что будет если открыть ип и ничего не делать

Что делать после открытия ИП

В предыдущих статьях из цикла про ИП мы разобрались, как выбрать коды ОКВЭД, налоговый режим, банк и отправить заявление на регистрацию.

1. Как зарегистрировать ИП
2. Как выбрать банк для ИП

В этой статье — что делать сразу после регистрации ИП: начать вести учет, подключить онлайн-кассу, предупредить надзорные органы и принять первые деньги.

Сразу после регистрации

Вам на почту пришло письмо от налоговой, что теперь вы ИП, — в нем будет лист записи в ЕГРИП с вашими реквизитами. ИП зарегистрирован, счет открыли, как будто можно выставлять счета клиентам и работать. Но перед этим рекомендуем сделать еще несколько важных шагов.

Собрать данные ИП в одну папку.Сохраните лист записи в ЕГРИП, который прислала налоговая, и соберите реквизиты ИП в одном месте. Они понадобятся, чтобы отправлять их партнерам для составления договоров. Чтобы каждый раз не искать и не перебивать их заново, лучше сделать папку, где они всегда будут под рукой, например на Google Диске.

Реквизиты ИП — это ФИО, адрес, номера ИНН и ОГРНИП, полная информация о счете в банке и контакты: адрес и номер телефона.

У ИП без сотрудников, которые перешли на УСН, учет простой. Все, что надо делать, — вести книгу учета доходов и расходов — КУДиР — и раз в год сдавать декларацию. КУДиР — документ, где собраны все операции бизнеса: от кого сколько денег пришло и на что вы их потратили. Но расходы вписывают в книгу только ИП на УСН «Доходы минус расходы».

Подключить бухгалтерию для бизнеса

Книгу можно вести самостоятельно, а можно подключить онлайн-бухгалтерию Тинькофф. Онлайн-бухгалтерия — это программа, которая ведет учет операций и считает все безналичные поступления. Если налоговая попросит прислать КУДиР, вы сможете выгрузить книгу из онлайн-бухгалтерии. Платежи в бюджет программа рассчитывает сама — вам надо только подтверждать уплату налогов каждый квартал и раз в год отправлять декларацию.

Если у вас есть сотрудники или вы на более сложной системе налогообложения, то лучше нанять бухгалтера или подключить бухгалтерское обслуживание на аутсорсе, чтобы вашим учетом занимался эксперт.

Проверить, нужна ли онлайн-касса.Если вы принимаете оплату от физлиц без статуса ИП, вам нужна онлайн-касса. Она пробивает чеки клиентам и отправляет их в налоговую. Есть два вида онлайн-касс: обычные, такие небольшие гаджеты, которые печатают чеки, и облачные — это когда вы берете в аренду онлайн-кассу, которая установлена в большом дата-центре.

Бесплатно арендовать онлайн-кассу по 54-ФЗ

Оба варианта будут пробивать чеки, отправлять их в налоговую и клиентам по телефону или на почту, но только онлайн-касса, которая физически находится у вас, будет еще и печатать бумажные чеки.

Онлайн-касса нужна почти всем, кто принимает деньги от физлиц без статуса ИП. Исключение действует для ИП на НПД и для ИП с патентом на некоторые виды деятельности — при этих условиях предприниматель может работать без кассы.

Печать чека необходима, если вы работаете в офлайне — сразу пробиваете покупки и отдаете покупателю бумажный чек. Для интернет-магазинов подойдет облачная касса: она будет автоматически отправлять покупателю чек на электронную почту после оплаты.

Онлайн-кассу удобно интегрировать с эквайрингом — тогда после оплаты картой она будет автоматически пробивать чек, ничего отдельно нажимать не нужно.

Подключить и настроить онлайн-кассу просто — с этим обычно помогают компании, которые их продают. Например, есть кассы с большим сенсорным дисплеем, а есть с обычными кнопками. Облачная касса — это, по сути, аренда автоматической кассы в дата-центре, поэтому продается как сервис — стоит от 1700 ₽ в месяц.

Компании и ИП, которые продают товары в интернете, могут не устанавливать онлайн-кассу, если подключат сервис для автоматической отправки чеков клиентам и в налоговую. Например, клиенты Тинькофф могут подключить сервис «Чеки от Тинькофф Кассы».

Предупредить надзорные органы.Если работаете с клиентами офлайн — например, если у вас магазин, кафе или салон красоты, — надо уведомить Роспотребнадзор о начале работы. Так власти узнают о вашем бизнесе и будут следить за деятельностью.

Подача заявления подтверждает факт, что вы открыты и соблюдаете все требования Роспотребнадзора. Поэтому, если вы еще ведете ремонт, пока сообщать не надо.

Отправьте уведомление после того, как откроетесь, но перед тем, как примете деньги от первого покупателя. Если не подать уведомление, Роспотребнадзор может выписать штраф — от 3000 до 5000 ₽.

Расчетный счет для бизнеса

• Бесплатное открытие, онлайн. Реквизиты — в день заявки
• Первые два месяца — бесплатное обслуживание
• Любые платежи ИП и юрлицам внутри банка — 0 ₽

Узнать больше

Как принимать деньги от клиентов

Есть три способа, как клиент может оплатить ваш товар или услугу:

• по выставленному счету;
• картой;
• наличными.

Любую оплату от физлица без статуса ИП необходимо пробивать через онлайн-кассу и выдавать покупателю чек — в руки или отправлять на почту или телефон.

Теперь про каждый способ подробнее.

По счету — при расчете с ИП и юрлицами.В личном кабинете банка вы можете в пару кликов сформировать и отправить счет. Обычно по счету оплачивают другие компании или ИП — они делают перевод со своего расчетного счета на ваш.

Можно выставить счет и для обычного человека — тогда он отправит перевод через свой мобильный банк. Но для покупателя это неудобно, надо перебивать много цифр вручную. По безналу клиентам привычнее расплачиваться картой.

Платеж на счет от физлица без статуса ИП вы должны пробить через онлайн-кассу вручную.

Через эквайринг — при оплате картой.Чтобы принимать оплату картами, надо подключить эквайринг. Это услуга банка. Есть торговый эквайринг — такие терминалы для оплаты, которые мы каждый день встречаем в магазинах. Он нужен, если есть офлайн-точка или курьеры. В таком случае неважно, кто будет покупателем, касса будет нужна в любом случае.

Подключить прием платежей в онлайне

Например, вы можете купить несколько таких терминалов и выдать их курьерам — тогда покупатели смогут оплатить товар картой после доставки.

А есть интернет-эквайринг — это прием денег по карте в интернете. Можно встроить форму оплаты на сайт или отправлять клиенту ссылку: он перейдет по ней, введет данные карты и оплата поступит вам на расчетный счет.

Интернет-эквайрингом удобно пользоваться, если у вас онлайн-магазин или вы оказываете услуги по предварительной записи и берете предоплату, как, например, в отелях.

Любой эквайринг можно интегрировать с онлайн-кассой — тогда после оплаты касса сама автоматически пробьет чек, ничего отдельно нажимать не нужно. Если это онлайн-касса, подсоединенная к терминалу, — печатный чек надо будет отдать покупателю. Если это интернет-эквайринг — касса сама отправит чек ему на e-mail или телефон.

Наличными — от физлиц со статусом ИП или без него.Здесь проще: принимаете деньги и складывайте их в кассу или сейф. Потом эти деньги можно положить на расчетный счет — если есть бизнес-карта, деньги на расчетный счет можно зачислить через банкомат.

Если вы принимаете наличные от покупателей, этот платеж надо тоже пробить через онлайн-кассу вручную и отдать им чек.

Когда нужно платить взносы

Как только открыли ИП, надо платить взносы за себя. Даже если не работаете и нет дохода. За 2023 год надо заплатить 45 842 ₽.

Если регистрировали ИП внутри года, размер взносов надо уменьшить пропорционально календарным дням с даты регистрации и по 31 декабря. Рассчитать фиксированные взносы за определенный период можно на сайте налоговой службы.

Например, вы зарегистрировали ИП 21 января 2023 года. По расчету на сайте налоговой службы получается, что за период с 21 января по 31 декабря 2023 года надо заплатить 43 377,38 ₽.

Однако есть ситуации, когда ИП не платят взносы.

❌ Особые жизненные обстоятельства.Они перечислены в налоговом кодексе — их всего четыре:

• служба в армии;
• уход за ребенком до 1,5 года, но не дольше 6 лет на всех детей;
• уход за инвалидом первой группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет;
• период проживания с супругом в военной части или за границей в дипломатическом представительстве, но в пределах 5 лет.

В других ситуациях от взносов не освободят. Например, если предприниматель лежит в больнице и деятельность не ведет, все равно должен платить взносы.

Автоматически налоговая не узнает об особых обстоятельствах. Чтобы не платить взносы, надо принести подтверждающие документы, например военный билет, справку о рождении ребенка, справку об инвалидности родственника.

❌ ИП работает на НПД или АУСН.На НПД и АУСН не надо платить страховые взносы: не важно, зарабатывает ИП деньги или нет.

Налоговая автоматически знает налоговый режим предпринимателя — подавать документы для освобождения не надо.

Когда нужно платить налоги

Обычно ИП платит налог с реальных доходов. Если нет заработка, налог платить не надо. Однако есть случаи, когда это правило не работает.

ИП работает на патенте.На патенте ИП налог платят не с реального, а с потенциального дохода. Он работает, как подписка: заплатил фиксированную стоимость за период — и работаешь.

Если ничего не заработали, деньги за патент не вернут.

Можно не платить за патент, если до старта работы отозвать заявление. Либо отказаться от патента, подав заявление о прекращении деятельности на ПСН — тогда вернут деньги за неиспользованный период.

Если у ИП есть недвижимость, земельный участок или транспорт.ИП платят налог на имущество, земельный и транспортный налог. То есть если у вас есть в личной собственности земельный участок, квартира, гараж, машина, придется платить налог. Эти налоги не зависят от дохода. Даже если человек снимется с учета ИП, он все равно продолжит платить налоги на имущество.

Однако есть исключения, когда за собственность не придется платить налоги. Например, за земельный участок ИП не платят, если:

• есть право на федеральную или местную льготу по налогу;
• участок входит в список земель, которые не облагаются налогом.

Подробнее про льготы по имущественным налогам читайте в статьях:

Когда нужно сдавать отчетность

Нужно ли ИП сдавать отчетность, зависит от системы налогообложения.

На ОСНнужно сдавать нулевую декларацию по НДС раз в квартал и нулевую декларацию 3-НДФЛ в конце года.

На УСНнужно сдать нулевую декларацию в конце года.

❌ На АУСНвообще не сдают декларацию.

❌ На НПД и патентенет своей отчетности. ИП получает патент дополнительно к ОСН или УСН — по ней и нужно отчитываться.

Если ИП не совмещал патент с другим режимом налогообложения, сдавать отчетность не нужно. Если совмещал с УСН — нулевую декларацию в конце года.

Если не подать нулевую декларацию, налоговая может заблокировать расчетный счет и оштрафовать на 1000 ₽.

Как находят незаконных предпринимателей

Следить за незаконным предпринимательством может полиция, налоговая, прокуратура, Роспотребнадзор и антимонопольные органы.

Вот как они это делают:

• проверяют торговые точки, рынки и офисы;
• проводят рейды в соцсетях;
• реагируют на жалобы покупателей и конкурентов;
• проводят контрольные закупки;
• случайно становятся клиентами незаконных предпринимателей.

Чтобы убедиться, что человек работает законно, представители госорганов могут попросить показать справку о самозанятости или лист записи в ЕГРИП — это подтверждение регистрации ИП. Если у человека этих документов нет, значит, он занимается предпринимательской деятельностью незаконно.

Как накажут за незаконное предпринимательство

За незаконное предпринимательство предусмотрена ответственность: административная, налоговая и уголовная.

Штраф за непредставление налоговой декларации — до 30% от суммы налога к уплате, но не менее 1000 ₽.

Крупный доход — больше 2 250 000 ₽. На усмотрение суда за это грозит:

— штраф до 300 000 ₽ или в размере заработной платы или другого дохода за два года;
— обязательные работы на срок до 480 часов;
— арест на срок до шести месяцев.

Доход в особо крупном размере — 9 000 000 ₽ и больше. Возможное наказание:

Если нарушение не дотягивает до уголовной ответственности, государственные органы фиксируют нарушение в протоколе и в течение десяти дней выписывают постановление об административном нарушении. Человек может через суд обжаловать постановление, если не согласен с ним.

Незаконный предприниматель не успел заработать, но получил штраф 2000 ₽ за продажу сувениров

Что случилось.Мужчина продавал в парке сувенирные магниты. Его задержала охрана парка и передала полиции.

Позиция нарушителя.Мужчина вину не признал — сказал, что не успел даже разложить товар.

Решение суда.Суд учел, что нарушитель уже привлекался к административной ответственности за похожее правонарушение несколько месяцев назад, и назначил максимальное наказание — штраф 2000 ₽.

При крупных доходах предпринимателя накажут гораздо строже.

Незаконного предпринимателя оштрафовали на 100 000 ₽ за продажу лекарств без ИП и лицензии

Что случилось.Мужчина открыл нелегальную аптеку, нанял продавца и продавал лекарственные препараты. ИП он не регистрировал, лицензию не получал. Сотрудники экономической безопасности провели контрольную закупку и выявили нарушение. Оказалось, что незаконный предприниматель заработал больше 11 000 000 ₽, — это доход в особо крупном размере.

Позиция предпринимателя.На суде нарушитель признал вину, попросил рассмотреть дело в особом порядке и вынести приговор без судебного разбирательства.

Решение суда.Суд учел, что ответчик раскаялся, а также его положительные характеристики и отсутствие судимости ранее, и назначил штраф 100 000 ₽.

В решениях суда нет сведений о штрафах от налоговой, это отдельная история. Но незаконный предприниматель кроме наказания, которое назначает суд, еще несет налоговую ответственность — мы говорили об этом выше.

Если суд вменил незаконное предпринимательство и установил, сколько заработал нарушитель, налоговой уже не нужно ничего доказывать — она просто начисляет налоги, штраф и пени так, будто предприниматель работал на основной системе налогообложения.

Если бы нарушитель сразу оформил ИП, мог быть работать на спецрежиме и заплатить значительно меньше налогов.

Человек решил заработать на продаже одежды. За год он закупил товары на и перепродал их дороже. Доход составил 2 000 000 ₽.

На старте бизнеса он мог зарегистрироваться и выбрать упрощенную систему налогообложения «Доходы», а вместо этого решил «сэкономить» и поработать без оформления ИП. Налоговая доначислила налоги и выписала штрафы.

Сравним, сколько предприниматель заплатит при законном оформлении бизнеса и по наказанию налоговой. Чтобы упростить расчеты, мы не будем исчислять дополнительные взносы на пенсионное страхование, штраф за непредставление деклараций и пени за просрочку.

2. НДФЛ — 13% с прибыли: (2 000 000 − 1 000 000 − 49 500) × 13% = 123 565 ₽.

3. НДС по ставке 20/120%: 2 000 000 × 20 / 120 = 333 333,33 ₽.

Штрафы за незаконную деятельность могут быть больше, чем прибыль от бизнеса. Поэтому перед тем, как начать предпринимательскую деятельность, рекомендуем оформить ИП.

Как зарегистрировать ИП

Для этого нужно:

• выбрать коды ОКВЭД;
• выбрать налоговый режим;
• подать заявление на регистрацию.

Выбрать коды ОКВЭД.Код обозначает вид деятельности, которым бизнес будет заниматься. В заявлении на регистрацию ИП можно указать несколько кодов, если будете работать по разным направлениям. Например, если делаете сайты и рекламные ролики, нужно указывать два кода. Один код — основной, от деятельности, которая приносит больше всего дохода, его нужно указывать обязательно. Другие дополнительные — их можно добавить, сколько нужно, но лучше выбирать не больше 20.

Выбрать налоговый режим.Всего есть шесть систем налогообложения:

• ОСНО — основная система налогообложения;
• УСН — упрощенная система налогообложения;
• патент;
• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
• НПД — налог на профессиональный доход.
• АУСН — автоматическая упрощенная система налогообложения.

Выбирайте систему, которая подойдет вашему бизнесу.

Например, на НПД может работать только ИП, который сам продает товары собственного производства, лично выполняет работы и оказывает услуги и зарабатывает не больше 2 400 000 ₽ в год.

Подать заявление на регистрацию.Это можно сделать лично в налоговой или МФЦ или онлайн через сайт госуслуг и сервисы. Например, можно бесплатно зарегистрировать ИП онлайн через сервис Тинькофф.

Не регистрировать ИП и вести предпринимательскую деятельность можно, только если оформить самозанятость. Все остальное — незаконно. Про самозанятость мы писали в отдельном гайде: рассказали, какие есть ограничения, как встать на учет и как принимать платежи от заказчиков.

Бесплатная регистрация ИП

• Без посещения налоговой и привязки к прописке
• Подготовим документы за вас
• Бесплатно откроем счет для бизнеса после регистрации

Если вы открыли ИП, а не ведете деятельность, то вы не будете иметь дохода от бизнеса. Однако это не означает, что вам необходимо что-то делать с вашим ИП. Независимо от отсутствия деятельности, вы по-прежнему обязаны ежегодно, не позднее 31 декабря, выплачивать страховые взносы за себя в фиксированном размере. Конкретные цифры для этого установлены в статье 430 Налогового кодекса Российской Федерации. Например, для полного 2024 года эта сумма составляет 49 500 рублей.

Можно ли открыть ИП и ничего не делать?

Предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения (УСН) или общую систему налогообложения (ОСН), обязаны ежегодно или ежеквартально подавать налоговую декларацию в налоговую инспекцию, даже если они не получали дохода. Это требуется для подтверждения перед налоговыми инспекторами отсутствия дохода и ненадобности уплаты налога. Декларацию, в которой указывается отсутствие дохода, называют нулевой декларацией. Если предприниматель не подает такую декларацию, налоговая инспекция наказывает его штрафом в размере 1000 ₽ в соответствии со статьей Контур.Эльба.

Что делать если открыл ИП и не работал?

Если у индивидуального предпринимателя (ИП) нет дохода по системе упрощенной налогообложения (УСН) на ставке 6%, то он не обязан платить налог. Нет необходимости уведомлять об этом кого-либо, просто необходимо не осуществлять платеж. Нулевой доход должен быть отражен в налоговой декларации по УСН, которую необходимо представить в срок. Даже если доход ИП по УСН равен нулю, все равно необходимо представить декларацию по УСН. Источник: Dmitry-Robionek.Ru

Сколько ИП может не вести деятельность?

Если индивидуальный предприниматель не осуществляет свою предпринимательскую деятельность в течение двух лет подряд, то он должен быть ликвидирован по решению соответствующего регистрирующего органа. При этом, не имеет значения, было ли отправлено уведомление налоговому органу о причинах отсутствия предпринимательской деятельности.

Сколько нужно платить за ИП если нет дохода?

Когда Вы открываете ИП, вы обязаны платить взносы за себя, даже если у вас нет работы и дохода. В случае регистрации ИП в течение года, размер взносов должен быть уменьшен пропорционально числу календарных дней с даты регистрации и до 31 декабря. За 2023 год необходимо заплатить 45 842 ₽.

Что если у ИП нет дохода?

Если у ИП не было дохода, то им не нужно платить налоги. Они не обязаны оповещать налоговые органы об этом, просто необходимо не платить. Однако, необходимо представить налоговую декларацию по УСН, в которой отразится нулевой доход. Эту декларацию нужно сдать вовремя, даже если доход у ИП на УСН равен нулю.

Сколько нужно платить в месяц за ИП?

Фиксированная часть взносов, которые должны вносить индивидуальные предприниматели, составляет обязательные страховые взносы в размере 40 874 рублей, включающие в себя взносы на обязательное пенсионное страхование (32 448 рублей) и взносы на обязательное медицинское страхование (8 426 рублей). Отказ от уплаты этих взносов возможен только для индивидуальных предпринимателей, которые находятся на упрощенной системе налогообложения и являются плательщиками налога на профессиональный доход (ИП-самозанятые). Таким образом, другие категории индивидуальных предпринимателей обязаны уплачивать указанные страховые взносы в полном объеме.

Как налоговая узнает о доходах ИП?

Индивидуальные предприниматели, работающие на общем режиме налогообложения, обязаны регулярно предоставлять налоговой инспекции отчетные сведения по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) и налогу на добавленную стоимость (НДС).

Отчет по форме 3-НДФЛ должен быть подан раз в год до 30 апреля и содержать информацию о налоговых обязательствах физических лиц. Важно помнить, что данный отчет необходимо подавать в печатной форме.

НДС-декларация, в свою очередь, должна быть представлена в электронном виде и подана до 25 числа после окончания каждого квартала. В этой декларации необходимо указывать суммы налога на добавленную стоимость, а также величину вычетов.

Выбранный подход обязывает ИП соблюдать данный порядок предоставления отчетности, чтобы быть в законном порядке и избежать возможных негативных последствий со стороны налоговых органов.

Сколько платить за ИП в 2023 году если нет дохода?

В 2023 году размер страховых взносов для индивидуальных предпринимателей составляет 45 842 рубля. Эта сумма является фиксированной и должна быть оплачена независимо от того, вели ли вы бизнес и получали доходы в течение года или нет. Важно отметить, что фиксированная часть взносов уже не делится на пенсионную и медицинскую составляющие. Таким образом, индивидуальные предприниматели должны уплатить указанную сумму взносов в 2023 году, даже если не осуществляли предпринимательскую деятельность или не получали доходы. Эта информация была предоставлена на сайте e-kontur.ru.

Какие налоги платит ИП, если деятельность не …