Как унаследовать активы с брокерских счетов
Брокерские, в том числе индивидуальные инвестиционные счета (ИИС), открываются для операций на рынке ценных бумаг. На размещенные на счете деньги инвестор приобретает активы — ценные бумаги, валюту, драгметаллы и т. д.
Брокер обычно имеет лицензию на депозитарную деятельность, то есть является еще и депозитарием. Он не только ведет учет сделок с ценными бумагами, но и прав собственности на них. При открытии брокерских счетов открывают и счета депо, на которых учитываются права на ценные бумаги. Это помогает в наследовании активов после смерти владельца счета.
Рассказываем, как унаследовать активы с брокерских счетов. Для удобства все счета, включая счета депо, будем именовать брокерскими, в том числе ИИС.
Что можно унаследовать, а что нет?
Брокерский счет, открытый на имя наследодателя, не является имуществом и поэтому наследованию не подлежит. Совершать операции от имени умершего наследники не смогут. Однако можно унаследовать содержащиеся на счете активы.
На сайте Федеральной нотариальной палаты (ФНП) говорится, что в состав наследства, помимо прочего, включаются приобретенные акции, облигации, иные ценные бумаги и остаток денег.
При этом по ст. 1152 ГК РФ принятие части наследства означает принятие всей причитающейся наследнику наследственной массы. Поэтому с активами наследуются не только права, но и обязанности в виде долгов, например, по маржинальному займу, обязательств по заключенным сделкам, постоплаты комиссий и расходов брокера и др.
Что делать для наследования активов с брокерских счетов
После того, как нотариусу становится известно о смерти клиента, он сообщает об этом брокеру, чтобы тот приостановил операции по счету умершего.
Деньги и ценные бумаги брокер хранит до тех пор, пока они не будут унаследованы или признаны выморочным имуществом и не перейдут в собственность РФ.
Для справки
Выморочным называется не востребованное наследниками имущество — если они от него отказались или в течение полугода со дня смерти наследодателя не обратились к нотариусу.
Наследование активов с брокерских счетов происходит в порядке очередности, по завещанию или наследственному договору.
Схема действий наследников, сроки получения свидетельства о праве на наследство, размер госпошлин при наследовании по любым основаниям одинаковы. Разница — в перечне предоставляемых нотариусу документов, о чем скажем позже.
Инвестпортфель в наследство: инструменты российского права
Универсального способа передачи инвестиционных портфелей не существует, так как планирование наследования должно учитывать множество факторов: например, состав семьи наследодателя, планы на будущее и интересы родных, полноценный состав активов инвестора. Применительно к ценным бумагам важен широкий взгляд на наследственное планирование. Инвестор должен быть вовлечен в процесс управления портфелем, что не всем потенциальным наследникам может быть интересно. В связи с этим рекомендуется разрабатывать стратегию передачи портфеля совместно с юристом. Сейчас российское право предоставляет широкий набор инструментов для передачи активов будущим поколениям.
Завещание
- несовершеннолетние дети;
- родители и/или переживший супруг наследодателя (женщины, достигшие 55 лет, и мужчины — 60 лет);
- нетрудоспособные иждивенцы.
При выделении обязательной доли такому наследнику он будет иметь право получить часть ценных бумаг, что, в свою очередь, может повлиять на ценность портфеля как уникального набора активов.
Если инвестор купил ценные бумаги в браке и у супругов нет брачного договора, устанавливающего раздельный режим имущества, то активы будут считаться общим имуществом супругов. В случае ухода из жизни одного из них другой получит долю в общем имуществе (50%), а долю наследодателя включат в наследственную массу и она перейдет к наследникам. Таким образом, независимо от того, кому завещали портфель, переживший супруг будет иметь право выделить свою долю в общем имуществе.
Совместное завещание
Оно стало доступно россиянам с 1 июня 2019 года и позволяет супругам завещать как их совместное имущество, так и личное, предусмотрев последствия на случай ухода из жизни каждого из них. Таким образом, совместное завещание позволяет избежать, если это необходимо, выделения супружеской доли при наследовании имущества и предотвратить дробление права на активы, особенно в случаях, когда у каждого из супругов разный состав наследников. Но совместное завещание не исключает риск выделения обязательной доли наследникам.
Наследственный договор
В отличие от завещания его подписывают две стороны: наследодатель и наследник. По такому договору можно передать портфель определенному наследнику и установить обязанность такого наследника. Например, оплатить учебу ребенку наследодателя. Важная особенность наследственного договора в том, что обязанность наследника может возникнуть как до, так и после открытия наследства. Подобно завещанию, к наследственному договору применимы нормы об обязательной и супружеской долях.
Наследственный фонд
Это юридическое лицо (некоммерческая организация), которую создает нотариус после смерти наследодателя. Последний в своем завещании должен предусмотреть возможность создания такого фонда, а также составить его устав и условия управления, в которых нужно определить структуру органов и их полномочия по управлению наследственным имуществом. Наследственный фонд станет собственником портфеля и будет управлять им в интересах выгодоприобретателей, назначенных наследодателем.
Личный фонд
Он также представляет собой юридическое лицо (некоммерческую организацию), которая, в отличие от наследственного фонда, учреждается при жизни инвестора на определенный срок либо бессрочно. В собственность фонда передаются активы стоимостью не менее ₽100 млн. Уставом личного фонда может быть предусмотрено, что после смерти учредителя личный фонд продолжает свою деятельность в соответствии с утвержденной документацией. В этом случае личный фонд становится наследственным.
Стоит отметить, что личный и наследственный фонды будут интересны владельцам крупных портфелей. Они заинтересованы в организации эффективной системы управления своими активами, которая позволила бы, с одной стороны, назначить профессионального управляющего ценными бумагами в качестве исполнительного органа фонда, с другой стороны, финансово обеспечить семью наследодателя.
Портфель в иностранном банке: на что обратить внимание
Если инвестор держит портфель в иностранном банке, то первостепенная задача при планировании передачи активов — определение применимого наследственного права. Для инвестиционных портфелей оно определяется по последнему месту жительства наследодателя. Применимое право имеет значение при определении, компетентен ли нотариус или другой орган иностранного государства открыть наследственное дело. В таких случаях необходимо проконсультироваться с юристами в юрисдикции, где находится портфель, и с российскими юристами для разработки комплексной стратегии передачи портфеля, максимально учитывающей потенциальные риски конфликта юрисдикций.
Важно также отметить, что меры, введенные указами президента от 28 февраля и от 5 марта 2022 года, которые касаются совершения сделок с лицами из недружественных государств, не распространяются на наследование. Граждане, в частности из недружественных государств, вправе распорядиться своим имуществом на случай смерти, а также наследовать имущество на территории России без получения разрешений правительственной комиссии.
Фото: Shutterstock
Особенности оформления прав наследников на ценные бумаги
Для оформления своих прав на наследство наследникам необходимо его принять. Сделать это можно, обратившись к нотариусу по месту жительства наследодателя. Гражданский кодекс России также предусматривает возможность фактического принятия наследства, когда наследник вступает во владение или управление, поддерживает имущество в надлежащем состоянии и так далее. Однако на практике лучше обращаться к нотариусу для принятия наследства, чтобы избежать споров с другими наследниками.
Через шесть месяцев, обычно не ранее, нотариус выдает свидетельства о праве на наследство на ценные бумаги. С таким свидетельством наследники могут обратиться в депозитарий для регистрации своих прав. Если наследников несколько, российский депозитарий может запросить соглашение о разделе ценных бумаг, подписанное всеми наследниками. В таком соглашении обычно указывается количество акций, которое перейдет каждому из них.
Если мы говорим об инвестиционном портфеле в иностранном банке, то регистрация прав наследников на такой актив будет происходить на основании документов, выданных российским нотариусом при условии, что применимо российское наследственное право. Как правило, иностранные банки запрашивают дополнительные документы, исходя из своей практики и внутренних правил конкретного банка.
В некоторых странах предусмотрен особый порядок оформления прав наследников. Например, в США это обычно происходит через специальную процедуру по оформлению прав наследников в иностранных юрисдикциях, которая проводится в судебном порядке. Эта процедура применима и в случаях, когда наследники обращаются за оформлением своих прав на основании документов, полученных от российского нотариуса.
Наследование инвестпортфеля и налоги
В российском праве нет налога на наследство в отличие от большинства иностранных юрисдикций. Но если наследник решит продать полученные ценные бумаги, у него может возникнуть обязанность платить НДФЛ, если он владел этими бумагами менее пяти лет.
Если портфель передали в личный или наследственный фонд, будут применяться правила о налогообложении деятельности некоммерческих организаций, так как в российском праве не установлены специальные нормы о налогообложении применительно к личным и наследственным фондам.
Что касается налогообложения в иностранных юрисдикциях, то, например, в США существует налог на наследство, размер которого может достигать до 40% в зависимости от стоимости унаследованного имущества. Ставки налога одинаково применимы и к лицам, являющимся налоговыми резидентами США, и к нерезидентам. Налоговая база рассчитывается, исходя из рыночной стоимости активов, принадлежащих наследодателю на момент смерти, за вычетом долгов и возможных налоговых вычетов, если они предусмотрены. Для нерезидентов налоговая база исчисляется из активов, расположенных на территории США. Исключения из налоговой базы для лиц, домицилированных в США, составляют активы на сумму до 2,06 млн, для недомицилированных — до $60 тыс.
В российском праве нет такой правовой категории, как «домициль». Под домицилем в иностранных юрисдикциях понимается принадлежность лица к определенной стране по праву рождения или по выбору. Данное понятие не тождественно «месту проживания». Лицо может считаться домицилированным, например, в Великобритании, если оно проживало там долгое время (например, с рождения), но в какой-то момент изменило место жительства и фактически проживает в другой стране. И наоборот, гражданин России, переехавший в Великобританию и проживающий на ее территории, например, два года, не будет считаться домицилированным.
На практике американские брокеры не удерживают налог на наследство с нерезидентов. Однако по законодательству США наследникам необходимо платить такой налог.
Фото: Shutterstock
Как получить акции по наследству — принятие в наследство акций.
Для получения акций по наследству необходимо пройти следующие этапы:
1. Обратитесь к нотариусу, чтобы принять наследство. Нотариус поможет вам оформить необходимые документы и провести все необходимые юридические процедуры для наследования акций.
2. Нотариус сделает запрос в организацию, которая занималась учетом ценных бумаг. Организация предоставит информацию о наличии акций, которые составляют часть наследства.
3. Найденные ценные бумаги нужно оценить. Для этого можно обратиться к специализированной оценочной компании, которая определит рыночную стоимость акций.
4. Нотариус выдаст свидетельство о праве на наследство, в котором будут указаны в том числе и ценные бумаги. Это документ, который подтверждает ваше право на акции и позволяет вам распоряжаться ими.
Следуя этим шагам, вы сможете получить наследственные акции и стать их законным владельцем. Обращайтесь к профессиональным юристам и нотариусам, чтобы они вам помогли в этом процессе.
Как получить акции умершего родственника?
Потенциальные наследники умершего владельца ценных бумаг обращаются для открытия наследственного дела к нотариусу по месту жительства умершего. Нотариус, открывший наследственное дело, направляет Регистратору запрос о ценных бумагах, принадлежавших умершему владельцу.Агентство «РНР» обрабатывает запрос и предоставляет Регистратору необходимые документы о наличии и принадлежности этих ценных бумаг. Регистратор регистрирует наследование ценных бумаг в установленном порядке и выдает наследникам свидетельство о праве собственности на эти ценные бумаги. В случае если наследники не являются совершеннолетними, нотариус сообщает об этом Регистратору для дальнейшего оформления опеки или установления попечительства над наследниками.
Что происходит с акциями в случае смерти владельца?
Когда станет известно, где хранятся бумаги наследодателя, нотариус отправит в эту организацию заверенную копию свидетельства о смерти владельца счета.
После этого брокер должен заблокировать операции по нему до того момента, пока ценные бумаги не перейдут к наследнику.
В соответствии с законом, наследник получает право на наследство после оформления наследственных документов и смерти наследодателя. Один из таких документов — свидетельство о смерти, которое заверяется нотариусом.
Нотариус отправляет заверенную копию свидетельства о смерти владельца счета в организацию, где хранятся его бумаги. Это может быть банк или другая финансовая организация, которая обеспечивает хранение ценных бумаг.
Получив заверенную копию свидетельства о смерти, организация заблокирует операции по счету наследодателя. Это делается для предотвращения любых дальнейших изменений или операций на счету до перехода права собственности на ценные бумаги к наследнику.
Когда наследник предоставит организации все необходимые документы и докажет свое право на наследство, ценные бумаги будут переданы ему.
Таким образом, процедура оформления наследства и перехода права собственности на ценные бумаги требует проведения нескольких этапов, среди которых является отправка заверенной копии свидетельства о смерти владельца счета в организацию, где хранятся его бумаги, и блокировка операций по счету до перехода права собственности на бумаги к наследнику.
Как узнать есть ли акции у умершего человека?
Именно нотариус будет собирать информацию об активах умершего. Информация о счетах и вкладах человека — это банковская тайна. Даже после смерти владельца банки не вправе раскрывать ее всем желающим. Регистраторы и депозитарии, которые хранят информацию о владельцах ценных бумаг, также не могут разглашать эти данные.
Согласно статье 30 Закона РФ «О банках и банковской деятельности», информация о счетах и вкладах клиентов является банковской тайной. Банк обязан обеспечивать сохранность этой информации и не имеет права раскрывать ее третьим лицам без согласия клиента или оснований, предусмотренных законом.
То же самое относится и к регистраторам и депозитариям. Их задача — обеспечить сохранность информации о владельцах ценных бумаг и не разглашать ее третьим лицам без явного согласия владельца или законных оснований.
Таким образом, нотариус, собирая информацию об активах умершего, может обратиться к банкам, регистраторам и депозитариям с запросом о наличии таких активов, но эти организации не могут раскрыть данные без согласия законных наследников или оснований, предусмотренных законодательством.
Что делать с акциями умерших акционеров?
Если умер учредитель, то его акции переходят по наследству к его наследникам. Переход акций осуществляется в соответствии с законодательством о наследовании, если нет завещания. Если же есть завещание, то акции переходят владению и контролю наследников, указанных в завещании.
Как получить дивиденды по акциям если человек умер?
Согласно законодательству, наследники смогут получить денежные средства, начисленные на долю умершего акционера, после того, как они вступят в полномочия наследования. Для получения этих выплат, наследник (или его законные представители) должны обратиться в организацию и предоставить необходимые документы, подтверждающие право на получение дивидендов.
Как перевести акции по наследству?
Для того чтобы переоформить акции по наследству на наследника, нужно обратиться к регистратору, ведущему учет данных ценных бумаг, и предоставить ему необходимые документы. В данном случае, документами, подтверждающими права на это имущество, являются нотариальное свидетельство о праве на наследство и решение суда, дающее право на наследование конкретных ценных бумаг.
Можно ли унаследовать акции?
В соответствии с действующим законодательством, для того чтобы унаследовать акции, необходимо предъявить нотариусу, который оформляет наследство, любой документ, способный подтвердить наличие этих акций у прежнего владельца. Такими документами могут быть, например, справки, выписки, предложения принять участие в собраниях акционеров, бюллетени и другие документы, содержащие информацию об этих акциях.
Сколько стоит оценка акций для нотариуса?
| СТАНДАРТНАЯ (НЕ СРОЧНАЯ) ОЦЕНКА СТОИМОСТИ АКЦИЙ И ЦЕННЫХ БУМАГ ДЛЯ НАСЛЕДСТВА (НОТАРИУСА) | УСКОРЕННАЯ (СРОЧНАЯ) ОЦЕНКА СТОИМОСТИ АКЦИЙ, ЦЕННЫХ БУМАГ ДЛЯ НАСЛЕДСТВА (НОТАРИУСА) |
|---|---|
| Срок проведения: 1-2 дня | Срок проведения: 30-120 мин |
| Стоимость оценки: 2000 руб. | Стоимость оценки: 3000 руб. |
| СТАНДАРТНАЯ (НЕ СРОЧНАЯ) ОЦЕНКА СТОИМОСТИ АКЦИЙ И ЦЕННЫХ БУМАГ ДЛЯ НАСЛЕДСТВА (НОТАРИУСА) | УСКОРЕННАЯ (СРОЧНАЯ) ОЦЕНКА СТОИМОСТИ АКЦИЙ, ЦЕННЫХ БУМАГ ДЛЯ НАСЛЕДСТВА (НОТАРИУСА) |
|---|---|
| Срок проведения: 1-2 дня | Срок проведения: 30-120 мин |
| Стоимость оценки: 2000 руб. | Стоимость оценки: 3000 руб. |
Согласно представленным данным, для наследства через нотариуса можно выбрать два варианта оценки акций и ценных бумаг: стандартную (не срочную) и ускоренную (срочную).
Стандартная оценка проводится в течение 1-2 дней и стоит 2000 рублей.
Ускоренная оценка проводится в течение 30-120 минут и стоит 3000 рублей.
17022021 Налоговая новость о госпошлине при …
2. В случае наличия акций в наследстве, соберите все необходимые документы, такие как свидетельство о смерти, свидетельство о регистрации наследства и завещание (если имеется).
3. Обратитесь в нотариальное учреждение, чтобы заверить нотариальную доверенность на представление ваших интересов в компании, в которой находятся акции, или в регистрирующий орган.
4. Подготовьте официальное заявление о принятии в наследство акций, в котором укажите все необходимые сведения, такие как ФИО умершего, номер акций, общее количество акций и др.
5. Предоставьте все документы и заявление в регистрирующий орган компании, в которой находятся акции, или в брокерскую компанию, занимающуюся учетом акций умершего.
6. При необходимости предоставьте комиссии по независимой оценке активов наследства все необходимые документы и информацию, чтобы определить стоимость акций для расчета налога на наследство.
7. После проверки предоставленных документов и установления наличия акций в наследстве, регистрирующий орган или брокерская компания выполняют процедуру передачи акций на ваше имя и оформляют соответствующие документы.
8. Получите подтверждение о том, что акции были переданы вам как наследнику. Это может быть в виде свидетельства о регистрации акций на ваше имя или выписки из реестра акционеров.
9. Для полной юридической защиты, рекомендуется обратиться к специалисту-юристу для проверки всех документов, оформления прав приобретения акций и иных юридических аспектов наследства акций.
10. После получения акций по наследству, уведомите соответствующую компанию об изменении владельца акций, а также отчитывайтесь перед налоговым органом о приобретенных активах и выплачиваемых на них налогах, если таковые требуются.
В судебной практике был рассмотрен интересный случай, связанный с получением акций по наследству и принятием их в наследство. В данной ситуации, после смерти богатого бизнесмена, его ближайшие родственники, двоюродный брат и сестра, оказались в центре внимания. Они стали бороться за право наследования акций, имеющих огромную стоимость.
Однако, поскольку умерший бизнесмен не оставил завещания, возникла сложность в определении законных наследников и правил принятия наследства. Весь процесс стал настоящим испытанием для юристов, занимающихся этим делом.
В процессе рассмотрения дела выяснилось, что двоюродный брат и сестра не были полностью уверены, что хотят принять акции в наследство, так как это могло повлечь за собой определенные финансовые обязательства и ответственность по управлению акционерным пакетом. Они решили обратиться к юристам, чтобы выяснить все возможные последствия принятия наследства.
Однако, в процессе рассмотрения дела выяснилось, что есть другой потенциальный наследник, который был неизвестен ближайшим родственникам. Этот новый наследник, который оказался дальним родственником бизнесмена, также претендовал на акции.
Юристы столкнулись с непростой задачей - доказать, что двоюродный брат и сестра имеют законное право наследования акций и что они должны быть признаны наследниками в соответствии с законодательством. Они провели глубокое расследование, чтобы собрать все необходимые доказательства и подтверждения связей между ближайшими родственниками и умершим бизнесменом.
В течение судебного процесса, который был полон сюжетных поворотов, стало известно, что дальний родственник, который претендовал на акции, участвовал в незаконной деятельности и имел сомнительную репутацию. Юристы ближайших родственников использовали это в свою пользу, чтобы доказать, что именно они являются настоящими законными наследниками.
В итоге, после долгих и сложных судебных процедур, суд решил в пользу двоюродного брата и сестры, признав их наследниками акций. Этот пример из судебной практики показывает, что получение акций по наследству и принятие их в наследство может быть сложным и интригующим процессом, требующим профессионального подхода и глубокого юридического исследования.