налог на наследство

Как считать налог на наследство

Налог на наследство действовал до 2006 года. Тогда в зависимости от степени родства наследники уплачивали от 5% до 20% от стоимости имущества. Этот налог больше не действует, его заменила госпошлина. В бытовой речи этот сбор как раз и называют налогом на наследство.

Нужно ли платить госпошлину

Налог заменила госпошлина при вступлении в наследство. Ее размер:

• 0,3% для близких родственников — супруг, дети, родители, внуки, дедушки и бабушки, братья и сестры;
• 0,6% — другие наследники.

Максимальный размер пошлины — 100 тысяч рублей.

Кроме того, уплачивается 600 рублей за принятие мер по охране наследства. Помимо этой суммы нотариусу придется заплатить также за услуги технического и правового характера — от 1 000 до 5 000 в зависимости от региона. Отказаться от этих услуг почти невозможно.

17.03.2023 16:40

От уплаты пошлины освобождены:

• наследники счетов, премий, страховых выплат, пенсий, вкладов;
• лица, признанные нуждающимися в улучшении жилищных условий;
• несовершеннолетние дети, внуки и другие наследники (на момент смерти наследодателя);
• герои РФ и СССР;
• ветераны Великой Отечественной войны, иных боевых действий;
• служащие по контракту, военнообязанные;
• кавалеры Орденов Славы;
• инвалиды I и II групп;
• люди с диагностированными психическими расстройствами.

Зависит ли сумма налогов от вида наследования

Получить наследство можно по завещанию и без него. Однако на сумму госпошлины или других налогов на наследство это не повлияет.

Наследование по завещанию

Завещание — это не просто последняя воля собственника имущества, но и важный документ. Поэтому важно правильно его оформить.

Оставить наследство можно частями и разным людям — например, сбережения оставить супруге, недвижимость детям, а произведения искусства музею. Ограничений здесь нет.

Документ обязательно заверяется у нотариуса, если вы находитесь в России, или в консульстве, если вы за пределами страны. Родственники и другие претенденты, принявшие наследство, имеют право распорядиться им как угодно: пользоваться самим, продать, подарить или пожертвовать на благотворительность.

Наследство недействительно, если в нем указаны:

• не вся собственность;
• кандидаты, лишенные права наследования.

Также нельзя завещать имущество, приобретенное в браке (без брачного договора).

Наследование без завещания

Если умерший не оставил нотариально заверенного завещания, то наследование происходит по очередности:

• первая очередь: дети, родители и супруг;
• вторая очередь: бабушки и дедушки, сестры и братья;
• третья очередь: дяди и тети первого порядка (родные братья и сестры родителей);
• четвертая очередь: прадедушки и прабабушки;
• пятая очередь: двоюродные бабушки, дедушки и внуки;
• шестая очередь: двоюродные дяди и тети, племянники;
• седьмая очередь, она же последняя: мачеха, отчим, пасынки и падчерицы.

Сожители и родители, лишенные родительских прав или не платившие алименты, наследниками стать не могут.

Если наследники первой очереди отсутствуют, не могут или не хотят участвовать в распределении имущества, нотариус обратится к родственникам, которые относятся ко второй, третьей очереди и так далее. Если законные наследники так и не будут найдены, имущество станет выморочным.

В этом случае жилое помещение, земельный участок, здания на нем, любые объекты недвижимости или доля в них переходят в собственность муниципалитета, а все остальное — Российской Федерации, то есть государству. Далее имущество могут выставить на торги либо оставить на балансе.

Распоряжаться унаследованным можно через полгода после кончины наследодателя.

Получив имущество по завещанию или по закону, вы заплатите только пошлину при оплате услуг нотариуса. Нотариус уточнит реквизиты и точную сумму, которая зависит от характера собственности.

Главное про налог на наследство

По закону налог на наследство не взимается. Вам оставили жилье, машину, акции, вклад – вы не обязаны платить НДФЛ.

• Перед Налоговой в этом случае все равны: ни близкие родственники, ни формально посторонние наследники не платят налоговые сборы.
• Правило распространяется на любое имущество, представленное в натуральной или денежной форме, в том числе на авторские права.
• За доход, полученный от реализации авторских прав или патента, придется заплатить 13%.
• К авторским правам относят: патенты, книги, фильмы, рукописи, музыкальные записи, предметы искусства.

Валерий унаследовал от тетки загородный дом и патент на изготовление тонизирующего напитка на основе трав. Имущество налогом не облагается, а патент Валерий продал производственной компании и заработал 850 тысяч рублей. Эти доходы облагаются НДФЛ, и Валерий перевел в ФНС 13%.

Факт дня

Изначально талант из фразеологизма «зарыть талант в землю» — это денежная единица, использовавшаяся в античные времена.

Другой факт

Госпошлина за вступление в наследство

С 2006 года прямой налог при вступлении в наследство в России не взимается, но действует косвенный – госпошлина.

В чем разница между прямым и косвенным налогами:

• прямой – платеж с дохода или имущества, который делает гражданин в пользу государства;
• косвенный – дополнительная сумма, которую платит получатель услуги. К ним относят госпошлины, акцизы, НДС, таможенные сборы.

Виды косвенных налогов

Размер госпошлины за вступление в наследство – 0,3 или 0,6% от стоимости полученного имущества.

Размер сбора определяется уровнем родства:

• 0,3% платят муж, жена, дети, мать, отец, брат, сестра, внуки, бабушка, дедушка;
• 0,6% – другие наследники.

Получение крупного наследства – непростой и дорогостоящий процесс: госпошлину, услуги юриста и нотариуса нужно оплачивать сразу. Если свободной суммы на руках нет, платите Халвой в рассрочку до 10 месяцев!

Карта «Халва» — универсальный финансовый инструмент. Используйте свои средства, получайте кешбэк с покупок до 10% и доход на остаток собственных средств по карте до 15%, а также открывайте вклады под выгодный процент. Вы можете взять заемные средства до 500 000 рублей и потратить их на покупки в рассрочку на срок до 24 месяцев. Закажите Халву в форме ниже, и курьер привезет ее вам!

Кто не платит госпошлину

Пошлина может вылиться в крупную сумму, если вы получили значительное наследство.

Валерий унаследовал дом за городом, его стоимость – 8,5 млн рублей, госпошлина составит 51 тысячу. Племянник как наследник второй очереди отдает 0,6% от стоимости дома.

По российскому законодательству от уплаты пошлины освобождены:

• наследники счетов, премий, страховых выплат, пенсий, вкладов;
• лица, признанные нуждающимися в улучшении жилищных условий;
• несовершеннолетние дети, внуки и др. (на момент смерти наследодателя);
• герои РФ и СССР;
• ветераны Великой Отечественной войны, иных боевых действий;
• служащие по контракту, военнообязанные;
• кавалеры Орденов Славы;
• инвалиды I и II групп;
• люди с диагностированными психическими расстройствами.

Как россиянам проверить задолженность по налогам в 2023 году

Рассмотрим еще одну ситуацию, при которой пошлина не взимается: совместное проживание с наследодателем более полугода на наследуемой жилплощади. Такая форма называется принятием, и пошлину платить не нужно. Важно продолжать жить в квартире или доме, на которые претендуете, полгода с момента смерти собственника – до момента вступления в наследство.

Юлия и ее мама живут вместе. Пожилая дама не составила завещания, но как единственный близкий родственник (наследник первой очереди) дочь принимает наследство. Она берет справку в ЖЭУ, которая подтверждает ее проживание вместе с наследодательницей более полугода, и не платит пошлину.

Виды наследования

Унаследовать имущество можно по завещанию и без него.

• Если владелец имущества отписал все по завещанию , то наследником становится тот, кого выбрал собственник. Завещание должно быть заверено нотариально.
• Если завещания нет, то собственность переходит к родственникам умершего по закону .

По завещанию

Завещание – документ, в котором собственник имущества (денег, недвижимости и др.) выражает волю относительно того, кому переходит собственность после его смерти.

Владелец дома, квартиры или денег может оставить их на свое усмотрение – родственнику, соседу, другу, музею и даже незнакомцу.

Важно правильно оформить документ, заверить его у нотариуса или в Консульстве РФ.

Родственники и другие претенденты, принявшие наследство, имеют право распорядиться им как угодно: пользоваться самим, продать, подарить или пожертвовать на благотворительность.

Наследство не действительно, если в нем указаны:

• не вся собственность;
• кандидаты, лишенные права наследования.

Также нельзя завещать имущество, приобретенное в браке (без брачного договора).

На что уходят наши налоги

Без завещания

Собственник может не выражать свою волю письменно. В таком случае наследование происходит по закону:

• преимущественное право на собственность усопшего имеют наследники первой очереди (супруги, дети, родители);
• если наследники первой очереди отсутствуют, не могут или не хотят участвовать в распределении имущества, нотариус обратится к родственникам, которые относятся ко второй, третьей очереди и т.д.

Распоряжаться унаследованным можно через полгода после кончины наследодателя.

Получив имущество по завещанию или по закону, вы заплатите только пошлину при оплате услуг нотариуса. Нотариус уточнит реквизиты и точную сумму, которая зависит от характера собственности.

Максимальный размер пошлины – 100 тысяч рублей.

Деньги делают деньги! Если вам завещали крупную сумму, которую вы не хотите тратить сразу, откройте выгодный вклад в надежном банке.

Деньги, спрятанные под подушкой, обесцениваются. Сберегите средства от инфляции и заставьте накопления работать на вас. Гибкие условия сыграют вам на руку:

• вы можете открыть вклад дистанционно;
• управлять им не выходя из дома;
• увеличить ставку, пользуясь картой «Халва».

Дополнительную сохранность средств обеспечивает государственная Система страхования вкладов.

Налог на наследство

При получении наследства не нужно платить налог на доходы физических лиц. Это касается как ситуаций, при которых было составлено завещание, так и случаев, когда этого документа не было. Но у наследников возникает обязанность по уплате налога на имущество, земельного и транспортного налогов – в зависимости от того, какие виды имущества были получены в наследство. Следует иметь в виду, что обязанность по уплате налога на имущество и земельного налога возникает с даты смерти наследодателя. Транспортный налог начисляется с даты регистрации транспортного средства на имя наследника.

Если наследники приобретают права на вознаграждения от произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения за созданные промышленные образцы, полезные модели и изобретения (патентообладателем которых являлся наследодатель), то от НДФЛ они не освобождаются. Это обозначено в п. 18 ст. 217 НК РФ.

Кроме того, при продаже полученного в наследство имущества до истечение трехлетнего периода потребуется оплатить НДФЛ.

Права и обязанности наследника

В течение 6 месяцев после смерти наследодателя наследник имеет право принять наследство или отказаться от него. Для принятия наследства необходимо подать нотариусу соответствующее заявление о своем намерении вместе с необходимым пакетом документов. При этом у наследника существует ряд обязанностей, среди которых, в частности: соблюдать тайну завещания, вовремя обратиться к нотариусу, доказать родство с наследодателем, принять наследство полностью, оплатить расходы по исполнению завещания, платить за содержание наследства и иные.

Госпошлина оплачивается нотариусу за выдачу свидетельства о праве на наследство. Ее размер определяется в зависимости от того, какую очередь представляет наследник. В частности, если речь идет о родных или усыновленных детях, супруге, родителях, полнородных братьях и сестрах наследодателя, то размер госпошлины составляет 0,3 % от стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей. Если речь идет о других наследниках, то размер госпошлины устанавливается в размере 0,6 % от наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей.

Льготы при получении наследства

НК РФ предусмотрены льготы по оплаты госпошлины для ряда категорий граждан. Они действуют, если:

• наследниками являются лица, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства;

• наследниками являются лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми установлена опека;

• наследники приобретают имущество наследодателей, погибших в связи с выполнением государственных или общественных обязанностей, в связи с выполнением гражданского долга РФ по спасению человеческих жизней, охране правопорядка и государственной собственности;

• наследники проживали совместно с наследодателем на день его смерти и продолжают проживать в этой квартире после смерти;

• наследуются вклады в банках, денежные средства на банковских счетах физических лиц, страховые суммы по договорам личного и имущественного страхования, суммы оплаты труда, авторских прав и суммы авторского вознаграждения, предусмотренные законодательством Российской Федерации об интеллектуальной собственности, пенсий;

• наследниками являются финансовые и налоговые органы, которым выдаются свидетельства о праве на наследство Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или муниципальных образований;

• лица являются наследниками работников, застрахованных за счет организаций на случай смерти, погибших в результате несчастного случая по месту работы (службы). В последнем случае освобождение от уплаты госпошлины будет иметь место в отношении выдачи свидетельств о праве на наследство на сумму страховки.

Кроме того, инвалиды I и II группы, дети-инвалиды, инвалиды с детства имеют право на 50 % скидку на оплату госпошлины по всем видам нотариальных действий.

Существует ли налог на наследство?

Да, в России существует налог на наследство. Согласно Налоговому кодексу РФ, налог на наследство взимается с лиц, которые получают имущество по наследству или по завещанию.

Размер налога на наследство определяется ставкой, которая зависит от стоимости наследуемого имущества. В настоящее время ставка налога на наследство составляет 13 процентов.

Однако есть некоторые освобождения от уплаты налога на наследство. Например, налогом не облагаются близкие родственники, такие как супруг, дети, родители, а также братья и сестры. Также налоговые льготы могут быть предоставлены в случае наследования недвижимости, если наследник владел этой недвижимостью не менее 3 лет до смерти наследодателя.

В случае уплаты налога на наследство, наследник обязан подать декларацию и уплатить налог в установленный срок. В противном случае, на него может быть наложено штрафное санкционирование или даже возбуждено уголовное дело за уклонение от уплаты налога.

В каком случае наследство не облагается налогом?

Для того чтобы освободиться от уплаты налога с продажи наследства, необходимо иметь наследуемое имущество в собственности более трех лет. В случае, если вы решите продать это наследство, но при этом проживаете на нем менее трех лет, вам придется уплатить налог по ставке 13%. Таким образом, минимальный срок владения наследуемым имуществом, чтобы избежать налога при его продаже, составляет три года.

Как оформить наследство чтобы не платить налог?

Для того чтобы избежать уплаты налога на продажу квартиры из наследства, необходимо прожить владение данной квартирой не менее трех лет. Такие правила распространяются как на недвижимость, так и на другую собственность, полученную по наследству, независимо от наличия или отсутствия завещания.

Нужно ли платить налог если квартира досталась по завещанию?

В соответствии с общим правилом наследство не облагается налогом, поэтому оно не требует декларирования или уплаты налога при получении квартиры или других активов. Доходы в форме денег или натуральных ресурсов, полученные от физических лиц в результате наследования, также освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Как рассчитать налог на наследство?

Госпошлина за вступление в наследство устанавливается на основе процентного отношения к стоимости полученного имущества и зависит от степени родства наследника с умершим.

Если наследником является муж, жена, ребенок, родители, брат, сестра, внуки, бабушка или дедушка, то размер госпошлины составит 0,3% от стоимости наследуемого имущества.

За других наследников размер госпошлины составит 0,6% от стоимости наследства.

Например, если наследником является супруг, то госпошлина будет составлять 0,3% от стоимости наследуемого имущества. А если наследником является другой член семьи, то госпошлина будет составлять 0,6%.

Необходимо учитывать, что размер госпошлины может варьироваться в зависимости от текущего законодательства, поэтому всегда рекомендуется обращаться к актуальному законодательству и консультироваться с опытным юристом для получения точной информации о размере госпошлины.

Кто освобождается от уплаты налога на наследство?

Вопрос о налоге на наследство регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации.

Пункт 18 статьи 217 Налогового кодекса ясно устанавливает, что налог на наследство не взимается. Это означает, что независимо от того, что наследуется — имущество, недвижимость, деньги или акции, на него не будет налагаться налог. Более того, налоговые обязательства не зависят от степени родства между наследником и умершим — будь то близкий родственник или друг.

Сколько платить нотариусу за оформление наследства в 2023 году?

В соответствии с законодательством Российской Федерации, за регистрацию права собственности физических лиц взимается государственная пошлина в размере 2000 рублей, за исключением земельных участков, предназначенных для сельского хозяйства, на которые государственная пошлина составляет 350 рублей. Юридические лица, которые выступают в качестве наследников по завещанию, обязаны уплатить государственную пошлину в размере 22 000 рублей.

Если недвижимость передается наследникам без привлечения к наследству, то в рамках процедуры оформления наследства необходимо уплатить государственную пошлину в размере 22 000 рублей. При этом, следует учитывать, что государственная пошлина может быть изменена в соответствии с законодательством на момент регистрации права собственности.

Что не облагается налогом дарственная или завещание?

Возможно, вы имели в виду следующий текст:

Завещание имеет преимущество в том, что наследуемое имущество не облагается налогом. Однако, при получении наследства, наследники обязаны уплатить государственную пошлину. Это является неотъемлемой частью процесса оформления наследства.

Как избежать налога при наследовании квартиры?

В соответствии с нормами Налогового кодекса РФ, вопрос о налоге на продажу квартиры решается исходя из срока владения данной квартирой человеком. Согласно общему правилу налог не подлежит уплате, если гражданин владел проданным объектом не менее пяти лет. Таким образом, если квартира была находилась у владельца менее пяти лет на момент продажи, то необходимо будет уплатить налог с продажи данного объекта.

НАДО ЛИ ПЛАТИТЬ НАЛОГ НА НАСЛЕДСТВО В РОССИИ?