валютные операции между резидентами и нерезидентами

Валютный контроль при переводе денег за границу

Валютный контроль при переводе денег за границу в соответствии с законодательством РФ осуществляется в отношении транзакций с участием физлиц и юрлиц, имеющих статус валютных резидентов и нерезидентов. Основная его цель — предотвращение нелегального оттока финансовых ресурсов из страны посредством проверки законности операций, совершаемых субъектами внешнеэкономической деятельности. Рассмотрим более подробно специфику валютного контроля, а также сопоставим российские нормы права, регулирующие соответствующие правоотношения, с теми, что действуют в других странах.

• Объекты валютного контроля при переводе денег за границу
• Валютное регулирование переводов физлиц-резидентов
• Валютные сделки при импорте: нормативное регулирование
• Расчеты с зарубежными партнерами: вместо паспорта сделки
• Переводы юрлиц за рубеж: структура расчетного документа
• Зарубежный опыт валютного контроля
• Итоги

Объекты валютного контроля при переводе денег за границу

Основными участниками валютных операций, связанных с переводом денежных средств за рубеж, можно назвать:

1. Валютных резидентов — физлиц (граждан РФ; иностранные граждане и лица без гражданства с видом на жительство ).

Данные лица могут осуществлять денежные переводы за границу, представленные следующими основными законными способами:

• через платежные системы (Юнистрим, Золотая корона, Contact, QIWI), через российские банки. Впрочем, в связи с введением санкций некоторые платежные системы стали недостпуны (PayPal, WesternUnion), другие действуют в ограниченном режиме. В какие страны можно перевести деньги, надо узнавать в каждом конкретном случае.
• перечислением средств в пользу юрлиц через банки и платежные системы (например, при оплате товаров в интернет-магазине).

1. Валютных резидентов-юрлиц (всех юрлиц, зарегистрированных в РФ).

Основные операции, отражающие факт перевода денежных средств за границу:

• перечисление денежных средств контрагентам (поставщикам, кредиторам, заемщикам);
• различные выплаты физлицам (например, наемным работникам за рубежом);
• перечисление различных пошлин, сборов в зарубежные государственные структуры.

Практически во всех случаях данные операции можно провести законно только через банки либо через имеющие лицензию ЦБ небанковские кредитные организации.

1. Валютных нерезидентов:

• физлиц, не являющихся валютными резидентами;
• всех юрлиц, зарегистрированных не в РФ, но фактически ведущих хозяйственную деятельность в нашей стране либо взаимодействующих с валютными резидентами РФ.

Данные лица, в принципе, могут осуществлять все те же основные операции, связанные с переводом денег за границу, что и резиденты.

В практике трансграничных денежных переводов также могут задействоваться механизмы, не регламентированные или крайне поверхностно регламентированные российским законодательством. В числе таковых — использование анонимных платежных систем, криптовалют, платежных систем игровых порталов.

По очевидным причинам их задействования в бизнесе нужно избегать. Что касается законных механизмов перевода денежных средств за границу — их применение достаточно детально регламентируется российскими правовыми актами в рамках отраслей права, связанных с валютным контролем.

ВАЖНО! Согласно федеральному закону от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах…» крупные операции с использованием криптовалюты должны быть задекларированы. Нарушения этой правовой нормы влекут административную, а в отдельных случаях и уголовную ответственность.

В любом случае те или иные валютные транзакции должны быть разрешены или прямо не запрещены законодательством, прежде всего — положениями закона «О валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ.

Узнать о том, какие валютные транзакции разрешены в РФ, а какие — запрещены, вы можете в статье «Валютные операции между резидентами и нерезидентами».

Рассмотрим специфику валютного регулирования самых распространенных операций по переводу денег за границу:

• физлицами-резидентами при переводе денежных средств другим физлицам — резидентам (знакомым, родственникам) или на собственные счета за рубежом;
• юрлицами при взаимодействии с иностранными поставщиками товаров.

Валютное регулирование переводов физлиц-резидентов

Итак, в числе самых распространенных сценариев перевода денег за границу физлицом — отправка гражданином РФ (или иным валютным резидентом — физлицом) денежных средств со своего счета в российском банке на счет получателя-резидента в иностранном банке.

Данная операция может быть осуществлена:

• без ограничений по сумме — если отправитель и получатель являются близкими родственниками: супруги, родители и дети, бабушки-дедушки и внуки, братья и сестры (подп. 12, 17 п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ);
• с ограничением в 5 000 долларов США — в других случаях.

В первом случае банк может запросить у отправителя денежных средств документы, подтверждающие родство с получателем, например копию паспорта получателя, свидетельства о браке, рождении.

Перевод денежных средств от российских физлиц-резидентов другим физлицам, которые проживают за рубежом, через специализированные системы, осуществляется в соответствии с теми же нормами права в сфере валютного регулирования, что регламентируют переводы через кредитно-финансовые организации.

Другая распространенная валютная операция с участием физлиц-резидентов — отправка ими денежных средств со счета в российском банке на собственный счет в зарубежном кредитном учреждении.

Ограничений на сумму таких переводов законодательство РФ не устанавливает. Однако обязывает физлиц, осуществляющих данные транзакции, предъявлять банку уведомление по установленной форме об информировании налоговой инспекции о наличии счета за рубежом (п. 4 ст. 12 закона № 173-ФЗ). Данное уведомление достаточно показать банку один раз — при последующих переводах он его запрашивать не будет.

Если физлицо-резидент отправляет перевод нерезиденту за границу — никаких ограничений на данную операцию не устанавливается (ст. 6 закона № 173-ФЗ). Аналогично если денежные средства направляются за рубеж нерезидентом для резидента или другого нерезидента (ст. 10 закона № 173-ФЗ).

За исключением каких случаев запрещены валютные операции между резидентами?

ВАЖНО! В связи с действиями недружественных стран с 2022 года были приняты особые условия порядка работы с валютой. В чем состоят новые правила, мы рассказали в конце статьи.

В соответствии с п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ валютные операции между резидентами в России находятся под запретом, за исключением ограниченного числа случаев.

Валютные операции между резидентами разрешено проводить:

• В следующих случаях:
  • при перечислении рублей с открытого за пределами России счета одного резидента на счет другого, открытого в России, и наоборот, с российского счета на тот, который открыт за границей;
  • при перечислении рублей со счета резидента, открытого за рубежом, на такой же заграничный счет другого резидента;
  • юридическим лицам — резидентам при осуществлении следующих валютных операций со средствами, зачисленными на их заграничные счета:
    • по выплате заработной платы сотрудникам своего представительства, расположенного за границей;
    • по возмещению и оплате командировочных расходов сотрудников заграничных представительств, командированных на территорию страны, где находится представительство, либо в иное место, за исключением командировок по России;
    • наличные расчеты (в т. ч. и в иностранной валюте) при осуществлении сделок с физическими лицами — резидентами, находящимися заграницей, и заграничными филиалами (представительствами) других юридических лиц — резидентов;
    • дарения валюты стране и обществу либо близким родственникам и супругам;
    • завещания/получения валюты по наследству;
    • приобретения валютных ценностей для целей коллекционирования;
    • осуществления перевода средств без открытия счета иностранной валюты из России или получения иностранной валюты в России в качестве перевода, поскольку Центробанк устанавливает ограничение на суммы таких переводов.

    Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций, подробно разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и бесплатно переходите в Готовое решение.

    Валютные счета: есть ли ограничения в операциях между резидентами и банками?

    Не имеют ограничений валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, если они касаются:

    • кредитных отношений (уплаты процентов, штрафов и пени, получения/возврата кредита);
    • внесения/снятия денежных средств со счетов в банках;
    • получения банковских гарантий, выполнения резидентом обязанностей поручителя, залогодателя;
    • покупки векселей, выписанных уполномоченными банками, истребования платежа по ним при предъявлении;
    • приобретения/продажи иностранной валюты и чеков в обмен на российские рубли;
    • уплаты комиссионного вознаграждения банкам.

    Резиденты вправе проводить расчеты при помощи открытых в уполномоченных банках счетов в любой иностранной валюте. В случае необходимости они могут проводить конверсионные операции по согласованному с банками курсу. При этом не имеет значения, в какой именно иностранной валюте был открыт счет.

    Уполномоченные банки, которые сами являются профессиональными участниками рынка ЦБ, могут самостоятельно открывать и обслуживать собственные брокерские счета, необходимые нерезидентам, которые являются их клиентами, с целью учета денежных средств. Кроме того, сами профессиональные участники рынка ЦБ открывают в своих уполномоченных банках специальные счета для учета денег при совершении брокерских сделок.

    В случае нарушения условий совершения валютных операций, в частности сроков зачисления средств на счета резидентов, к правонарушителям могут применяться санкции, для расчета которых используется ставка рефинансирования Центробанка.

    Разрешен ли валютный заем между резидентами?

    При оформлении валютного займа заимодавец передает заемщику некоторую сумму в иностранной валюте при условии ее возврата через установленный период. Подобные займы могут предоставляться на процентной или безвозмездной основе.

    Проведение валютных операций между резидентами РФ, к которым причисляются и займы в иностранной валюте, не допускаются. Однако в п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ предусмотрены исключения, позволяющие резидентам получать кредиты в валюте в уполномоченных финансовых учреждениях при оформлении соответствующих соглашений. То есть если такой заем берется в банке, нарушения законодательства не происходит.

    Если же договор займа заключается между 2 хозяйствующими субъектами — резидентами, в нем должны присутствовать исключительно рублевые суммы. При желании указать их в валюте на момент расчетов окончательную сумму следует привязать к курсу валюты по ЦБ РФ.

    Если же валютная операция по оформлению займа осуществляется между резидентом и нерезидентом РФ, по ней ограничений нет.

    По законодательству Российской Федерации, осуществление валютных операций между резидентами и нерезидентами регулируется Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». В соответствии с этим законом, все валютные операции на территории России должны проводиться в соответствии с законодательством и на условиях, определенных Центральным банком Российской Федерации.

    Валютные операции между резидентами и нерезидентами могут осуществляться без ограничений, если эти операции не нарушают законодательство Российской Федерации. Однако в случае осуществления определенных видов валютных операций, таких как привлечение заемных средств в иностранной валюте или выдача заемных средств в иностранной валюте, может потребоваться получение соответствующих разрешений от компетентных органов.

    Резиденты и нерезиденты обязаны соблюдать все требования валютного законодательства Российской Федерации при осуществлении валютных операций. В случае нарушения этих требований могут быть применены административные или уголовные санкции.

    Какая из валютных операций запрещена и для резидентов и для нерезидентов?

    С марта 2022 года было запрещено выдача займов в иностранной валюте резидентами в пользу нерезидентов по договорам займа. Российские физические и юридические лица не могут осуществлять валютные операции, связанные с предоставлением иностранной валюты в качестве займа иностранным гражданам и компаниям.

    Какие валютные операции между резидентами запрещены?

    Операции между резидентом и нерезидентом могут включать в себя несколько ситуаций. Во-первых, это предоставление кредитов в рублях. Во-вторых, такие операции, которые приводят к возникновению права собственности на ценные бумаги или недвижимость у нерезидента. И, наконец, перевод валюты на счет иностранных кредиторов для погашения обязательств, если эти обязательства превышают 10 миллионов рублей. Все эти случаи требуют внимательного рассмотрения и соблюдения законодательства банковской сферы.

    Можно ли резиденту РФ переводить валюту нерезиденту?

    Переводы в валюте между заграничными счетами россиян действительно запрещены. Это следует из статьи 9 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», которая устанавливает запрет на осуществление любых валютных операций между валютными резидентами РФ.

    Можно ли переводить валюту между резидентами?

    Объясняет Центральный банк РФ: Нет, нельзя. Валютные операции между резидентами запрещены — об этом говорится в статье 9 Закона о валютном регулировании и валютном контроле.

    Согласно Закону о валютном регулировании и валютном контроле, проведение валютных операций между резидентами запрещено. Это означает, что физическим и юридическим лицам, являющимися резидентами Российской Федерации, не разрешается осуществлять обмен валюты или перевод средств друг другу.

    Правило это было введено для контроля за движением капитала и обеспечения стабильности российской валюты. Запрет на валютные операции между резидентами помогает предотвратить возможные злоупотребления, уклонение от налогообложения и незаконные финансовые схемы. Это также способствует поддержанию доверия к национальной валюте и макроэкономической стабильности страны.

    Таким образом, проведение валютных операций между резидентами недопустимо и может повлечь за собой административные или уголовные наказания, предусмотренные законодательством. Резидентам следует соблюдать установленные правила и обращаться к специалистам в случае необходимости проведения валютных операций.

    Какие переводы попадают под валютный контроль?

    Под проверку попадают все операции с валютой, включая внешние торговые сделки, кредиты и займы, предоставление услуг, покупки долей имущества у юридических лиц, а также переводы граждан РФ на личные счета, открытые в банках других государств. Это означает, что все эти виды операций могут быть подвержены проверке и расследованию в соответствии с применимым законодательством. Кроме того, такая проверка может проводиться как внутри страны, так и за ее пределами, в зависимости от обстоятельств дела. Важно отметить, что такая проверка не обязательно означает, что операция является незаконной или запрещенной. Это лишь одна из мер, которые могут быть приняты в целях обеспечения соблюдения законодательства и борьбы с незаконной деятельностью в сфере валютных операций.

    Какие валютные операции могут осуществлять резиденты?

    Резиденты Российской Федерации имеют право использовать свои банковские счета для совершения платежей в любой иностранной валюте. При необходимости, они могут также производить конверсионные операции по установленному курсу, согласованному с уполномоченным банком. При этом важно отметить, что возможность расчетов в иностранной валюте не зависит от того, в какой иной валюте был открыт банковский счет резидента. Таким образом, резиденты имеют широкие возможности для осуществления международных финансовых операций.

    Какие валютные операции могут осуществляться между нерезидентами без ограничений?

    Нерезиденты имеют полное право осуществлять переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации между собой без каких-либо ограничений. Эти переводы могут быть выполнены со счетов или вкладов в банках за пределами Российской Федерации на банковские счета или вклады в уполномоченных банках или на другие банковские счета и вклады в уполномоченных банках.

    Какие валютные операции запрещены в РФ?

    Какие операции проводить нельзя:

    1. Снятие наличных со счета, если деньги поступили на него после 9 марта. Это ограничение было введено для предотвращения вывода незаконно полученных средств и обеспечения финансовой стабильности.

    2. Снятие за границей денег с использованием карт международных платежных систем, выданных российскими банками. Эта мера была принята для борьбы с финансированием терроризма и несанкционированным выводом капитала.

    3. Вывоз из РФ наличных суммой более 0 000 на одного человека. Это ограничение введено для контроля за международными финансовыми операциями и укрепления финансовой системы страны.

    4. Расчет валютой между резидентами. Эта операция запрещена для поддержания внутренней стабильности национальной валюты и предотвращения несанкционированного оборота валюты.

    Эти ограничения направлены на обеспечение безопасности и стабильности финансовой системы, а также противодействие финансовым преступлениям. Пользователи должны быть внимательны и соблюдать эти правила, чтобы избежать неприятностей.

    Федеральный закон \»О валютном регулировании и …

    ChatGPT Answer

    1. При осуществлении валютных операций между резидентом и нерезидентом, резиденты должны соблюдать требования законодательства Российской Федерации, включая нормы Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".
    2. Резиденты имеют право на открытие счетов в иностранных банках, а также на использование счетов в местных банках для валютных операций с нерезидентами.
    3. Для осуществления определенных типов валютных операций с нерезидентами, резиденты должны получить специальные разрешительные документы, выдаваемые соответствующими органами власти Российской Федерации.
    4. Резиденты могут проводить конвертацию валюты при валютных операциях с нерезидентами по курсам, определяемым на валютном рынке.
    5. В случае осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами, необходимо вести учет данных операций и предоставлять отчетность в соответствии с требованиями действующего законодательства.
    You.com

    В одном из знаменитых судебных процессов по валютным операциям между резидентами и нерезидентами произошёл поразительный поворот событий. Резидент компании А, специализирующейся на экспорте товаров, был обвинён в незаконных финансовых манипуляциях с нерезидентом - компанией В из другой страны. Обвинение включало предположение о нарушении валютного законодательства и неправомерном получении прибыли.

    В ходе судебного разбирательства возникали все новые и новые факты, которые добавляли интриги в дело. Оказалось, что компания А и компания В имели неустанную и сложную схему передачи средств, используя различные банковские счета и промежуточных посредников. Были обнаружены документы, свидетельствующие о фиктивных сделках и подделке контрактов.

    Однако, самым удивительным поворотом событий стало открытие новых финансовых потоков, которые вели к неизвестным компаниям и скрытым активам. При дальнейшем расследовании стало ясно, что компания А и компания В были лишь марионетками в более масштабной схеме отмывания денег и уклонения от уплаты налогов.

    Судебный процесс