можно ли продать машину не вступая в наследство

Как продать автомобиль, полученный по наследству, и уплатить НДФЛ?

В вопросах наследования имеют значение фактические обстоятельства конкретного дела. С учетом этого в рамках данного материала рассматривается порядок продажи транспортного средства (автомобиля), полученного по наследству одним наследником, а также связанные с этим для него налоговые последствия.

Порядок продажи автомобиля, полученного по наследству

В случае смерти гражданина право собственности на принадлежавшее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом. Для оформления наследственных прав наследнику необходимо получить свидетельство о праве на наследство, которое удостоверяет его право на наследство, в том числе автомобиль (п. 2 ст. 218, п. 1 ст. 1153 ГК РФ; ст. 71 Основ законодательства РФ о нотариате; п. 13.2 Методических рекомендаций, утв. Решением Правления ФНП от 25.03.2019, протокол N 03/19).

Государственный учет транспортного средства прекращается, в частности, при наличии сведений о смерти его владельца (п. 3 ч. 1 ст. 18 Закона от 03.08.2018 N 283-ФЗ).

По общему правилу после получения свидетельства о праве на наследство владелец автомобиля (наследник) обязан обратиться с заявлением в регистрационное подразделение (далее — ГИБДД) для внесения изменений в регистрационные данные транспортного средства в связи со сменой владельца в течение 10 дней со дня приобретения прав владельца автомобиля (ч. 1 ст. 7, п. 3 ч. 3 ст. 8 Закона N 283-ФЗ; пп. «в» п. 11 Положения, утв. Указом Президента РФ от 15.06.1998 N 711; п. 7 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 21.12.2019 N 1764).

Обратите внимание! За нарушение правил регистрации транспортных средств для граждан предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере от 1 500 до 2 000 руб. Срок давности привлечения к ответственности составляет 60 календарных дней со дня совершения правонарушения (ч. 1, 1.1 ст. 4.5, ч. 1 ст. 19.22 КоАП РФ).

Вместе с тем невнесение изменений в регистрационные данные транспортного средства не является препятствием для продажи автомобиля, полученного по наследству. Наследник может продать автомобиль на основании выданного нотариусом свидетельства о праве на наследство.

По договору купли-продажи продавец (наследник) обязуется передать автомобиль покупателю, а покупатель обязуется его принять и уплатить определенную денежную сумму. Нотариальное оформление данного вида договора не обязательно, достаточно простой письменной формы. Однако по соглашению сторон сделка может быть удостоверена нотариально (п. 1 ст. 161, пп. 2 п. 2 ст. 163, ст. 454 ГК РФ; ст. 53 Основ законодательства РФ о нотариате; п. 35 Регламента, утв. Приказом Минюста России от 30.08.2017 N 156).

Договор считается заключенным, если между его сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. К таким условиям относятся условие о предмете договора — сведения об автомобиле (идентификационный номер (VIN), марка, модель, год выпуска и др.) и все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение (п. 1 ст. 432 ГК РФ).

Кроме того, в договоре следует указать, в частности, Ф.И.О. продавца и покупателя, их паспортные данные, данные свидетельства о праве на наследство, стоимость и порядок оплаты, отсутствие обременений.

Для подтверждения, в частности, факта передачи автомобиля продавцом покупателю и его технического состояния на момент продажи в дополнение к договору может быть составлен соответствующий акт (п. 1 ст. 223, ст. 224, п. 1 ст. 456 ГК РФ).

Также на Едином портале госуслуг запущен электронный сервис купли-продажи транспортного средства, позволяющий заключить договор о продаже транспортного средства онлайн. Чтобы подписать договор онлайн, необходимо иметь учетную запись Госуслуг и мобильное приложение Госключ (Информация МВД России от 12.07.2022).

Новый владелец автомобиля должен обратиться в регистрационное подразделение (ГИБДД) или МФЦ (если такая возможность в нем реализована) с заявлением об изменении регистрационных данных и необходимыми документами в течение 10 дней со дня его приобретения (п. 3 ч. 3 ст. 8, ст. 15 Закона N 283-ФЗ; Рекомендуемый перечень, утв. Постановлением Правительства РФ от 27.09.2011 N 797; п. 1 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 22.12.2012 N 1376; п. 2.1 Перечня, утв. Постановлением Правительства Москвы от 23.04.2014 N 219-ПП; п. 7 Правил N 1764).

Если на транспортное средство оформлен электронный ПТС, представлять его в регистрационное подразделение не требуется. По вопросу внесения сведений о новом собственнике транспортного средства в электронный ПТС рекомендуем обратиться к оператору систем электронных паспортов АО «Электронный паспорт» (ч. 8 ст. 15 Закона N 283-ФЗ; п. 15 Правил N 1764; Письмо Минпромторга России от 20.07.2020 N ПГ-20-9400).

Если электронный ПТС на автомобиль оформлен не был, то в бумажный ПТС потребуется внести соответствующие записи (пп. 1.1 п. 1, п. 1.1 Приказа МВД России от 23.04.2019 N 267; пп. 32.2 п. 32 Приложения N 3 к Приказу МВД России N 267; пп. «г» п. 2 Решения Коллегии Евразийской экономической комиссии от 22.09.2015 N 122; Информация МВД России).

Кроме того, при отсутствии в ПТС записи о собственнике (наследнике), наименовании и реквизитах документа, подтверждающего его право собственности, при проведении регистрационных действий ГИБДД заполняет эти строки на основании представленных владельцем транспортного средства при совершении регистрационных действий документов, подтверждающих право собственности (п. 17 Правил N 1764).

В связи с этим, если после оформления наследственных прав изменения в регистрационные данные наследником не вносились, то при совершении регистрационных действий новому владельцу потребуется представить свидетельство о праве на наследство (оригинал или нотариально заверенную копию).

Если необходимо, то при условии отсутствия подтверждения регистрации за новым владельцем по истечении 10 дней прежний собственник (наследник) может обратиться с заявлением и документами, подтверждающими продажу, для прекращения государственного учета проданного автомобиля (ч. 2 ст. 8, п. 2 ч. 1 ст. 18 Закона N 283-ФЗ; п. 57 Правил N 1764; п. 133 Административного регламента, утв. Приказом МВД России от 21.12.2019 N 950).

НДФЛ при продаже автомобиля, полученного по наследству

Если наследник владел автомобилем менее трех лет, то при продаже автомобиля он должен исчислить и уплатить НДФЛ, а также представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. По общему правилу срок представления декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом (ст. 216, п. 17.1 ст. 217, пп. 2 п. 1, п. п. 2, 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Наследник (продавец) — налоговый резидент РФ может также заявить в декларации право на имущественный налоговый вычет в размере доходов от его продажи, не превышающем в целом 250 000 руб. (п. 6 ст. 210, п. 1.1 ст. 224, пп. 1 п. 2, п. 7 ст. 220 НК РФ).

При этом, если продавец имеет право на имущественный налоговый вычет и сумма доходов от продажи автомобиля и иного имущества за календарный год не превышает размер указанного имущественного вычета, декларацию можно не представлять (п. 1 ст. 55, п. 7 ст. 220, п. 3 ст. 228, абз. 4 п. 4 ст. 229 НК РФ).

Вместо получения указанного имущественного вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (автомобиля) (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Кроме того, если при получении налогоплательщиком имущества (автомобиля) в порядке наследования налог не взимается, то облагаемый налогом доход от продажи автомобиля, полученного в порядке наследования, может быть уменьшен на документально подтвержденные расходы наследодателя на приобретение этого автомобиля. Данное правило применяется в случае, если наследодатель не учел указанные расходы (абз. 19 пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Если вы не являетесь налоговым резидентом РФ, то доход от продажи автомобиля нельзя уменьшить на налоговые вычеты (п. п. 2.3, 3, 4 ст. 210 НК РФ).

Уплатить налог нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля. Уплата налога осуществляется в качестве единого налогового платежа (п. 1 ст. 11.3, п. 1 ст. 58, ст. 216, п. 4 ст. 228 НК РФ).

Posted in Блог .entry-footer —>

Вам может быть полезно

Бывает, что в ответ на иск подрядчика об оплате выполненных работ, недобросовестный заказчик заявляет встречный иск о признании договора подряда недействительным по мотиву его подписания неуполномоченным лицом. Суд откажет в удовлетворении такого иска, если подрядчик представит суду какие-либо факты, свидетельствующие о том, что после заключения договора заказчик в лице компетентного лица каким-либо своим действием одобрил […]

“Zaytcev&Partners — широкий спектр юридических услуг для юридических лиц” Zaytcev & Partners предоставляет услуги юридической помощи для юридических лиц с целью решения различных вопросов и проблем вашего бизнеса. Не зависимо от стабильности и успешности работы вашей компании, могут возникать вопросы, которые сложно решить без посторонней помощи. Данные вопросы могут возникать на любом этапе развития вашей […]

Как обжаловать отказ налогового органа в возмещении НДС

Если вы не согласны с решением налогового органа об отказе в возмещении НДС, вы можете его оспорить (п. 1 ст. 138 НК РФ). Решение об отказе в возмещении НДС (полностью или частично) обжалуют совместно с решением по итогам камеральной проверки о привлечении (об отказе в привлечении) к ответственности (п. 49 Постановления Пленума ВАС РФ от […]

Если вы — лицо, участвующее в деле, вы вправе знакомиться с материалами арбитражного дела, делать выписки из них и снимать копии. Для этого вам необходимо подать в суд письменное заявление (ходатайство). Ознакомиться с материалами дела можно по предварительной записи в специально отведенном помещении суда. Также при наличии в арбитражном суде технической возможности можно получить […]

Можно ли продать авто, не вступая в наследство

Договор купли-продажи (ДКП) с физическим лицом, не выступившим в наследство, не обладает юридической силой. Новый собственник не сможет по нему зарегистрировать автотранспорт в ГИБДД. Пока наследнику не выдали свидетельство о праве на наследство, он не имеет права продавать или дарить ТС. Покупатель, который осознает все опасности, не станет приобретать автотранспорт у человека, который им не владеет.

По закону, наследник не вправе реализовать транспортное средство, которое по факту ему не принадлежит. Чтобы совершить сделку, человек должен стать полноправным владельцем имущества. То есть, продать авто получится минимум через 6 месяцев после открытия наследства. Такой срок устанавливается, чтобы наследники могли заявить свои правомочия на активы гражданина. Правда, если нотариус достоверно знает, что иных наследников нет, то срок вступления в наследство нередко сокращается.

На практике часто возникают споры между наследниками, которые нередко перетекают в судебные разбирательства. Оспаривание завещания — лишь один из вариантов дел, которые рассматривают суды. Поэтому нет гарантии того, что человек получит наследство через полгода после смерти наследодателя. Если дело дойдет до суда, то придется ждать, пока судебное решение обретет законную силу. Только после этого получится принять наследство и продать его.

Другое препятствие для продажи ТС, которым человек не владеет, заключается в том, что ее не зарегистрируют в Государственной инспекции безопасности дорожного движения, пока продавец не докажет, что он его собственник. При стандартной сделке последний владелец заключает ДКП и, тем самым, подтверждает, что передал правомочие собственности новому владельцу. Сотрудники городской автоинспекции соотносят документы продавца с договором купли-продажи, пробивают сведения по информационной базе, чтобы узнать, кому принадлежит машина, а затем ставят ее на учет.

Внимание!

Если до этого автомобиль многократно перепродавали и не ставили на учет, то важно, чтобы у покупателя остались все ДКП, по которым ГИБДД отследит, как переходило право собственности от изначального владельца.

Если наследник не принимает авто в наследство, то получается следующее:

• умерший гражданин не может заключить договор купли-продажи;
• наследник не вправе это сделать, пока официально не оформит наследство.

Юридические риски

Некоторые покупатели договариваются с продавцами, которые не хотят ждать полгода для вступления в наследство, что заберут машину, а потом законно выкупят ее по договору. Однако в такой ситуации покупатель рискует:

1. «Заработать» штраф. Если физлицо платит деньги и забирает автомобиль, не оформленный на продавца, но он не вправе им управлять. В ГИБДД приходят сведения о смерти прежнего владельца, поэтому доверенность, свидетельство о регистрации транспортного средства и полис страхования утрачивают силу. На водителя, который ездит на таком авто, могут наложить штраф, за вождение автотранспорта без регистрации. При повторном нарушении финансовые санкции увеличиваются, а также появляется новая мера наказания — лишение водительских прав на срок не более 3-х месяцев.
2. Так и не стать обладателем машины. Получение наследства способно затянуться на долгое время, что бывает обусловлено болезнью наследника, его выездом заграницу или призывом на военную службу. Кроме того, человек может вообще официально не получить наследство, например, потому, что является наследником второй очереди по закону, но также есть лица из первой очереди, например, дети умершего, которые имеют первоочередное правомочие наследования.

Даже если физлицо получит наследство, то другие родственники, теоретически, смогут обратиться в суд, чтобы оспорить это. Нередко это бывает при вступлении в наследство по завещанию, когда родственники умершего пытаются доказать, что на момент изъявления своей воли он был недееспособен или нарушен принцип свободы завещания.

Многие покупатели отказываются приобретать имущество у потенциальных наследников, так как не хотят столкнуться с мошенниками. Ведь есть риск того, что гражданин вообще не имеет права на наследство и пытается получить деньги обманным путем.

Заключение

Приведем выводы по статье:

• по закону имущество не должно продаваться, пока человек не оформит наследство;
• зарегистрировать автомобиль на свое имя разрешается исключительно после получения у нотариуса свидетельства о праве на наследство;
• покупать автотранспорт у потенциального наследника рискованно, так как он вообще может не вступить в наследство, а если наследовать вправе другой гражданин, то придется возвратить купленное имущество или перезаключить ДКП;
• при такой сделке велика вероятность приобрести ТС у злоумышленника.

Если у вас возникли сложности с наследством, то обратитесь в юридическую компанию «Уральская палата судебной экспертизы». Юристы проанализируют ситуацию и предложат решение, работающее в ваших интересах.

Смотрите также:

• Юрист по наследству
• Оценка для вступления в наследство
• Оценочная экспертиза

Опубликовано в Новости уральской палаты судебной экспертизы

• Оценка аварийного жилья при изъятии — Наш эфир на Радио «Вести ФМ» Волна 96,3
• Как несовершеннолетнему вступить в наследство

Как продать автомобиль, полученный в наследство?

Оформление наследства — дело небыстрое, и зачастую наследник, имея ключи от машины, решает до получения необходимых бумаг воспользоваться автомобилем.

И наследник, не дожидаясь 6 месяцев, управляет автомобилем наследодателя. При этом регистрация автомобиля в связи со смертью его собственника прекращается (п. 61 Правила регистрации транспортных средств в подразделениях ГИБДД).

Отметим, что в этом случае водителю грозит штраф за езду без ОСАГО, ведь старый полис уже не действует, а также за отсутствие регистрации автомобиля (ст. 18 Федерального закона от 03.08.2018 № 283-ФЗ).

Конечно, можно надеяться, что сотрудники ГИБДД не узнают о смерти владельца, но налоговики на постоянной основе передают эти сведения в подразделения ГИБДД. Как заявляют сами сотрудники ГИБДД, перемещение таких автомобилей отслеживают камеры, при остановке инспектор изымает госномера и отправляет машину на штрафстоянку.

Например, в г. Москве за 9 месяцев 2021 г. инспекторами ДПС было пресечено движение более 1 100 автомобилей.

Поэтому все это время автомобиль должен стоять «на приколе». А продать машину можно не ранее, чем через 6 месяцев после смерти наследодателя.

Получив свидетельство о праве на наследство, наследник может продать либо подарить автомобиль. Тогда заключается договор купли-продажи транспортного средства (ст. 432 ГК).

Продать автомобиль можно сразу, без какой-либо временной регистрации в ГИБДД. И уже новый собственник будет регистрировать купленный автомобиль.

Для этого собственник должен обратиться в подразделение ГИБДД и заполнить заявление о внесении изменений в регистрационные данные (ст. 15 Закона № 283-ФЗ). Новый владелец автомобиля должен, в числе документов, предоставить и свидетельство о праве на наследство, если наследник не ставил автомобиль на регистрационный учет.

Как оплачиваются налоги с продажи автомобиля?

Получив в наследство и продав автомобиль, наследник не должен забывать и про налог с полученного дохода. В этом случае налоговики не направят уведомление с готовой суммой налога. Бывший владелец автомобиля должен рассчитать его сам и в случае необходимости оплатить его и представить декларацию.

Общее правило уплаты личных налогов зависит от срока владения автомобилем. Если физическое лицо владело автомобилем более трех лет, то независимо от продажной стоимости, налог не уплачивается (п. 17.1 ст. 217 НК). В этой ситуации наследник не должен подавать в налоговую инспекцию и декларацию по форме 3-НДФЛ.

Трехлетний срок владения отчитывается у конкретного физического лица, в случае с наследством — с момента открытия наследства, т. е. со смерти бывшего владельца (п. 4 ст. 1152 ГК).

При таком раскладе наследник может какое-то время лично эксплуатировать автомобиль, а по истечению срока — продать его без налоговых последствий.

Но этот способ имеет существенный недостаток — в течение трех лет машина значительно потеряет в цене, а вырученная сумма в итоге окажется меньше, чем была бы после налогообложения. Поэтому этот способ экономии мы рассматривать не будем.

Если физическое лицо владело автомобилем менее трех лет, то с продажной стоимости нужно исчислить сумму налога и заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

При расчете налога есть варианты, которые и позволят сэкономить НДФЛ.

Как сэкономить на уплате налога при продаже автомобиля?

Если наследник сразу решит продать автомобиль, то полученную выручку он может уменьшить на фактические расходы, связанные с покупкой полученного в наследство автомобиля либо применить имущественный вычет.

В первом случае у наследника должны быть на руках документы, которые подтверждают стоимость купленного автомобиля (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Например, договор купли-продажи, квитанции об оплате.

Не обязательно должен быть договор между дилером и физическим лицом. Недавно управление ФНС удовлетворило жалобу гражданина, который подтвердил расходы договором и актом приема-передачи автомобиля. Дело в том, что никаких квитанций об оплате не было, но в акте приема-передачи автомобиля значилось, что деньги полностью получены продавцом.

Если доходы превышают расходы, то с разницы уплачивается налог и до 30 апреля следующего года подается декларация 3-НДФЛ.

Например, автомобиль продан за 1 млн рублей, имеются подтверждающие документы на приобретение автомобиля на 1,5 млн рублей. В этом случае налог не уплачивается.

Если у наследника никаких документов на автомобиль нет, либо автомобиль будет продан за стоимость не дороже 250 тысяч рублей, то достаточно воспользоваться имущественным вычетом. К тому же, начиная с 2021 года, декларацию по форме 3-НДФЛ в этом случае можно не предоставлять.

В соответствии с законодательством РФ, после смерти владельца автомобиля, наследниками становятся его законные наследники — супруг, дети, родители и другие близкие родственники. Наследование имущества, включая автомобиль, происходит автоматически, без необходимости вступать в наследство.

Если у вас есть наследники, вы не можете просто так продать автомобиль без передачи права собственности на него. Вам необходимо оформить наследственное дело в нотариальной форме, чтобы передать имущество наследникам.

Однако, если у вас нет наследников или они отказались от наследства, вы можете свободно распоряжаться автомобилем, включая его продажу. В этом случае, вам не требуется оформлять наследственное дело.

Можно ли продать машину без вступления в наследство?

В данном случае речь идет о продаже автомобиля, который является предметом наследства. Потенциальный наследник, не являясь полноценным собственником автомобиля, не имеет права на его продажу. Он должен прежде всего получить свидетельство о праве наследования, чтобы стать законным владельцем данного имущества. Лишь после этого у него будет возможность осуществить сделку продажи. Однако, сделка может быть заключена только спустя шесть месяцев после смерти прежнего владельца автомобиля. Таким образом, потенциальный наследник должен дождаться истечения указанного срока, чтобы иметь право на продажу машины.

Что будет с машиной если никто не вступил в наследство?

Если вы еще не получили наследство, то по закону вы должны прекратить регистрацию вашего автомобиля в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 18 Федерального закона № 283-ФЗ от 3 августа 2018 года (Закон о государственной регистрации), а также объявить СТС и государственный номер вашего автомобиля в розыск. Это означает, что вы больше не можете управлять транспортным средством. Отсюда вытекает необходимость выполнения данных требований закона.

Можно ли продать машину сразу после смерти владельца?

Если наследник уже получил свидетельство о праве на наследство, он имеет право продать или подарить автомобиль, который входит в наследство. Для осуществления такой сделки необходимо заключить договор купли-продажи транспортного средства в соответствии со статьей 432 Гражданского кодекса.

Важно отметить, что наследник может продать автомобиль сразу после получения свидетельства о праве на наследство, без необходимости регистрации его в ГИБДД на свое имя. В таком случае, договор купли-продажи оформляется на основании свидетельства о праве на наследство.

Иными словами, наследник может свободно распоряжаться наследуемым автомобилем после получения свидетельства о праве на наследство. Это право включает возможность продажи, подарка или любых других сделок, предусмотренных законом. Оформление договора купли-продажи является необходимым условием для продажи автомобиля.

Можно ли не вступать в наследство на машину?

Дело в том, что наследник не может воспользоваться автомашиной до тех пор, пока он официально не станет наследником. В соответствии с законодательством, информацию о смерти владельца транспортного средства передает налоговая служба в ГИБДД. Это необходимо для того, чтобы официально установить право наследника на использование данного автомобиля. Пусть вы не теряете времени и проверяйте информацию о наследстве на сайте росфайнес.ру.

Как продать машину если она досталась по наследству?

Если наследник решает продать унаследованную машину, то у него есть два варианта:

1. Он может переоформить транспортное средство на свое имя в ГИБДД и затем продать его в обычном порядке.

2. Он также может заключить договор купли-продажи автомобиля в упрощенном порядке, используя свидетельство о наследстве.

Как переоформить машину если хозяин умер без наследства?

Когда вам необходимо изменить владельца автомобиля, но не хотите продавать его, вы можете передать его в подарок другому лицу. Для этого необходимо составить дарственную на получателя автомобиля. Этот документ должен быть составлен нотариусом и должен содержать все необходимые детали перехода собственности.

После подготовки дарственной опекающий может обратиться в Государственную инспекцию по безопасности дорожного движения (ГИБДД) для прохождения процедуры перерегистрации автомобиля на нового владельца. ГИБДД потребуется предоставить дарственную, а также остальные требуемые документы и заполнить необходимые формы.

Важно помнить, что данный процесс может варьироваться в зависимости от местных законов и процедур в вашей стране. Поэтому перед осуществлением данной процедуры рекомендуется проконсультироваться с юристом или нотариусом.

Можно ли продать машину по свидетельству о праве на наследство?

В данной ситуации возможно продать автомобиль без необходимости регистрации в ГИБДД на свое имя, на основании свидетельства о праве на наследство. Однако, стоит отметить, что если на автомобиль уже наложены какие-либо ограничения, связанные с регистрационными действиями, это может вызвать проблемы у покупателя. Поэтому, перед продажей автомобиля, рекомендуется ознакомиться с документацией и убедиться, что на него не наложены ограничения, которые могут повлиять на процесс регистрации автомобиля на нового владельца.

Источник: tinkoff.ru

Кому переходит наследство если не вступить в наследство?

Согласно статье 1152 и статье 1112 Гражданского кодекса Российской Федерации, в случае отсутствия наследников, либо если никто не принял наследство, а также в некоторых иных случаях, имущество наследодателя считается выморочным и переходит в собственность муниципального образования и (или) Российской Федерации или некоторых ее субъектов (по данным consultant.ru).

Как разделить наследство с несовершеннолетним?