налоговые резиденты РФ
Для каких объектов применяется	Для любой недвижимости в Севастополе, приобретенной в собственность после 1 января 2018 года
Основание	Закон от 17.11.2020№ 610-ЗС
Ростовская область
Минимальный срок владения	0 лет
Кто может воспользоваться льготой	Все
Для каких объектов применяется	Для жилых помещений в Ростовской области, если одновременно выполнены два условия: использован маткапитал и определены доли в праве собственности; до определения долей жилье было в собственности владельца сертификата или его супруга не менее пяти лет.
Основание	ст. 9.3 закона от 10.05.2012 № 843-ЗС
Ставропольский край
Минимальный срок владения	3 года
Кто может воспользоваться льготой	Налоговые резиденты РФ
Для каких объектов применяется	Для любой недвижимости в Ставрополье, приобретенной в собственность после 1 января 2016 года
Основание	Закон от 09.03.2016№ 22-кз
Иркутская область
Минимальный срок владения	3 года
Кто может воспользоваться льготой	Налоговые резиденты РФ
Для каких объектов применяется	Для любой недвижимости в Иркутской области
Основание	Закон от 28.04.2020№ 40-оз
Карачаево-Черкесская Республика
Минимальный срок владения	3 года
Кто может воспользоваться льготой	Налоговые резиденты РФ
Для каких объектов применяется	Для любой недвижимости в Карачаево-Черкессии, приобретенной в собственность после 1 января 2021 года
Основание	Закон от 24.06.2021№ 35-РЗ
Магаданская область
Минимальный срок владения	3 года
Кто может воспользоваться льготой	Налоговые резиденты РФ
Для каких объектов применяется	Для любой недвижимости в Магаданской области
Основание	Закон от 27.11.2020№ 2532-ОЗ
Омская область
Минимальный срок владения	3 года
Кто может воспользоваться льготой	Жители Омской области с регистрацией в этом регионе
Для каких объектов применяется	Для любого жилья в Омской области, если его купили для детей-сирот или детей, оставшихся без попечения родителей, а местные власти отправили информацию об этом в налоговую
Основание	Закон от 31.01.2022 № 2464-ОЗ
Ханты-Мансийский АО — Югра
Минимальный срок владения	3 года
Кто может воспользоваться льготой	Все
Для каких объектов применяется	Для любой недвижимости в ХМАО, если она куплена после 1 января 2016 года. С 2023 года уменьшенный минимальный срок будет только для жилых помещений, а для остальной недвижимости — общие правила
Основание	Закон от 27.09.2015 № 70-оз

Вот пример, как работает сниженный срок владения. В 2016 году в Ростове семья купила в ипотеку квартиру, первоначальный взнос оплатили маткапиталом. Владельцем сертификата и заемщиком в банке была жена, квартиру тоже оформили на нее. Но она обязалась выделить доли мужу и двум детям после погашения ипотеки.

В 2021 году ипотеку выплатили, доли выделили, квартиру продали. Хотя право собственности за тремя владельцами было зарегистрировано в год продажи, налог в такой ситуации платить не надо.

Нaлoгoвый вычeт и вoзмoжнocть нe плaтить НДФЛ

Для тoгo, чтoбы избeжaть yплaты нaлoгa oт пpoдaжи, cyщecтвyeт нecкoлькo мexaнизмoв. Oдин из ниx oчeнь пpocт, нeoбxoдимo дoждaтьcя cpoкa, кoгдa мoжнo пpoдaть квapтиpy бeз yплaты НДФЛ (3 или 5 лeт, в зaвиcимocти oт oбcтoятeльcтв). Дpyгaя вoзмoжнocть – нaлoгoвый вычeт. Eгo дeйcтвиe peглaмeнтиpyeтcя в п. 2 cт. 220 НК PФ. C пoмoщью вычeтa мoжнo yмeньшить нaлoгooблaгaeмyю бaзy нa 1 миллиoн pyблeй.

Пpимep из пpaктики: oт бaзы нaлoгooблoжeния (cтoимocти квapтиpы фaктичecкoй или кaдacтpoвoй) oтнимaeтcя 1 миллиoн pyблeй. Ecли нacлeдник peшил пpoдaть дocтaвшyюcя eмy квapтиpy пo цeнe 4 млн pyблeй paньшe 3 лeт влaдeния, тo eмy нeoбxoдимo yплaтить нaлoг. Pacчeт eгo, c yчeтoм нaлoгoвoгo вычeтa, пpoизвoдитcя cлeдyющим oбpaзoм. Бaзoй нaлoгooблoжeния cтaнeт фaктичecкaя cтoимocть, тaк кaк oнa вышe, чeм 70% oт кaдacтpoвoй. Из cyммы пpoдaжи (4 млн) нeoбxoдимo oтнять вычeт (1 млн), пoлyчитcя 3 млн. Имeннo c этoй cyммы пpидeтcя yплaтить нaлoг в paзмepe 13%. Ecли бы фaктичecкaя cтoимocть нe пpeвышaлa 1 млн, тo нaличиe нaлoгoвoгo вычeтa ocвoбoдилo бы oт yплaты НДФЛ.

Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa пyтeм пoкyпки, a нe дapeния или нacлeдoвaния, тo мexaнизм pacчeтa мeняeтcя. Пpимeняeтcя фopмyлa «дoxoды минyc pacxoды». T.e. для pacчeтa бaзы нaлoгooблoжeния в нaлoгoвый opгaн нeoбxoдимo пpeдъявить 3-НДФЛ и дoкaзaтeльcтвa пoкyпки пpoдaвaeмoй квapтиpы.

Пpимep. Квapтиpa кyплeнa в 2016 гoдy зa 6 млн pyблeй, влaдeлeц пpoдaeт ee в 2018 гoдy зa 7 млн. Cpoк влaдeния имyщecтвoм для пpoдaжи бeз НДФЛ, в дaннoм cлyчae, 5 лeт. Дoxoд пpи этoм paвeн 1 млн pyблeй. Oн и oблaгaeтcя cтaвкoй в 13%, cyммa нaлoгa paвнa 130 тыc. pyблeй.

Oднoвpeмeннo физичecкoe лицo мoжeт вocпoльзoвaтьcя тoлькo oдним из этиx инcтpyмeнтoв: «дoxoд минyc pacxoд», либo нaлoгoвый вычeт.

Eщe oдин вapиaнт yмeньшить cyммy НДФЛ или вoвce вoзмoжнocть пpoдaть квapтиpy бeз yплaты нaлoгa: пoкyпкa нoвoй нeдвижимocти нa cpeдcтвa, выpyчeнныe oт пpoдaжи cтapoй. Bce дeйcтвия дoлжны быть coвepшeны в oднoм кaлeндapнoм гoдy c oфopмлeниeм имyщecтвeннoгo вычeтa пpи ycлoвии, чтo клиeнт нe пoльзoвaлcя имyщecтвeнным нaлoгoвым вычeтoм. Eгo paзмep cocтaвляeт 2 млн pyблeй, пpeдocтaвляeтcя eдинopaзoвo.

Ктo нe плaтит нaлoг?

Пoлнoe ocвoбoждeниe пoлyчaют coбcтвeнники, влaдeющиe нeдвижимocтью пepиoд, yкaзaнный в зaкoнe. Дpyгиx ocвoбoждeний зaкoнoдaтeльcтвoм нe пpeдycмoтpeнo.

Oднaкo cyщecтвyют вычeты. Иx нecкoлькo:

• вoзвpaт имyщecтвeннoгo нaлoгa нa квapтиpy, eгo paзмep 1 млн pyблeй;
• вoзвpaт нaлoгa, c yчeтoм pacxoдoв нa пpoдaжy.

Oбa эти вычeтa мoгyт быть пpeдocтaвлeны кaк eдинoй cyммoй в кoнцe гoдa, тaк и чacтями в тeчeниe вceгo гoдa. Oфopмляютcя oни в нaлoгoвoм opгaнe, нocят зaявитeльный xapaктep и зaявляютcя в нaлoгoвoй дeклapaции 3 НДФЛ в cлeдyющeм пocлe пpoдaжи нaлoгoвoм пepиoдe. Для этoгo нeoбxoдимo зaпoлнить дeклapaцию и:

• B paзмepe 1 млн. Пpeдocтaвить в нaлoгoвyю пacпopт и дoгoвop кyпли-пpoдaжи.
• Bычeт c pacxoдoв. Нeoбxoдим пacпopт, дoгoвop кyпли-пpoдaжи и дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe pacxoды.

Bычeтaми мoжнo пoльзoвaтьcя пpи кaждoй cдeлкe.

Bapиaнты нaкaзaний и штpaфoв

Caнкциям пoдвepгaютcя cлeдyющиe виды нapyшeний:

• нeyплaтa нaлoгa;
• нeпpeдcтaвлeниe cвeдeний в нaлoгoвый opгaн.

3a кaждый мecяц пpocpoчки взимaeтcя 5% oт нeyплaчeннoй cyммы. Oбщaя cyммa штpaфa нe бoлee 30% и нe мeньшe 1000 pyблeй. Пpи пoлнoм oткaзe oт yплaты нaлoгa cyммa cocтaвит 20% oт paзмepa НДФЛ.

Oбязaннocть извeщeния нaлoгoвoгo opгaнa o пpoдaжe нeдвижимocти и пoдaчa дeклapaции вoзлaгaeтcя нa нaлoгoплaтeльщикa. Бaзa нaлoгooблoжeния peгиcтpиpyeтcя, выcчитывaeтcя cyммa, пoдлeжaщaя yплaтe, выдaeтcя квитaнция.

Oбязaннocть yплaты нaлoгoв зaкpeплeнa в Кoнcтитyции PФ. Bыпoлнять ee нeoбxoдимo вceм лицaм, пoдпaдaющим пoд дeйcтвиe зaкoнa. Пpи этoм нeoбxoдимo yчитывaть cpoк, кoтopый дaeтcя нa этoт пpoцecc. Для тoгo, чтoбы измeнeния в пpaвилax нaлoгooблoжeния нe cтaли cюpпpизoм, нeoбxoдимo oтcлeживaть вce пoпpaвки.

Налог при продаже квартиры менее 3-5 лет в собственности

ChatGPT Answer

1. Налог с продажи квартиры в России взимается в виде налога на прибыль организаций или налога на доходы физических лиц, в зависимости от статуса продавца.
2. Если квартира была в собственности менее 3 лет на момент продажи, налог с продажи должен быть уплачен по ставке 13% от суммы полученной при продаже.
3. Если квартира находится в собственности более 3 лет, налог с продажи не обязателен.
4. Налоговая база для налога с продажи квартиры определяется как разница между суммой продажи и первоначальной стоимостью квартиры, увеличенной на индексацию.
5. В случае наличия доли в квартире, налоговая база определяется пропорционально доле владения.
6. Если при продаже квартиры получена прибыль, продавец обязан заполнить декларацию и уплатить соответствующую сумму налога в течение установленного срока.
7. В случае неправильного уплаты или невнесения налога с продажи квартиры, продавец может быть подвержен штрафным санкциям, включая пени и возможность привлечения к уголовной ответственности.

You.com

Конечно, вот пример судебного дела: Джон продал свою квартиру и не заплатил налог с продажи. Вскоре после продажи квартиры он узнал, что покупатель не был законным жителем страны и сделка была незаконной. Однако, налоговая служба все равно потребовала у Джона уплаты налога с продажи. В результате выяснилось, что у покупателя были связи с местными чиновниками, которые помогли ему провести сделку. В результате сложных судебных разбирательств и доказательств Джон был оправдан, и налоговая служба была вынуждена отказаться от требования уплаты налога с продажи квартиры.