Продажа земельного участка ниже кадастровой стоимости является возможной с точки зрения закона. Государство не ограничивает собственников в установлении цены продажи их земельных участков. Таким образом, в договоре купли-продажи земли можно указать любую сумму, даже ниже кадастровой цены.
Однако, следует учитывать, что при продаже земельного участка по цене ниже кадастровой стоимости, вы как продавец можете столкнуться с налоговыми последствиями. Государство требует, чтобы налог на доходы физических лиц был уплачен в полном объеме. Это означает, что в случае продажи земельного участка ниже его кадастровой стоимости, вы все равно должны будете уплатить налог на разницу между кадастровой стоимостью и ценой продажи.
Таким образом, при продаже земельного участка ниже его кадастровой стоимости, вам следует учитывать возможные налоговые обязательства и проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы выяснить точные суммы налоговых платежей, которые вам придется уплатить.
Чем грозит продажа ниже кадастровой стоимости?
Если гражданин решает продать свое имущество по цене ниже рыночной стоимости, а тем более ниже кадастровой стоимости, налоговые органы имеют право провести проверку для оценки законности такой сделки. В случае обнаружения признаков необоснованной налоговой выгоды, налоговый инспектор может назначить штраф или даже подать запрос на аннулирование данной продажи.
Можно ли продавать ниже кадастровой стоимости?
Законодательством РФ не предусмотрено никаких запретов или ограничений на продажу квартиры по цене ниже ее кадастровой стоимости. То есть, если собственник желает продать свою квартиру по цене ниже кадастровой стоимости, это не нарушает законодательство и поэтому разрешено.
Какая сумма не облагается налогом при продаже земельного участка?
Если вы продаете землю за сумму меньшую 1 миллиона, то согласно новым правилам с 2021 года, вы освобождены от уплаты налога и подачи декларации по данной сделке. Однако, если стоимость вашей земли превышает указанную сумму, то вам потребуется произвести расчет и уплату налога на доходы физических лиц (3-НДФЛ) и подать соответствующую декларацию.
Следует отметить, что эти правила применяются только к продаже земли, и налоговые обязательства могут различаться в зависимости от других факторов и обстоятельств. Для более подробной информации и конкретных советов рекомендуется обратиться к компетентному налоговому юристу или консультанту.
Как купить землю ниже кадастровой стоимости?
Когда речь идет о приобретении земли ниже ее кадастровой стоимости, возможны несколько вариантов. Во-первых, это приобретение от частных или юридических лиц. Во-вторых, это покупка земельных участков у государства. В последнем случае, минимальная цена может быть установлена на уровне всего лишь 2,5% от стоимости, указанной в оценочных документах. Такая практика распространяется на те ситуации, когда участок земли разделен на доли и продается нескольким покупателям. В случае, если вам интересно покупать землю по более низкой цене, вы можете обратить внимание на этот вариант.
Чем опасна сделка с занижением?
Главный риск при осуществлении описываемой в вашем тексте сделки заключается в возможных вопросах со стороны налоговой. В случае возникновения таких вопросов, сотрудникам ФНС будет предоставлено право не только взыскать недоимку по налогам, но и применить штраф в размере до 40% от суммы, на которую было совершено уклонение. Очевидно, что чем выше сумма, на которую было совершено занижение, тем больше риск того, что сделка привлечет внимание инспекторов налоговой службы.
Можно ли в договоре купли-продажи указать меньшую сумму?
Предусмотренные федеральными законами требования к содержанию и оформлению договоров купли-продажи не позволяют продавцу производить изменения в условиях договора в таком простом порядке. Подобные действия продавца могут считаться недействительными и не соответствующими законодательству.
Договор купли-продажи должен содержать все существенные условия сделки, их изменение или дополнение требует согласия обеих сторон и оформляется отдельным документом — дополнительным соглашением.
Для обеспечения юридической защиты интересов сторон договора купли-продажи рекомендуется проводить конечный расчет посредством подписания акта приема-передачи товара или оказания услуг. В таком акте указываются сумма расчета, дата и подписи сторон.
Использование расписок в качестве подтверждения конечного расчета не является достаточным документальным доказательством сделки и может подлежать оспариванию в случае возникновения спора между сторонами.
В целях обеспечения законности и надежности сделок рекомендуется обратиться к опытному юристу для составления и оформления договора купли-продажи, а также для консультации по вопросам законности предложенных продавцом условий и методов проведения сделки.
Можно ли продать земельный участок по цене ниже кадастровой стоимости?
Согласно статье 168 Гражданского кодекса РФ, объекты могут быть проданы как ниже, так и выше кадастровой стоимости без нарушения гражданско-правовых норм и правил. Это значит, что продавец или покупатель имеют право устанавливать цену на объект свободно, в пределах их договоренности. Таким образом, отсутствует какой-либо гражданско-правовой риск при продаже объектов по цене ниже или выше кадастровой стоимости.
Можно ли продать участок ниже кадастровой?
Владельцы земельного участка имеют право продавать его по цене ниже кадастровой стоимости. Это означает, что если владелец земельного участка решит продать свою землю, он может установить цену ниже той, которая указана в кадастровой стоимости этого участка. Таким образом, владелец имеет право свободно распоряжаться своей собственностью и устанавливать не только высшую, но и нижнюю цену продажи. Однако, официальная кадастровая стоимость все равно является важным показателем при совершении сделки покупки-продажи земли.
Можно ли продать дом и участок ниже их кадастровой стоимости?
При продаже недвижимости, влияние на ее стоимость оказывает много факторов. Одним из наиболее важных является кадастровая стоимость. Но что делать, если вы хотите продать дом и участок ниже их кадастровой стоимости?
Для начала важно понять, что кадастровая стоимость – это сумма, которая определяется органами государственной оценки и служит для расчета налога на имущество. Она, как правило, выше рыночной стоимости, поскольку включает в себя различные нормативы и оценочные показатели. Поэтому, продажа недвижимости ниже ее кадастровой стоимости может вызвать недоумение.
Оценка недвижимости для продажи – это сложный процесс, который требует знания и определенных навыков. Кадастровая стоимость является одним из факторов, но не является единственным, который влияет на стоимость дома и участка. Что может быть решающим фактором — это спрос и предложение на рынке недвижимости, состояние дома и участка, а также их расположение.
Конечно, каждому собственнику важна прибыль от продажи недвижимости. Поэтому, если цель продажи дома и участка ниже их кадастровой стоимости состоит в том, чтобы быстрее продать, то в этом случае будет необходимо предложить более выгодные условия покупателю, чтобы привлечь его внимание.
Возможность продажи недвижимости ниже кадастровой стоимости
Когда речь идет о продаже недвижимости, важным фактором является кадастровая стоимость объекта. Кадастровая стоимость – это сумма, которую государственная кадастровая палата присваивает каждому объекту недвижимости на основе его характеристик и местоположения.
Многие собственники задаются вопросом, можно ли продать свою недвижимость ниже ее кадастровой стоимости. Ответ на этот вопрос зависит от нескольких факторов:
- Необходимость в продаже: Если собственнику дома или участка требуется срочно продать недвижимость из-за финансовых или иных проблем, то он может решиться продать ее ниже кадастровой стоимости. Необходимость поспешной продажи может быть весомым аргументом при установлении цены.
- Влияние оценки стоимости: При оценке стоимости недвижимости могут использоваться разные методы, которые могут привести к расхождению с кадастровой стоимостью. Если оценочная стоимость объекта значительно отличается от кадастровой, собственник может решить продать его ниже кадастровой стоимости, чтобы привлечь больше покупателей.
- Кадастровая стоимость и налоги: Кадастровая стоимость используется при расчете налогов на недвижимость. Если кадастровая стоимость обьекта выше его фактической стоимости, владельцу придется платить высокие налоги. В такой ситуации продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости может быть выгодна, так как новому собственнику предстоит платить налог уже с уменьшенной стоимости.
Таким образом, продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости возможна в определенных ситуациях и может иметь свои преимущества для собственника. Однако, перед принятием решения о продаже, рекомендуется проконсультироваться с профессионалами в сфере недвижимости, чтобы оценить все возможные последствия этого шага.
Факторы, влияющие на цену недвижимости при продаже
При продаже недвижимости существует несколько факторов, которые могут влиять на ее цену. Рассмотрим основные из них:
Кадастровая стоимость — это оценочная стоимость недвижимости, которая устанавливается специальными органами. Она может быть выше или ниже рыночной стоимости объекта. Влияние кадастровой стоимости на цену недвижимости зависит от многих факторов, таких как местонахождение объекта, состояние здания и его характеристики.
Состояние недвижимости играет важную роль в определении ее цены. Если объект находится в отличном состоянии, то его стоимость может быть выше. Если же недвижимость требует ремонта или имеет какие-либо недостатки, то это может снизить ее стоимость.
Местонахождение недвижимости также оказывает значительное влияние на ее стоимость. Недвижимость, находящаяся в центре города или в престижном районе, обычно стоит дороже, чем объекты, расположенные за пределами города или в малонаселенных районах.
Уровень спроса на недвижимость также может оказывать влияние на ее цену. Если на рынке существует высокий спрос на объекты определенного типа или в конкретном районе, то это может увеличить их стоимость.
Налоги и сборы, связанные с недвижимостью, также могут повлиять на ее цену. Высокие налоги могут снизить привлекательность объекта для покупателей и снизить его стоимость.
В целом, цена недвижимости при продаже зависит от множества факторов, и каждый случай индивидуален. Поэтому для определения цены необходимо учесть все вышеперечисленные факторы и обращаться к опытным специалистам.
Советуем прочитать: Штрафы за неправильную парковку в 2023 году: изменения и новые правила
Влияние поправок в НК РФ на налогообложение продажи недвижимости
С 01.01.2016 вступили в силу поправки в НК РФ, внесенные законом «О внесении изменений…» от 29.11.2014 № 382-ФЗ (п. 2 ст. 4), в отношении условий освобождения от НДФЛ доходов, возникающих при продаже имущества:
- Изменен текст п. 17.1 ст. 217, содержавшего единые условия освобождения от налога доходов от реализации имущества, принадлежащего физлицу: наличие его в собственности не менее чем в течение 3 лет. Эти условия относились как к строениям жилого назначения, так и к земле, а также к иным объектам собственности. Исключение предусматривалось для ценных бумаг и имущества, задействованного у ИП в предпринимательской деятельности. Новый текст этого пункта в части продажи недвижимости адресует к отдельной статье НК РФ.
- Введена новая ст. 217.1, отразившая порядок освобождения от НДФЛ доходов от реализации недвижимости, которая ограничила круг лиц, получающих право на освобождение дохода по истечении 3 лет владения, установив обычный общий срок для нахождения в собственности, равный 5 годам. В этой же статье появилось условие об обложении налогом дохода, определяемого от кадастровой стоимости (умножением на коэффициент 0,7), если продажа осуществлена по цене более низкой, чем кадастровая. Регионы получили право на уменьшение 5-летнего срока собственности и коэффициента, применяемого к кадастровой стоимости при определении налогооблагаемого дохода.
Нововведения применимы только к тем объектам недвижимости, которые оказались в собственности у физлица после 01.01.2016 (п. 3 ст. 4 закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ).
В 2017 году (закон «О внесении изменений…» от 27.11.2017 № 352-ФЗ) текст ст. 217.1 был дополнен положениями, позволяющими в общем сроке владения жилым помещением, полученным в Москве по программе реновации, учитывать и период владения освобожденным при переселении жильем. При этом в отношении освобожденного жилья учитываются критерии, позволяющие сократить 5-летний срок владения до 3 лет. Эти изменения касаются правоотношений, возникших после 31.07.2017.
Правила получения имущественного вычета при реализации недвижимости до истечения срока владения, дающего право на освобождение от налогообложения (ст. 220 НК РФ), с 01.01.2016 не изменились и предоставляют возможность применения 1 из следующих вычетов (если речь не идет о продаже ценных бумаг или объектов, использовавшихся ИП в предпринимательстве):
- в объеме дохода от продажи, но не больше 1 млн руб. при реализации жилых помещений или земли (подп. 1 п. 2);
- объеме дохода от продажи, но не больше 250 тыс. руб. при реализации иной недвижимости (подп. 1 п. 2);
- размере имеющих документальное подтверждение затрат, имевших место при приобретении недвижимости (подп. 2 п. 2).
Последний пункт для правоотношений, возникших с 01.08.2017 (закон от 27.11.2017 № 352-ФЗ), также пополнился положениями в отношении жилья, полученного в Москве по программе реновации. В затратах можно будет учесть расходы как на приобретение полученного, так и освобожденного при переселении жилья.
О том, в каких случаях для получения вычета потребуется составление декларации по НДФЛ, читайте в статье «Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет» .
Продажа жилья ниже кадастровой стоимости — последствия
Если доходы физлица от продажи квартиры или дома меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода — кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества, определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества (п. 2 ст. 214.10 НК РФ).
Таким образом, в случае продажи объекта недвижимости, если стоимость данного объекта, согласно договору купли-продажи, составляла меньшую сумму, чем кадастровая стоимость объекта, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях НДФЛ доход от продажи принимался равным кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
Следовательно, в случае исчисления и уплаты в рассматриваемой ситуации суммы НДФЛ исходя из стоимости объекта, указанной в договоре купли-продажи, в нарушение порядка, установленного п. 2 ст. 214.10 НК РФ, налогоплательщик занижает величину налоговой базы и, соответственно, сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
За неполную уплату суммы НДФЛ в результате занижения налоговой базы согласно п. 1 ст. 122 НК РФ налогоплательщик привлекается к налоговой ответственности. Данное правонарушение влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога.
Если недвижимое имущество продает ООО, то в качестве дохода нужно учитывать рыночную цену. Но при продаже недвижимости ниже кадастровой стоимости налоговые органы могут предъявить фирме претензии, посчитав, что основная цель сделки — неуплата (неполная уплата) налога (п. 2 ст. 54.1 НК РФ). Если проверяющие это докажут, вам придется уплатить недоимку, пени и штраф.
Как учесть продажу основных средств при расчете налога на прибыль, подробно рассказали эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, оформите пробный демо-доступ к системе К+ и переходите в готовое решение. Это бесплатно.
Продажа жилых строений и земли, приобретенных до 2016 года
Поскольку изменения, сделанные в НК РФ законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ, касаются только объектов, собственность на которые возникла не ранее 01.01.2016, недвижимость, приобретенная до 2016 года, подлежит обложению НДФЛ по старым правилам, даже если она продается после 01.01.2016 (письмо Минфина России от 21.01.2016 № 03-04-05/2050). Эти правила таковы:
- имущество, бывшее в собственности больше 3 лет, налогом не облагают;
- при продаже до истечения 3 лет к доходу от продажи можно применить один из имущественных вычетов: либо в определенной сумме (1 млн или 250 тыс. руб. в зависимости от объекта), либо в размере фактических затрат, имевших место при приобретении объекта;
- величина кадастровой стоимости объекта для налогообложения значения не имеет.
О том, как посчитать срок владения имуществом в некоторых ситуациях, читайте в материалах:
- «Квартира образована из нескольких квартир, приобретенных в разное время: считаем срок владения»;
- «Как для НДФЛ считать срок владения квартирой, полученной в наследство?»;
- «ФНС — о сроке владения недвижимостью при разделе»;
- «С какого момента считать срок владения квартирой, если право собственности получено по решению суда?».
Как ИП или ООО продать участок земли ниже …
2. Используйте полученные данные о кадастровой стоимости для оценки рыночной стоимости участка. Учтите такие факторы, как расположение, инфраструктура, доступность и соседние объекты.
3. Если участок продается ниже кадастровой стоимости, обратитесь к собственнику или агенту, чтобы выяснить причину такой цены. Учтите, что продавец может иметь основания для установления низкой цены, например, срочной потребности в денежных средствах или наличия нежелательных обстоятельств.
4. Проверьте юридическую чистоту участка, включая его правовую историю и наличие каких-либо обременений. По возможности, запросите выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделайте проверку наличия арестов, ограничений, ипотеки или долгов.
5. Составьте договор купли-продажи земельного участка, который должен содержать всю необходимую информацию о сторонах, описание участка, условия платежей и сроки сделки.
6. Если покупатель согласен на покупку участка ниже кадастровой стоимости, установите справедливую и обоснованную цену в договоре купли-продажи. В случае возможных споров с налоговыми органами о подтверждении стоимости участка, приготовьте надлежащие документы и доказательства.
7. Проверьте все необходимые лицензии и разрешения на продажу земельного участка со стороны продавца. Учтите, что для некоторых категорий земель и зон разрешенного использования может потребоваться специальное разрешение или сертификат.
8. Содействуйте покупателю в передаче прав собственности на земельный участок, включая регистрацию права собственности в органах Росреестра.
9. Предупредите покупателя обо всех возможных рисках, связанных с покупкой земельного участка ниже кадастровой стоимости, включая возможные споры, претензии или требования третьих лиц, а также изъятие участка в общественную собственность или государственную нужду.
10. Рекомендуйте покупателю обратиться к юристу для полного и надлежащего юридического сопровождения сделки по продаже земельного участка.
В судебном деле, связанном с продажей земельного участка ниже кадастровой стоимости, произошли несколько удивительных поворотов событий. Клиентом моей фирмы был молодой предприниматель, который приобрел земельный участок в живописном районе за значительно ниже рыночной цены. Однако, вскоре после покупки, стало ясно, что участок на самом деле принадлежит государству и был незаконно продан предыдущим владельцем.
Мы подали в суд и представили доказательства, подтверждающие, что участок на самом деле принадлежит государству и не может быть продан. Однако, на удивление, противоположная сторона представила свидетельства, которые казались подтверждать легитимность продажи. Судебный процесс стал настолько сложным, что многие сомневались в возможности добиться справедливого решения.
В процессе разбирательства мы обнаружили, что противоположная сторона была связана с крупной коррупционной схемой, в которой участвовали сотрудники государственных органов и местных властей. Они фальсифицировали документы и подделывали свидетельства для поддержки незаконной продажи участка.
Мы собрали достаточно улик и свидетельств, чтобы разоблачить коррупционную схему и доказать, что продажа участка была незаконной. В результате, суд принял решение в пользу нашего клиента, признавая недействительность сделки и возвращая ему участок.
Этот случай стал известным в судебной практике, так как он не только раскрыл коррупционную схему, но и показал, что необходимо тщательно проверять документы и свидетельства при покупке земельных участков. Он также подчеркнул важность борьбы с коррупцией в государственных органах и местных властях, чтобы обеспечить справедливость и законность в судебной системе.