Как получить налоговый вычет за медицинские услуги
Налогоплательщик вправе получить налоговый вычет за медицинские услуги, оформив возврат НДФЛ на сумму лечения или лекарств. Рассказываем, куда обращаться за возвратом и какие документы потребуются.
Закон предусматривает налоговый вычет на медицинские услуги — это возврат налогоплательщику уплаченной им суммы НДФЛ.
НДФЛ перечисляют в бюджет работодатели, заказчики по договорам ГПХ (если они выступают налоговым агентом) или физлица самостоятельно.
ВАЖНО!
Вернуть налог допустимо в пределах сумм, уплаченных за лечение в рамках установленных законом лимитов.
В каких случаях можно получить возврат 13% за медицинские услуги?
Возврат НФДЛ допустим за (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):
- медицинские услуги;
- дорогостоящее лечение;
- лекарственные средства;
- страховые взносы по ДМС;
- санитарно-курортные путевки в части стоимости лечения.
Суммы за медицинские услуги и дорогостоящее лечение вернут, если они указаны в списках, утвержденных правительством (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ ; Перечни, утв. постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458 ).
Постановление № 458 закрепляет перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета, в него входят, например, паллиативная помощь по поддержанию работоспособности органов на дому, терапия бесплодия методом ЭКО и пр.
Перед тем как сделать налоговый вычет за медицинские услуги, проверьте наличие лицензии у медицинской организации (абз. 6 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Подробнее: какие документы нужны для налогового вычета на лекарства
Кто может получить возврат НДФЛ за лечение
Право на возмещение НДФЛ имеет физлицо, оплатившее мед. услуги:
- себе и супругу;
- родителям и детям до 18 лет (в том числе усыновленным);
- детям до 24 лет в случае их обучения по очной форме;
- подопечным и опекаемым до 18 лет, до 24 лет при их обучении по очной форме.
Налоговый вычет за лечение — 2023
Налоговый вычет — это возврат части уплаченного НДФЛ. Блок социальных вычетов обширен, деньги можно вернуть не только в связи с тратами на лечение.
Финансовый консультант и инвестор Татьяна Волкова отмечает, что наиболее популярные виды вычетов, которые можно получить в 2023 году: на образование, на лечение и на жилье.
«В список также входят расходы на занятия спортом (фитнес), благотворительность, негосударственное пенсионное обеспечение, негосударственное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни, расходы на накопительную часть пенсии и прохождение независимой оценки своей квалификации», — добавил эксперт Центра финансовой грамотности НИФИ Минфина Николай Дмитриев.
Хотите научиться бухгалтерии с нуля?
На курсе «Бухгалтер с нуля» мы готовим бухгалтеров-универсалов: вы будете разбирается в учете и налогах, защищать компанию от налоговой, сможете внедрить управленческий учет и грамотно оптимизировать налоги.
После обучения вы получите диплом профессиональной переподготовки на 256 акад. часов в реестре ФИС ФРДО, который подтвердит вашу новую профессию. Сейчас действует акция на обучение, получить диплом можно за 26000 9900 руб.
Условия для получения
Как утверждает Николай Дмитриев, чтобы получить налоговый вычет за лечение, нужно соблюсти следующие условия:
- Быть налоговым резидентом России, то есть проживать в стране не менее 183 календарных дней в году.
- Платить со своих доходов налог в госбюджет по ставке 13%.
- Медицинские услуги, лекарства и страховые взносы должны быть оплачены не более 3 лет назад.
- Медицинская организация работает в России (имеет российскую лицензию).
На оплату медицинских услуг
Оформить налоговый вычет можно только за медицинские услуги из перечней, утвержденных постановлением Правительства № 458 от 08.04.2020 г.
В список входит прием у врача, сдача анализов, консультация, диагностика, обследования, санаторно-курортное лечение.
Сергей Гебель, генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры», отмечает, что гражданину необходимо предоставить документы, подтверждающие его фактические расходы на оказанные медицинские услуги.
«В частности, это справка, которая удостоверяет факт получения услуги и ее стоимость. Справка выдается организацией по требованию налогоплательщика», — прокомментировал эксперт.
На приобретение лекарств
Если гражданин хочет получить налоговый вычет за покупку лекарств, то важно, чтобы все препараты были прописаны лечащим врачом.
Кроме того, необходим оригинал рецептурного бланка со штампом медицинской организации.
«Если же лекарство назначают без рецепта, в качестве подтверждения расходов используют сведения из медицинской документации пациента», — пояснил Сергей Гебель.
На уплату страховых взносов
Чтобы включить в состав налогового вычета сумму страховых взносов по ДМС (добровольное медицинское страхование), нужно предоставить соответствующую лицензию. Она должна быть как у страховщика, так и у медицинской организации.
Однако Сергей Гебель предупреждает, что вычет нельзя получить, если страховые взносы перечисляет работодатель.
Сколько можно получить
Воспользоваться вычетом можно в размере фактических расходов, но только в пределах 120 тысяч рублей за год.
Налогоплательщику возвращается 13% от этой суммы.
«При этом лимит в 120 тысяч рублей предоставлен совокупно по всем перечисленным расходам. Поэтому если налогоплательщик заявляет в декларации несколько видов социальных вычетов, то сумма будет общей», — уточнил Николай Дмитриев.
Если же лечение было дорогостоящим, то этот лимит можно превышать. Но, поскольку налоговый вычет — это возврат части ранее уплаченного в бюджет НДФЛ, вернуть можно не более, чем уже было «отдано» государству.
Так, вычет за дорогостоящее лечение в полном объеме получить можно только при соответствующих доходах. Например, если в 2022 году на дорогостоящее лечение гражданин потратил 1 млн рублей, то вернуть 130 тысяч (13% от 1 млн) можно лишь при условии, что в 2022 году в госбюджет было уплачено не меньше.
Расчет
Размер вычета напрямую зависит от стоимости лечения. Если сумма равна 120 тысячам рублей, то человек может получить не более 15600 рублей в год: 120 000 умножаем на 0,13.
Но если расходы были меньше, то и сумма возврата уменьшается. Например, с 30 тысяч рублей можно получить не более 3900 рублей (30 000 Х 0,13).
Для получения налогового вычета за лечение Вам необходимо предоставить следующие документы:
1. Декларация 3-НДФЛ — это документ, который подтверждает Ваши доходы и уплаченный налог за отчетный период. Она необходима для подтверждения вашего права на налоговый вычет.
2. Договор с медицинским учреждением — это документ, который подтверждает факт получения Вами медицинских услуг. Он должен содержать информацию о вашем лечении, даты начала и окончания лечения, а также сумму, уплаченную за лечение.
3. Справка об оплате медицинских услуг — это документ, который подтверждает факт оплаты Вами медицинских услуг. Он должен содержать информацию о сумме, которую Вы оплатили за лечение, а также дату и способ оплаты.
4. Документы, подтверждающие Ваши расходы — это могут быть квитанции об оплате лекарств, анализов, обследований и других медицинских услуг. Они должны содержать информацию о сумме, которую Вы потратили на эти услуги, а также дату и способ оплаты.
5. Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ) — это документ, который подтверждает факт уплаты Вами подоходного налога за отчетный период. Он необходим для подтверждения Ваших доходов и установления размера налогового вычета.
Все эти документы нужно предоставить в налоговый орган, который будет рассматривать ваше обращение о налоговом вычете за лечение. Они помогут убедить налогового инспектора в том, что Вы имеете право на получение такого вычета и что Ваши расходы на лечение действительно были произведены.
Налоговый вычет за медицинские услуги
КДКБ №1 КДКБ №1 — это налоговая вычеты за медицинские услуги, предоставляемые гражданам. Вычеты могут быть применены к определенным видам медицинских услуг, таким как лечение заболеваний, операции и другие медицинские процедуры, предписанные врачом. Целью налогового вычета является снижение налогооблагаемой базы граждан, чтобы помочь им справиться с расходами на медицинские услуги. Чтобы получить налоговый вычет, граждане должны предоставить соответствующую документацию, подтверждающую прохождение медицинских процедур и осуществление платежей. В зависимости от законодательства и региональных норм, вычеты могут различаться, поэтому рекомендуется обратиться к соответствующему налоговому органу или юристу для получения информации о конкретных правилах и условиях налогового вычета за медицинские услуги.
Какие документы необходимо предоставить для налогового вычета за лечение?
Документы, необходимые для подтверждения права на получение социального вычета по расходам на оплату медицинских услуг, включают в себя следующие:
1. Договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг. Данный документ подтверждает факт оказания медицинских услуг со стороны медицинского учреждения и указывает сумму расходов, произведенных на лечение.
2. Справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу. Этот документ удостоверяет факт оплаты медицинских услуг, указывает дату оплаты и код услуги.
Оба документа являются неотъемлемой частью процесса подтверждения права на получение социального вычета по расходам на оплату медицинских услуг. Их предоставление Федеральной налоговой службе позволит убедиться в законности проведенных расходов и осуществить выплату социального вычета.
Какие документы нужны для получения налогового вычета за медицинские услуги в 2023?
Когда вы обращаетесь за налоговым вычетом на лечение, вам необходимо подготовить следующие документы:
— Паспорт, чтобы подтвердить свою личность.
— Справка о доходах 2-НДФЛ, которая подтверждает ваш доход за год.
— Налоговая декларация 3-НДФЛ за год, где вы указываете свои доходы и расходы.
— Заявление на налоговый вычет на лечение, чтобы запросить возмещение части затрат.
— Квитанция об оплате лечения, договор со списком оказанных стоматологических услуг и копия лицензии клиники, которые мы предоставим вам.
Собрав все эти документы, вы можете подать заявление на налоговый вычет и получить компенсацию за лечение.
Можно ли получить налоговый вычет за лечение без справки?
Начиная с 01.01.2024 года для того, чтобы иметь право на социальный вычет по медицинским услугам, необходимо предоставить справку об оплате данных услуг, которая будет выдана медицинской организацией или индивидуальным предпринимателем, осуществляющими медицинскую деятельность. Эту справку необходимо будет представить в налоговый орган. Вся необходимая информация на данную тему можно найти на официальном сайте налоговой службы — analog.gov.ru.
Нужно ли прикладывать чеки для налогового вычета за лечение?
Для того чтобы получить вычет за лечение, необходимо предоставить справку об оплате медицинских услуг. При этом договор, лицензия и чеки не требуются. Федеральная налоговая служба опубликовала разъяснения и направила письмо в налоговые инспекции, в котором рассказывается о необходимых документах для получения вычета за лечение. Это позволит правильно оформить документы для возврата налога и, при необходимости, оспорить отказ налоговой службы.
Нужно ли прикладывать справку 2 НДФЛ при заполнении декларации?
В случае подачи декларации о доходах с целью получения налогового вычета, обязательно требуется приложить к ней справку 2-НДФЛ. Важно заметить, что в таких документах допускаются только правильные и точные данные, и исправления не разрешаются. Поэтому, чтобы избежать возможных ошибок, рекомендуется доверить составление справки 3-НДФЛ специалистам с сайта triar.su.
Как вернуть 13 процентов от платных медицинских услуг?
Через налоговую вычет можно получить в следующем году после оплаты медицинских услуг, но не позже чем через три года. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой службы и отправить ее вместе с отсканированными документами на проверку. Время, затраченное на проверку декларации, может занять до трех месяцев, а время, необходимое для возврата денег, — еще один месяц. Для подробной информации можно обратиться на сайт tinkoff.ru.
Что делать если нет чека для налогового вычета?
Если у вас отсутствуют чеки, чтобы подтвердить расходы, вы можете предоставить медицинский договор, акт об оказании услуг или другую медицинскую документацию. Кроме того, медицинское учреждение может получить информацию об оплате из своих баз данных и учетных документов.
Сколько можно вернуть за лечение в 2023 году?
Вычет за дорогостоящее лечение не суммируется с обычным вычетом. Это означает, что если у вас имеются расходы как на дорогостоящее лечение, так и на обычное платное лечение, вы сможете получить вычет только по одному из них.
По вычету за дорогостоящее лечение вам будет возвращено 13% от суммы, которую вы потратили на это лечение. Данное правило применяется к любой сумме расходов на дорогостоящее лечение. Например, если вы потратили 500 000 ₽ на дорогостоящее лечение, вам будут возвращены 65 000 ₽.
Кроме того, вы также можете получить вычет в размере до 15 600 ₽ за обычное платное лечение.
Однако, важно помнить, что вычет за дорогостоящее лечение и вычет за обычное платное лечение не суммируются. Это значит, что если вы получили вычет по одному из них, вы не сможете получить вычет по другому.
Таким образом, возможности получения вычета за дорогостоящее лечение и вычета за обычное платное лечение предоставляются отдельно друг от друга, и вы можете воспользоваться только одним из них в зависимости от своих затрат на медицинские услуги.
Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов?
2. Получите квитанции и чеки об оплате медицинских услуг и лекарств, проведенных в рамках лечения. Указывайте точную дату и сумму каждого платежа.
3. Закажите копию полного медицинского дела о лечении в медицинском учреждении, где вы проходили лечение. Убедитесь, что оно содержит информацию о проведенных процедурах, операциях и приобретенных лекарствах.
4. Обратитесь в налоговую службу по месту регистрации для получения формы № 3-НДФЛ, необходимой для подачи заявления на налоговый вычет. Заполните ее, указав все нужные данные: ФИО, ИНН, адрес проживания, реквизиты медицинского учреждения и даты лечения.
5. Приложите к заполненной форме № 3-НДФЛ все собранные документы, связанные с лечением, включая квитанции об оплате и полное медицинское дело. Удостоверьтесь, что все копии понятны и легко читаемы.
6. Подайте заполненную форму и документы в налоговую службу по месту вашей регистрации не позднее срока, указанного в налоговом законодательстве. Обратите внимание, что у вас может быть ограниченное количество времени после окончания календарного года для подачи заявления.
7. Ожидайте уведомления от налоговой службы о рассмотрении вашего заявления на налоговый вычет за лечение. Если ваше заявление будет одобрено, налоговая служба вернет вам часть оплаченных сумм по медицинским услугам и лекарствам в соответствии с действующей налоговой ставкой.
8. В случае отказа в предоставлении налогового вычета, у вас будет возможность обжаловать решение налоговой службы в судебном порядке. Для этого обратитесь в специализированную правовую консультацию.
Юристу Ивану Кузнецову поступило дело о получении налогового вычета за лечение. Клиент, Мария Иванова, обратилась за помощью, утверждая, что ей положен налоговый вычет на сумму, потраченную на лечение. Однако, у нее отсутствовали необходимые документы для подтверждения расходов.
Иван Кузнецов решил провести детальное исследование данного случая. Он обратился к законодательству и выяснил, что для получения налогового вычета за лечение необходимо предоставить копии медицинских счетов, рецептов и других документов, подтверждающих проведение медицинских услуг и оплату за них.
Однако, Мария Иванова не могла предоставить эти документы, так как она оставила их у своего врача, который находился в другом городе. Без этих документов Иван Кузнецов понимал, что будет трудно доказать законность расходов клиента.
Однако, Иван вспомнил, что у Марии Ивановой была электронная копия чеков, которые она получила при оплате услуг в медицинском учреждении. Используя свои навыки исследования, Иван Кузнецов смог найти информацию о законодательстве, которое разрешало предоставлять электронные копии документов вместо оригиналов.
Иван Кузнецов подал исковое заявление вместе с электронными копиями чеков и соответствующими объяснительными письмами. Судья принял его жалобу и признал доказательства достаточными для подтверждения расходов на лечение.
Таким образом, Иван Кузнецов сумел помочь Марии Ивановой получить налоговый вычет за лечение, несмотря на отсутствие оригинальных документов. Этот случай стал примером, демонстрирующим важность обращения к законодательству и использования доступных ресурсов для достижения желаемого результата.