возврат ндфл неработающим пенсионерам за прошлые годы при строительстве дома

Налоговые льготы пенсионерам при покупке квартиры

Давайте разберем, существуют ли льготы пенсионерам при покупке квартиры или другого жилья в 2023 году. Какие есть нюансы при оформлении вычета при покупке недвижимости, о чем следует знать, и какие документы понадобятся пенсионеру для возмещения.

Когда возникает право на возмещение НДФЛ пенсионерам

• доход по трудовым договорам и ГПХ,
• оплата за оказание услуг,
• сдача имущества в аренду,
• продажа пенсионером квартиры или другого имущества,
• доход от дарения имущества (кроме ценных бумаг),
• страховые выплаты по пенсионному обеспечению.

Если пенсионер получает эти доходы и платит с них 13% или 15% НДФЛ, право на льготу у него есть.

Главный специалист по налогообложению

Так как пенсионер не платит налог с пенсии, вспомните, были ли у вас другие доходы, облагаемые НДФЛ? Например, вы сдавали в аренду квартиру или машину и официально платили налог с дохода. Обращайтесь к нашим экспертам: при наличии налогооблагаемых доходов даже пенсионер сможет получить налоговый вычет за те годы, когда он уже не работал. Мы за 2 дня оставим для вас декларацию 3-НДФЛ.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Показать все

В чем заключаются льготы для пенсионеров

Несмотря на то, что никаких льгот в привычном понимании не существует, при оформлении имущественного возврата НДФЛ у пенсионеров есть существенный бонус по срокам. Это мы и будем называть «льготой» для легкости понимания.

Фото: Сколько пенсионер может вернуть при покупке жилья

До выхода на пенсию человек может вернуть налог только за годы после возникновения права на вычет. Например, вы купили квартиру и оформили ее в собственность в 2022 г. В 2023 г. вы можете вернуть налог, подав декларацию только за 2022 г., так как ранее у вас не было права на вычет. Далее, в 2024 г., вы подаете документы за 2023 г. и так далее, до полного исчерпания одобренной суммы льготы.

В отличие от не пенсионеров, вычет пенсионерам на приобретение недвижимости предоставляется за последние 4 года. Первый год — это тот, в котором возникло право на налоговый вычет за покупку квартиры или иной жилой недвижимости, и еще плюс 3 предыдущих года. Это и есть та самая льгота.

То есть преимущество заключается в том, что отсчет идет не вперед, а назад — перенос на прошлые периоды.

Петров купил квартиру в Москве в 2022 г. В 2023 г. он вышел на пенсию. Соответственно, в 2023 г. при оформлении возврата он может использовать льготу и подать декларацию за 2022 г. (год, в котором возникло право), а также еще за три предыдущих периода – 2021, 2020 и 2019 гг.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

Кто из пенсионеров имеет право на вычет

Особого вида вычета для людей на пенсии не существует. Они относятся к обычной категории граждан-налогоплательщиков, если, конечно, продолжают работать и платят со своих доходов налог. Исключение — имущественный налоговый вычет при покупке жилой недвижимости. Он предоставляется пенсионеру в тех же размерах, что и остальным гражданам, но на иных, льготных условиях. Об этом расскажем ниже. Налоговый вычет неработающему пенсионеру не положен, если кроме пенсии у него нет других источников дохода. Под другими доходами подразумевается продажа пенсионером квартиры или машины, сдача в аренду недвижимости или транспорта и тому подобное — то есть все то, что облагается налогом по ставке 13%. Итак, первое обязательное условие для возврата налога — иметь доходы, с которых уплачивается 13% налога. Второе — быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

С пенсии налог не уплачивается, поэтому неработающий пенсионер без налогооблагаемых доходов на имеет права на вычет, так как ему не с чего возвращать налог.

Специалист по налогообложению

Поскольку работающий пенсионер имеет право на налоговый вычет как и любой другой работающий гражданин, вспомните, какие расходы у вас были в течение последних трех лет. Обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня заполним декларацию 3-НДФЛ пенсионеру и поможем вернуть максимальные деньги.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Показать все

Вычет работающим пенсионерам

• Имущественный;
• Социальный;
• Стандартный;
• Инвестиционный;
• Профессиональный.

Ниже мы расскажем о том, как получить налоговый вычет пенсионеру за лечение и лекарства, а также вернуть часть расходов при покупке жилья даже неработающему пенсионеру без дополнительных доходов.

Фото: Имущественный вычет для пенсионера

Имущественный вычет пенсионерам

Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке и строительстве жилой недвижимости: квартиры, комнаты, доли, дома, земельного участка. Работающие пенсионеры получают возврат подоходного налога в тех же размерах, что и другие налогоплательщики.

Сначала мы расскажем об общих условиях, которые применительны и для пенсионеров, а затем — о специальных льготах для пенсионеров.

Используя налоговый вычет, налогоплательщик может вернуть до 260 тыс. рублей при покупке жилья и дополнительно до 390 тыс. рублей с процентов по ипотеке. Имущественная льгота ограничена 2 млн рублей и 3 млн рублей соответственно, поэтому максимально вернуть вы можете 13% от этих сумм.

Основной — при покупке

На проценты по ипотеке

Максимальный размер имущественной льготы

2 000 000 рублей

3 000 000 рублей*

Сумма к возврату

260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

390 000 руб. (13% х 3 млн руб.)

*До 1 января 2014 налоговый вычет по ипотеке за фактически уплаченные проценты не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ пенсионерам и другим гражданам осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Годовой возврат НДФЛ не может превышать сумму НДФЛ, уплаченного в течение этого же налогового периода.

У Иванова зарплата 26 тыс. рублей. Из них 3 380 рублей (26 000 * 13%) ежемесячно уходит в бюджет государства. То есть за год Иванов платит 40 560 рублей налогов и ежегодно может возвращать не больше этой суммы. При той же зарплате одобренную сумму в 260 тыс. он будет возвращать 7 лет (260 000 / 40 560), ежегодно оформляя возврат денег в пределах налога, уплаченного в соответствующем налоговом периоде.

Но если бы Иванов из нашего примера был пенсионером, расчет имущественной льготы происходил бы по иным правилам. О них — ниже.

Имущественный вычет при продаже имущества

Пенсионер может получить доход, облагаемый НДФЛ, и при продаже своего имущества – жилья, автомобиля и т.п. Если недвижимость (или иное имущество) находилось в собственности продавца меньше предельного минимального срока (3 или 5 лет), с суммы дохода придется уплатить 13% налога. Но сумму НДФЛ можно уменьшить, применив один из вычетов, который распространяется на пенсионеров наравне с другими налогоплательщиками (п. 2 ст. 220 НК РФ).

Для жилой недвижимости вычет полагается в сумме максимум 1 млн. руб., а для иного имущества – в стандартном размере (до 250 тыс. руб.), либо в сумме документально подтвержденных затрат, понесенных при приобретении продаваемого объекта.

Социальный вычет за лечение пенсионеру

Пенсионеры могут получить вычет за лечение, если они оплачивали оказание медицинских услуг (обследования, операции, стоматологические услуги и др.), лекарственные препараты, выписанные лечащим врачом, а также уплачивали взносы по договорам добровольного личного страхования. Вычет возможен, если пенсионер оплачивал лекарства и лечение — как свое, так и своих несовершеннолетних детей, подопечных, супруга (супруги), родителей (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Максимальный размер вычета – 120 тыс. руб., т.е. вернуть можно до 15 600 руб. налога (120 тыс. х 13%). В отношении дорогостоящего лечения размер вычета неограничен – вернуть налог можно в размере 13% от его стоимости, но не более суммы, удержанной с дохода пенсионера за соответствующий год.

Вычет налогов работающим пенсионерам, или пенсионерам, имеющим иные облагаемые доходы, предоставляется на общих основаниях. Вернуть налог можно в течение трех лет с года, в котором были оплачены медуслуги. Правило переноса вычета на предыдущие периоды для пенсионеров здесь не действует.

А как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение, если в году получения медуслуг он не работал и получал только пенсию? В этом случае заявить право на вычет могут, например, его дети или супруг (супруга), но при этом должны соблюдаться следующие условия:

• договор с медорганизацией и подтверждающие оплату услуг и лекарств документы оформлены на детей пенсионера или его супруга (супругу);
• у детей или супруга (супруги) в соответствующем периоде были облагаемые доходы по ставке 13%.

Как пенсионеру получить вычет за лечение и имущественные вычеты

Общий порядок предоставления вычетов налогоплательщикам распространяется и на пенсионеров.

Чтобы заявить о своем праве на имущественные, социальные или иные вычеты, по окончании года, в котором право на вычет возникло, пенсионер должен заполнить декларацию 3-НДФЛ, собрать и приложить все необходимые подтверждающие документы, включая справки 2-НДФЛ (от работодателей), платежные документы и т.д.

Подготовленный пакет подается в ИФНС по месту жительства. Сделать это можно при личном визите в инспекцию, либо через ближайший МФЦ, а также отправив документы почтой (с описью и уведомлением о получении). Подать декларацию на вычет можно и не выходя из дома – через «Личный кабинет» на сайте ФНС или через портал «Госуслуги».

В отношении вычета при покупке жилья с мая 2021 года действует также упрощенный порядок его получения через «Личный кабинет» на сайте ФНС. В этом случае подавать декларацию и документы не понадобится.

Еще один способ доступен для работающих пенсионеров – в отношении вычетов при покупке жилья и на лечение они могут подать заявление своему работодателю (предварительно потребуется получить в ИФНС уведомление о праве на соответствующий вычет). Пока весь вычет не будет исчерпан, из заработка пенсионера не будет удерживаться НДФЛ.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

В случае строительства дома, неработающие пенсионеры имеют возможность получить возврат НДФЛ за прошлые годы. Исходя из действующего законодательства, гражданам, достигшим пенсионного возраста, предоставляется право на получение социальной поддержки и льгот. К таким льготам относятся различные налоговые преимущества, в том числе возврат подоходного налога.
Одним из таких льготных видов налоговой поддержки является возврат НДФЛ при строительстве жилья. Согласно законодательству, неработающие пенсионеры (к которым относятся граждане, достигшие пенсионного возраста и не являющиеся трудоспособными) имеют право на получение этого возврата, если они являются участниками строительства собственного дома.
Для получения возврата НДФЛ, неработающие пенсионеры должны предоставить соответствующую документацию, подтверждающую их участие в строительстве дома. К такой документации может относиться договор подряда на выполнение строительных работ, документы, свидетельствующие о праве собственности на земельный участок, а также справки о размере и составе строительных затрат.
Важно учитывать, что возврат НДФЛ осуществляется постепенно, в зависимости от размера строительных затрат и периода осуществления строительства. Расчеты производятся на основе документов, предоставленных пенсионером.
Таким образом, неработающие пенсионеры имеют право на получение возврата НДФЛ за прошлые годы при строительстве дома. Для этого необходимо собрать все необходимые документы, подтверждающие участие в строительстве, и подать соответствующую заявку в налоговую службу.

Как вернуть налоговый вычет неработающему пенсионеру?

В соответствии с действующим законодательством, пенсионеры имеют право на получение налогового вычета в случае оплаты платных медицинских, физкультурно-оздоровительных услуг, а также при покупке лекарств. Отметим, что данный вычет может быть получен только неработающим пенсионером, при условии наличия налогооблагаемого дохода, например, от сдачи квартиры в аренду.

Можно ли подать на возврат налога пенсионеру?

Согласно действующему законодательству, пенсионерам, которые не работают и не занимаются рабочей деятельностью, а лишь получают пенсию, не положен налоговый вычет. Однако, если пенсионер продолжает работать или сдает свою квартиру в аренду, то у него есть возможность оформить все необходимые документы для получения налогового вычета.

Как получить налоговый вычет за прошлые годы?

Как юрист, я бы рекомендовал следующее:

Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, имущественный возврат подоходного налога и другие льготы можно получить только за предыдущие три года. Чтобы оформить такой возврат, необходимо подать декларацию за каждый год, используя форму, которая была действующей в отчетном году (ссылка на статью 229 НК РФ). В этой декларации необходимо указать сумму имущественного вычета за предыдущие периоды.

Сколько раз пенсионер может получить налоговый вычет?

Согласно законодательству (п. 10 ст. 220 НК РФ), пенсионеру предоставляется возможность вернуть 13 процентов от стоимости квартиры, приобретенной им. Возвращает он данную сумму сразу за четыре года: три года до возникновения права на вычет и один год в процессе возникновения такого права. Таким образом, пенсионер получает возможность воспользоваться данной льготой и получить обратно часть затраченных денежных средств.

Можно ли вернуть налоговый вычет неработающему?

Право на вычет принадлежит не только неработающим гражданам, но и пенсионерам. В случае, если пенсионер приобретает квартиру, ему предоставляется возможность получить вычет в том году, когда он осуществил покупку, или в течение трех предыдущих лет.

Можно ли получить налоговый вычет после выхода на пенсию?

Если гражданин желает оформить возврат налога через налоговую инспекцию, то он может воспользоваться льготой на перенос периодов и получить вычет за предыдущие годы в следующем после выхода на пенсию году. Конкретно, если пенсионный возраст гражданина настанет в 2023 году, то вычет за период с 2023 по 2020 годы он сможет получить только в 2024 году.

Можно ли получить налоговый вычет за маму пенсионера?

Согласно налоговому законодательству, вычет по расходам на лечение родителей предоставляется только при условии оплаты лечения своих собственных родителей. Если вы оплачиваете лечение родителей своего супруга или приемных родителей, налоговый вычет не будет предоставлен. Важно отметить, что для получения этого вычета нет требования относительно статуса ваших родителей. Они могут быть трудоустроены по трудовому договору, быть пенсионерами, безработными или заниматься предпринимательской деятельностью как самозанятым или индивидуальным предпринимателем.

Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет?

Основные принципы получения имущественных вычетов:

1. Получать имущественные вычеты могут только налоговые резиденты Российской Федерации.

2. Возможность получения имущественного вычета предоставляется один раз в жизни.

3. Для получения вычета необходимо иметь подтвержденные права на имущество.

4. Размер возмещения составляет 13% от суммы понесенных расходов.

5. Однако, сумма возмещения ограничена суммой ранее уплаченного вами подоходного налога.

Таким образом, налоговые резиденты Российской Федерации могут получить имущественный вычет один раз в жизни при наличии подтвержденных прав на имущество. Размер возмещения составляет 13% от суммы понесенных расходов, но не может превышать сумму ранее уплаченного подоходного налога.

ПЕНСИОНЕРУ: 3-НДФЛ на имущественный налоговый …