Возврат пенсионерам налога при покупке квартиры
Пенсия не является доходом пенсионера, подлежащим налогообложению. Однако при некоторых условиях, пенсионеры могут оформить налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году. Какие это условия, разберем подробно.
Что представляет собой налоговый вычет
Работающий человек получает доход, а значит – платит налог на него. С зарплаты, дивидендов по акциям, других доходов государство возвращает часть налогов в форме налогового вычета. Вычеты бывают:
- социальными;
- имущественными;
- инвестиционными;
- стандартными.
Имущественный вычет возникает также при покупке квартиры или при продаже. Следовательно, когда речь идет о налоговом вычете за квартиру для пенсионера, то это одно и то же, что имущественный вычет.
Получить его может тот, кто:
- покупал квартиру, дом или иное жилье;
- продавал жилую недвижимость;
- строил жилое здание на участке под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС).
Когда происходит возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры
Претендовать на возврат части налогов может налогоплательщик (ст. 217 НК РФ). Работающий пенсионер является налогоплательщиком, а значит имеет право получить налоговый вычет пенсионера на недвижимость. Подробное разъяснение нормы закона налоговая служба приводит в своем письме №ЕД-4-3/8721@ от 15.05.2013.
На первый взгляд неработающий пенсионер не платит налоги и не может получить вычет. Но у гражданина могут быть доходы, с которых платился НДФЛ. Например, пенсионер:
- занимается предпринимательской деятельностью;
- получает официальный доход от сдачи жилья в аренду или проценты от депозитного вклада в банке.
Все это дает право на возврат подоходного налога с покупки квартиры пенсионером.
В 2011 году вносились изменения в статью 220 НК РФ, которые касались льгот. Пожилые люди получили право на возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры за 3 предыдущих года, что означает возврат средств за период, когда пенсионер работал. Стоит рассмотреть норму закона через ситуации.
Покупка квартиры на пенсии
Допустим, в 2021 году человек находится на пенсии и покупает квартиру. Но в 2020 году он еще работал. Значит у него есть право на возврат 13% с покупки квартиры за 2020, 2019, 2018 год. Для работающего пенсионера право распространяется на 4 года – с 2021 по 2018.
Покупка квартиры до выхода на пенсию
Если человек вышел на пенсию в 2021 году, но недвижимость приобрел в 2020-м, когда работал, то налоговый вычет за покупку квартиры у пенсионера, который прекратил работу возникает за 2020-2018 гг., а у того, кто продолжает работу – за 2021-2018 гг.
Документы на налоговый вычет подаются россиянами на следующий за отчетным год до конца апреля. Пенсионер же может подать документы на налоговый вычет при покупке недвижимости и позже. Срок подачи не ограничен. За квартиру, купленную в 2021 году можно подавать декларацию 3-НДФЛ и в 2022 году, и в 2026-м.
Размер имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартиры
Возврат средств можно получить на сумму, не превышающую 2 млн руб. Если приобретенная недвижимость стоит 5 млн руб., то НДФЛ с этой суммы: 5 000 000 х 13% = 650 000 руб.
Неиспользованный остаток может переноситься на другой объект недвижимости, но если гражданин использовал 2 млн руб., то при покупке следующего объекта возврат налога пенсионеру не осуществляется.
Если работающих пенсионеров двое, то каждый из них имеет право на вычет при покупке квартиры. Он распределяется в любых пропорциях между супругами – независимо от того, на кого оформлена недвижимость или кто платил деньги.
Распределяют имущественный налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером в том случае, если сумма вычета меньше 2 000 000 руб., как в нашем примере. Тогда каждый из супругов получит право на 650 тыс. руб. при стоимости квартиры 5 000 000 руб.
Оплата лечения и занятий спортом
НК РФ предусматривает ряд социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ), которыми могут воспользоваться в т. ч. и пенсионеры, при условии что они имеют доходы, облагаемые НДФЛ.
Например, это вычеты на оплату:
- медицинских услуг;
- лекарств по рецепту;
- образования в очной форме;
- физкультурно-оздоровительных услуг.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Право на вычет по медуслугам возникает только в том случае, если оплаченная услуга включена в Номенклатуру медуслуг, утвержденную приказом Минздрава РФ № 804н от 13.10.2017. К медицинским относятся в том числе и санаторные процедуры (грязелечение, лечебные ванны, минеральные воды и т. д.).
Для получения вычета по оплате лекарств потребуется только рецепт, никаких дополнительных отметок для налоговой на него проставлять не требуется (письмо ФНС 10.02.2020 № БС-3-11/937@).
Для получения вычета по физкультурно-оздоровительным услугам нужно убедиться, что спортивная организация — поставщик услуг включена в специальный перечень, опубликованный на сайте Минспорта РФ (minsport.gov.ru).
Как и в случае с работающими гражданами, пенсионеры могут получить вычет за счет подоходного налога, который ранее был перечислен за них в бюджет. Поэтому в основной массе на вычет могут претендовать пенсионеры, которые продолжают официально работать по трудовому договору или договору гражданско-правового характера.
Что касается неработающих пенсионеров, то в общем случае права на получение вычета они не имеют. Но есть исключения:
- Пенсионер официально сдает недвижимость и платит в бюджет НДФЛ.
- Пенсионер продал недвижимость и получил прирост стоимости, с которого уплатил в бюджет НДФЛ.
- Пенсионер получил проценты по банковским вкладам, с которых удержан НДФЛ (письмо Минфина от 07.09.2021 № 03-04-05/72373).
- Расходы на лечение, лекарства и т. д. оформлены на совершеннолетнего ребенка пенсионера, за которого уплачивается НДФЛ. Так пенсионер получит вычет косвенно.
- У пенсионера есть работающий супруг. В этом случае неважно, на чье имя выписаны платежные документы (письмо ФНС от 16.02.2021 № БС-4-11/1916@).
Обо всех льготах для пенсионеров, в том числе налоговых, рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к К+, получите его бесплатно на временной основе.
Вычет за приобретение жилья
Работающий пенсионер или пенсионер, имеющий работающего супруга, либо пенсионер, уплачивающий НДФЛ по иным основаниям, может вернуть налог за покупку и строительство жилья, а также за проценты по ипотеке.
При этом вернуть налог можно за три года, предшествующих покупке жилья. Если пенсионер вышел на пенсию недавно, а перед этим работал и платил НДФЛ, то можно воспользоваться этим вычетом, даже если сейчас НДФЛ он не платит.
Так, при выходе на пенсию в 2021 году и покупке жилья в том же году вычет можно получить за 2019-2021 годы (п. 10 ст. 220 НК РК).
Для облегчения процедуры ИФНС высылает налогоплательщикам (в т. ч. пенсионерам) уведомления в Личный кабинет в том случае, если они имеют право на имущественный вычет. Уведомления рассылаются на следующий год после покупки недвижимости, но только в том случае, если расчет за недвижимость проводился через банк, с которым у налоговой есть соглашение. Список таких банков можно уточнить на сайте ФНС. Этот вариант избавляет налогоплательщика от сбора документов — налоговая всё получит от банка.
- покупка жилья — до 260 тыс. руб.;
- выплаченные проценты по ипотеке — до 390 тыс. руб.
Пошаговая инструкция о переносе на прошлые годы остатка имущественного вычета пенсионерами есть в системе «КонсультантПлюс». Получите бесплатно доступ к К+ на временной основе и переходите к разъяснениям экспертов.
Как пенсионерам получать вычеты в 2022 году
С 2022 года у российских пенсионеров есть два варианта получения вычета.
Первый вариант — стандартная подача документов и декларации в ИФНС (личная явка или через кабинет на сайте ФНС), на следующий год после оплаты расходов.
Второй вариант — через работодателя. Для этого в ИФНС нужно подать заявление и документы в том же году, когда были оплачены медуслуги. После проверки ИФНС даст распоряжение работодателю перестать удерживать из зарплаты работающего пенсионера НДФЛ до исчерпания суммы вычета.
Особенности получения вычета через работодателя
Чтобы получить вычет через работодателя, необходимо обратиться в территориальный орган УФНС.
«Собственник нужно предоставить подтверждающие право на вычет документы, после чего налоговая сама должна уведомить работодателя о праве налогоплательщика на имущественный вычет. Работник также обращается к работодателю с соответствующим заявлением. Преимущества получения вычета через работодателя в том, что не нужно ждать окончания текущего налогового периода, а вычет можно будет получать уже в текущем году, причем работодатель вернет всю сумму НДФЛ, удержанную с начала текущего года, а далее не будет удерживать НДФЛ, пока не будет исчерпана вся сумма вычета», — пояснил Дмитрий Десятниченко.
Отказ в получение налогового вычета
В налоговом вычете могут отказать, если:
- недвижимость ими была приобретена за счет средств работодателя, в том числе и за счет средств федерального или муниципального бюджета;
- недвижимость была куплена за счет материнского капитала;
- квартира куплена у так называемых взаимозависимых родственников, матери, отца, брата, сестры и т.д.;
- если человек получил квартиру в качестве подарка или вступил в законные права наследования;
- собственник — участник специальных государственных жилищных и\или ипотечных программ.
Советы экспертов
«При покупке недвижимости обязательно сохраняйте договоры, платежки и чеки. Копии этих документов понадобятся при подаче заявления на налоговый вычет. Если один из документов утерян, его можно восстановить. Подтверждение платежа запросите в банке, а договор купли-продажи — в Росреестре, у риелторов или у продавца», — посоветовала эксперта рынка ценных бумаг и недвижимости Татьяна Бунегина.
«Важно учитывать, что налоговый вычет за покупку квартиры у родственников, например, у родителей или детей, не положен. Однако родство в этом случае устанавливается не по факту наличия близких взаимоотношений, а исходя из положений законодательства. Например, купить квартиру у супруга и получить вычет нельзя, но совершение сделки между супругом и отцом другого супруга не препятствует оформлению налогового вычета» — отметил Сергей Гебель.
«Советую отдавать предпочтение возврату средств чрез работодателя, как менее обременительному для гражданина. В сложных случаях следует обратиться к налоговому консультанту, а не пренебрегать возможностью получения налогового вычета ввиду низкой финансовой грамотности. Суммы расходов на их услуги по сравнению с возвращенными суммами уплаченного НДФЛ, будут несравнимо малы», — добавил кандидат экономических наук Дмитрий Десятниченко.
- #отказ в налоговом вычете
- #имущественный налоговый вычет
- #3-НДФЛ
- #2-НДФЛ
- #период применения вычета
- #налоговый вычет на ребенка
Неработающий пенсионер вправе получить налоговый вычет при покупке квартиры только при определенных условиях. Если пенсионер не занят трудовой деятельностью и не получает дополнительного дохода, а только получает пенсию, то он не имеет права на получение налогового вычета. Однако, если пенсионер продолжает работать наемщиком или сдает свою квартиру в аренду, то он может оформить все необходимые документы и претендовать на получение налогового вычета. В данном случае, размер налогового вычета будет рассчитываться исходя из суммы, уплаченной пенсионером за покупку квартиры.
Можно ли получить налоговый вычет неработающему пенсионеру?
Если вы пенсионер и не работаете, то не сможете воспользоваться вычетом при покупке жилья через работодателя. В этом случае вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию и оформить вычет самостоятельно. Для этого вам потребуются следующие документы:
- Заявление на получение вычета;
- Копия пенсионного удостоверения;
- Копия документов, подтверждающих покупку жилья (договор купли-продажи, акт приема-передачи и т.д.);
- Копия документов, подтверждающих оплату за жилье (квитанции, платежные документы и т.д.);
- Копия документов, подтверждающих ваше место проживания (справка о регистрации и т.д.);
- Другие необходимые документы, указанные в налоговой инспекции.
Соберите все указанные документы и обратитесь в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации. Они помогут вам оформить вычет и ответят на все ваши вопросы.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры если не работаешь?
Безработный гражданин имеет возможность получить налоговый вычет при определенных условиях. Основное требование — наличие дохода и оплата НДФЛ по ставке 13%. Если в течение года безработный получал доход от продажи имущества или его аренды, и уплатил соответствующий налог, то ему будет предоставлен налоговый вычет. Однако для получения вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию. Только через эту организацию гражданин сможет получить свои права на налоговый вычет.
Можно ли вернуть 13 процентов с покупки квартиры пенсионеру?
Возможность возврата налога возникает только в том случае, если пенсионер платил НДФЛ в последние годы. Если его единственным доходом была пенсия, то он не облагается налогом и, следовательно, возврат не осуществляется. Для того чтобы получить вычет, необходимо подтвердить свой доход. Максимальный размер вычета составляет 2 000 000 рублей.
Как получить имущественный налоговый вычет пенсионеру?
Оформление возврата налога происходит через налоговую инспекцию. Чтобы воспользоваться льготой на перенос периодов, необходимо подать заявление в следующем году после выхода на пенсию. Например, если вы достигли пенсионного возраста в 2023 году, то в 2024 году вы сможете получить вычет за период с 2023 по 2020 годы. Необходимо учесть, что данная информация служит лишь для общего понимания процесса и предоставляется без гарантии правильности и актуальности. Рекомендуется обратиться к специалистам или ознакомиться с действующим законодательством для получения точной информации о процедуре оформления возврата налога.
Как получить компенсацию неработающему пенсионеру?
За неработающего пенсионера, чтобы получить вычет, могут обратиться его работающие дети или супруги. Для этого им необходимо оформить справку об оплате медицинских услуг на свое имя, так как они будут получать вычет за лечение пенсионера. Кроме того, при подаче декларации 3-НДФЛ необходимо приложить чек на оплату услуг и документы, подтверждающие родство.
Какие льготы имеет пенсионер при покупке квартиры?
Если пенсионер приобретает квартиру, то он имеет право на возврат суммы НДФЛ за год покупки и за три предшествующих года. То есть, в том году, когда пенсионер получает право собственности на квартиру, он может подать на вычет сразу за четыре года. Например, если пенсионер купил квартиру в 2022 году, то он может вернуть НДФЛ за 2019, 2020, 2021 и 2022 годы. Этот вычет предоставляется с целью поддержки и поощрения пенсионеров владения собственным жильем.
Можно ли вернуть налоговый вычет если ты не работаешь?
Налоговые вычеты – это возможность снизить налоговую базу и, соответственно, сумму налога, которую нужно уплатить государству. Их применять могут лишь те физические лица, у которых есть облагаемый доход. Однако, некоторые группы граждан, такие как безработные, которые не имеют других источников дохода, кроме государственных пособий по безработице, не имеют возможности воспользоваться данными вычетами. Таким образом, налоговые вычеты применимы только к тем, кто приобрел недвижимость, потратил деньги на обучение или лечение себя или своих детей.
Можно ли получить налоговый вычет за маму пенсионера?
Вычет по налогам предоставляется только при оплате лечения собственных родителей. Если оплата производится за родителей супруга или приемных родителей, возмещение налогов не произойдет. Не существует требований к статусу родителей. Они могут быть работающими по трудовому договору, пенсионерами, безработными или самозанятыми ИП. Материалы взяты с сайта tinkoff.ru.
Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры …
2. Для получения налогового вычета при покупке квартиры неработающему пенсионеру необходимо подтвердить свой статус неработающего пенсионера, предоставив соответствующие документы, такие как пенсионное удостоверение или выписку из пенсионного фонда.
3. Налоговый вычет при покупке квартиры может быть использован неработающим пенсионером только на сумму фактически произведенных расходов на приобретение жилого помещения. Вычет не применяется к другим расходам, таким как комиссии или услуги риэлтора.
4. Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры для неработающего пенсионера устанавливается в соответствии с действующим законодательством и может быть изменена в зависимости от региона проживания.
5. Неработающий пенсионер имеет право на получение налогового вычета при покупке квартиры только в случае, если он покупает жилое помещение для личного проживания и не использовал данное право в течение последних трех лет.
В судебной практике был зарегистрирован удивительный случай, связанный с вопросом о возможности получения налогового вычета неработающим пенсионером при покупке квартиры. В данном случае, пенсионер, который не имел официального дохода, подал налоговую декларацию, в которой указал фиктивный доход, полученный от сдачи в аренду своего предыдущего жилья.
Судебный процесс начался с обвинения пенсионера в сокрытии доходов и незаконном получении налогового вычета. Однако, в ходе рассмотрения дела стало ясно, что пенсионер приобрел новую квартиру с помощью вырученных от продажи предыдущего жилья средств. Казалось бы, он не имел права на получение налогового вычета, так как не являлся работающим гражданином.
Однако, защита пенсионера представила доказательства, что он оформил продажу своей предыдущей квартиры сразу после выхода на пенсию, до получения пенсионных выплат. Это означало, что на момент покупки нового жилья, пенсионер еще имел официальный статус работающего гражданина и был правомочен получить налоговый вычет.
Таким образом, суд признал, что пенсионер имел право на налоговый вычет при покупке квартиры, поскольку сделка была совершена до получения пенсии. Этот случай показал, что юридические аспекты могут оказаться ключевыми при решении подобных вопросов и что даже неработающий пенсионер может иметь право на налоговые льготы, если соблюдены определенные условия.