считаются ли алименты доходом

С каких доходов удерживаются алименты на ребенка?

Работодатели, плательщики, бухгалтеры и получатели должны знать, из каких доходов удерживаются алименты. Перечень видов заработка для удержания установлен Постановлением Правительства РФ от 18.07.1996 №841. Также он содержит список доходов, с которых удержать выплаты на несовершеннолетних нельзя.

Автор, юрист
13.03.2020
Актуальность
6029
Просмотров
9 мин
Чтение
Бесплатная консультация юриста

Виды доходов, с которых удерживаются алименты

• заработная плата;
• денежное довольствие военнослужащего;
• денежные выплаты, начисленные гражданам за отработанное время;
• оклады, надбавки и премии к окладам и тарифным ставкам;
• коэффициенты и процентные надбавки, связанные с условиями труда;
• вознаграждения преподавателям за классное руководство;
• средний заработок, сохраняющийся за работником во время больничного и при других обстоятельствах;
• выплаты медицинским работникам;
• дополнительные вознаграждения;
• все виды пенсий и стипендий;
• пособия по болезни или по безработице;
• доходы от предпринимательства;
• заработок от сдачи недвижимости в аренду;
• заработок, полученный от акций и иных ценных бумаг;
• выплаты докторантам;
• материальная помощь, кроме выплат за счет муниципального или федерального бюджета;
• заработок, полученный по договору гражданско-правового характера.

Алименты удерживаются с военнослужащих (в частности с пенсии), сотрудников МВД и других силовых ведомств, а также с работников МЧС. Размер зависит от способа взыскания и величины заработной платы.

Денежное довольствие

Военнослужащий Агапов Н. О. ежемесячно получает 30 000 руб. после вычета НДФЛ, взносов в ФСС и ПФР, алименты платятся на одного ребенка. Размер – 25 % от довольствия.

30 000 х 25% = 7 500 руб. на ребенка. На руки Агапову Н. О. остается 22 500 руб.

Заработок от акций

Южаков Л. Д. является акционером ПАО, предприятие рентабельное, убыточность не зафиксирована. С бывшей женой осталось двое детей. Для взыскания алиментов она обратилась в суд, затем передала исполнительный лист приставу.

На основании ИЛ судебный пристав сделал запрос реестродержателю, предоставлены суммы заработка. Доходы в таких случаях не бывают фиксированными, и размер алиментов каждый раз разный.

Заработок от акций подлежит налогообложению. Выплаты на детей в долях от дохода отчисляются впоследствии.

На основании сведений, представленных реестродержателем, установлено, что за месяц плательщик заработал 500 000 руб.

500 000 х 33% = 165 000 руб. – средства на содержание несовершеннолетних.

Важно! На практике добиться получения денег с доходов от акций для взыскателя проблематично. Самостоятельно он не имеет права запрашивать сведения у реестродержателя, поэтому обращаться к приставам придется в любом случае – только они и суд уполномочены на совершение данного действия.

Пособие по нетрудоспособности

Мочалов Е. Т. проболел 10 календарных дней. За это время ему начислено 8 000 руб. в качестве пособия по болезни. При расчете учитывался его стаж трудовой деятельности и размер среднего заработка.

Для начала производится отчисление НДФЛ, страховые взносы не уплачиваются:

8 000 х 13% = 1 040 руб.

8 000 – 1 040 = 6 960 руб. – сумма, с которой удерживаются выплаты на одного ребенка.

6 960 х 25% = 1 740 руб.

Если работодатель самостоятельно округляет пособие до среднего заработка, расчет ведется от общей суммы после вычета налога.

Доход от сдачи жилья в аренду

Юдин Н. Г. официально трудоустроен, зарабатывает 50 000 руб. ежемесячно. С зарплаты удерживаются алименты на двух детей – 33 %. Дополнительно он имеет доход от сдачи квартиры в аренду. Стоимость найма составляет 10 000 руб. после удержания НДФЛ. С этой части заработка удерживаются выплаты на ребенка в фиксированном размере – 3 000 руб. Таким образом, применяются смешанные алименты согласно ст. 83 СК РФ.

Как выполняется расчет:

50 000 х 13% = 6 500 руб. – размер НДФЛ.

50 000 – 6 500 = 43 500 руб. – сумма для удержания алиментов в долях.

43 500 х 33% = 14 355 руб. – выплаты на двух детей от зарплаты.

14 355 + 3 000 = 17 355 руб. – итоговая сумма на несовершеннолетних.

43 500 + 10 000 = 53 500 руб. – общий размер дохода алиментообязанного.

53 500 – 17 355 = 36 145 руб. – сумма, остающаяся на руки.

Премия за годовую работу

Антоненко Н. Р. в конце года получил премию в размере двойного оклада за добросовестную работу (13-я зарплата). Сумма составила 35 000 руб. после НДФЛ. Он платит алименты на трех детей. Премия выплачена одновременно с заработной платой, в общей сложности начислено 55 000 руб. после уплаты налогов и государственных взносов. От этой суммы ведется расчет.а

55 000 х 50% = 27 500 руб. – перечисляет бухгалтер на содержание несовершеннолетних получателю.

Пройдите опрос и юрист бесплатно поделится планом действий по алиментам в вашем случае
Возможно, вам будет полезно:

Виды доходов, с которых алименты не удерживаются

Кроме перечня доходов для удержания существуют виды прибыли, с которой алименты удерживать запрещено:

• выходное пособие в связи с увольнением;
• компенсации командировочных расходов;
• компенсации от руководителя, полученные за использование работником личных инструментов на производстве;
• материальная помощь, выплачивающаяся по семейным обстоятельствам: рождение ребенка, смерть близкого родственника;
• материальная помощь при стихийном бедствии, пожаре, аварии;
• пособие на погребение;
• компенсации по уходу за тяжелобольным близким родственником;
• пособие по потере кормильца;
• другие алименты, перечисляемые плательщику. Например, от детей или других родственников;
• государственные пособия: материнский капитал, гуманитарная помощь.

Нельзя удержать алименты с доходов, полученных в результате вступления в наследство или получения государственной награды.

Удерживаются ли алименты с пенсии по инвалидности на ребенка?

Удерживаются ли алименты с командировочных?

Удерживаются ли алименты с отпускных?

Какие поступления являются доходом?

• денежная или имущественная форма;
• возможность оценки в объеме;
• определение согласно главе 23 НК РФ.

Доходом считается совокупность материальных средств, полученных в результате осуществления деятельности . К типам данных поступлений относятся:

1. Прибыль частных предпринимателей.
2. Зарплата.
3. Премии, доплаты (денежные вознаграждения).
4. Пенсионное обеспечение.
5. Социальные пособия (по безработице, военным).
6. Компенсационные выплаты.
7. Другие.

В соответствии с пунктом 5 статьи 217 НК РФ, доходом считаются и алименты. Выплаты имеют юридические индивидуальные особенности:

• не подлежат налогообложению;
• не могут входить в состав имущества, подлежащего наложению ареста службой судебных приставов;
• целевое назначение – содержание несовершеннолетнего (нетрудоспособного совершеннолетнего) ребенка.

Пройдите опрос и юрист бесплатно поделится планом действий по алиментам в вашем случае
Возможно, вам будет полезно:

Алименты – доход матери или ребенка?

Статьей 60 СК РФ определена принадлежность алиментов к имущественным правам ребенка – получение содержания от своих родителей и других членов семьи. Деньги предназначаются несовершеннолетнему, а законный представитель выступает распорядителем средств с целью удовлетворения потребностей ребенка в сфере воспитания, содержания и учебного процесса.

Размер алиментов, установленный по взаимной договоренности или судом, является частью семейного бюджета.

Для алиментообязанного выплаты квалифицируются в виде расходов. Величина предполагает две формы: процент заработка или твердая денежная сумма. Плательщик может настоять на открытии малолетнему банковского счета для перечисления половины платежа.

С момента достижения 14-летнего возраста дети обретают право на самостоятельное распоряжение алиментным содержанием с ограничением действий при осуществлении определенных операций и сделок.

Если алименты назначены бывшей жене – распорядителю средств несовершеннолетнего в судебном или добровольном порядке, деньги учитываются за матерью ребенка.

Алименты на содержание матери и ребенка до 3 лет

Алименты матери одиночке: от отца или государства?

Как правильно платить алименты на ребенка?

Считаются ли алименты доходом

Вопрос о принадлежности алиментов возникает в процессе подготовки отчетной налоговой документации и при обращении в государственные органы соцзащиты.

Предоставление полного перечня доходов является обязательной составляющей процедуры:

• оформления социальной материальной помощи для малоимущих;
• заключения договора кредитования;
• субсидирования;
• получения льготного питания для несовершеннолетнего;
• назначения дополнительной государственной финансовой поддержки в виде социальных пособий.

Включение суммы алиментов в документальную отчетность доходов семьи является обязательным. Но могут возникнуть проблемы.

При получении субсидии

Субсидия представляет собой вид государственной поддержки лицам, признанных нуждающимися.

Процедуре субсидирования присущи следующие признаки:

• безвозмездность;
• целенаправленное финансирование;
• долевое участие местных бюджетов.

Получение субсидии имеет такие сферы воздействия:

• оплата за предоставление жилищно-коммунальных услуг;
• приобретение жилой площади;
• помощь гражданам-инвалидам;
• поддержка молодоженов;
• длительное дорогостоящее лечение.

Получателями бюджетных средств могут стать:

• малообеспеченные;
• нуждающиеся в улучшении условий проживания;
• безработные (для открытия личного дела);
• законные льготники;
• пострадавшие от действия катастрофы техногенного или природного характера.

Процедура субсидирования предполагает помощь гражданам после оценки материального благосостояния.

Расчет общего дохода заключается в совокупности заработка каждого члена семьи, подтвержденного официально (даже в случае раздельного проживания).

Учету при получении субсидии подлежат:

• оклад, ставка, выходное пособие;
• соцпособия – пенсионное обеспечение, детские пособия;
• алименты;
• прибыль от хозяйства;
• плата по договорным обязательствам;
• дивиденды, процент вкладчика;
• наследственная масса и дары в денежном эквиваленте.

Таким образом, алиментные обязательства в отношении несовершеннолетнего ребенка обозначаются среди дохода семьи в процессе получения государственной поддержки.

При получении кредита/ипотеки

Доход заемщика имеет значение для принятия ряда решений банком-кредитором:

• о согласии на заключение кредитного/ипотечного договора;
• выборе суммы займы;
• определении процентной ставки.

На последовательность действий банковской операции влияют следующие обстоятельства:

1. Способ подтверждения дохода согласно справке по форме банка или 2-НДФЛ.
   Разница заключается в процентной ставке.
2. Длительность и стабильность получения заработка.
3. Трудовой стаж (штатный, договорной).
4. Наличие недвижимости.
5. Количество иждивенцев у заемщика.

К поступлениям, учитываемым при кредитовании, относятся:

1. Показатели, отраженные в налоговой декларации, бухгалтерская отчетность (для предпринимателей, бизнесменов).
2. Дополнительные заработки, кроме совместительства по основному месту работы.
3. Прибыль по договору аренды.
4. Размер пенсионного обеспечения.
5. Алименты.
6. Дивиденды.

Совокупность ежемесячного дохода определяет возможность снижения процентной ставки по ссуде. Финансовое учреждение применяет соотношение величины займа к размеру денежных поступлений и рассчитывает пропорцию.

Обычно кредитный платеж не должен быть выше ½ общего дохода. Иначе допускается возможность наступления неплатежеспособности.

Для декларирования

Денежные выплаты по алиментам не относятся к доходам получателя . Поступления представляются в виде способа распределения родительских обязанностей в отношении материального содержания несовершеннолетнего ребенка.

Данное обстоятельство подлежит декларированию, указанию при оформлении и подаче налоговой документации.

Надоело читать? Расскажем по телефону и ответим на ваши вопросы

Как определяется размер алиментов, если родитель – индивидуальный предприниматель?

Если родитель, обязанный уплачивать алименты, имеет нерегулярный и меняющийся доход, например является индивидуальным предпринимателем (ИП), – суд вправе определить размер алиментов на несовершеннолетних детей, взыскиваемых ежемесячно, в твердой денежной сумме (п. 1 ст. 83 Семейного кодекса РФ, далее – СК РФ).

Виды заработка или иного дохода, из которых удерживаются алименты на детей, устанавливает Правительство РФ (ст. 82 СК РФ).

Как было.До 2013 г. действовало Постановление Правительства РФ от 18 июля 1996 г. № 841 «О Перечне видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей» (далее – Постановление № 841). В соответствии с ним алименты удерживались в том числе с доходов от занятия предпринимательской деятельностью без образования юрлица. При этом на практике к учету принималась сумма всех доходов, а не доходы, уменьшенные на расходы, понесенные индивидуальным предпринимателем в связи с осуществлением предпринимательской деятельности.

Такое регулирование вызывало вопросы, которые были решены в Постановлении Конституционного Суда РФ от 20 июля 2010 г. № 17-П. Суд пришел к выводу, что при определении размера алиментов «реальным доходом», из которого они удерживаются, следует считать доход ИП за вычетом его расходов на предпринимательскую деятельность.

Логика Конституционного Суда сводилась к следующему. Постановление № 841 предусматривает, что алименты удерживаются после уплаты налогов. То есть алименты можно взыскать только с тех сумм, которыми плательщик алиментов вправе распоряжаться. А налоги к этим суммам не относятся – они должны быть переданы в казну и не входят в состав средств, образующих «выгоду» ИП.

Следуя такой логике, к доходам не могут быть отнесены суммы расходов, которые ИП понес на осуществление предпринимательской деятельности. Действительно, если бы алименты исчислялись без учета расходов ИП, то это ставило бы его в неравное положение в сравнении с теми, кто получает только зарплату.

Как стало.В январе 2013 г. в Постановление № 841 были внесены изменения: алименты удерживаются с доходов от занятия предпринимательской деятельностью без образования юрлица, которые определяются за вычетом расходов, связанных с предпринимательством.

Сегодня аналогичное положение предусмотрено подп. «ж» п. 2 Перечня видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 2 ноября 2021 г. № 1908. Но сделана важная оговорка: ИП должен подтвердить расходы.

Какие риски несут плательщики алиментов – предприниматели?

Во-первых, если плательщик и получатель алиментов желают во внесудебном (нотариальном) порядке заключить соглашение об уплате алиментов, они могут столкнуться с трудностями.

Так, согласно п. 2 ст. 103 СК РФ размер алиментов на несовершеннолетних детей, устанавливаемый по соглашению, не может быть меньше размера алиментов, которые они могли бы получить при взыскании в судебном порядке. А именно: 1/4 дохода родителя – на одного ребенка, 1/3 дохода – на двух детей, 1/2 дохода – на трех и более детей (ст. 81 СК РФ).

Из-за этого многие нотариусы при удостоверении соглашения об уплате алиментов требуют от ИП справку по форме 3-НДФЛ, отражающую его доход за предшествующий год. На основании справки исчисляется минимальный размер алиментов, устанавливаемый по соглашению.

Однако, когда ИП применяет упрощенную систему налогообложения (УСН), его расходы в справке по форме 3-НДФЛ не отражаются. ИП приходится доказывать экономическую обоснованность и документальную подтвержденность своих расходов за периоды, когда он являлся алиментообязанным.

Согласно п. 1 ст. 252 Налогового кодекса РФ расходами считаются обоснованные и документально подтвержденные затраты налогоплательщика. Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

Для подтверждения обоснованности расходов необходимо показать связь между ними и предпринимательством. Соответственно, в каждом случае обоснованность расходов ИП определяется индивидуально. При этом расходы ИП за периоды, когда он являлся алиментообязанным, должны быть задокументированы – в частности, подтверждаться договорами, актами, платежными поручениями, квитанциями, товарными накладными и т.п.

В большинстве случаев нотариусы не желают вникать в детали – оценивать экономическую обоснованность и размер расходов ИП. Как следствие, они отказываются удостоверять соглашение, если твердая денежная сумма алиментов определена в меньшем размере, чем доход ИП, отраженный в справке по форме 3-НДФЛ.

Во-вторых, если ИП понадобилось подтвердить обоснованность и размер расходов, но документов у него нет, судебный пристав может произвести расчет алиментов без учета расходов.

В-третьих, если ИП не в состоянии подтвердить обоснованность и размер расходов, получатель алиментов вправе обратиться в суд с иском об увеличении их размера, установленного соглашением сторон, а также о взыскании с плательщика неустойки за несвоевременную уплату алиментов. Размер неустойки может получиться внушительным – он составляет 0,1% от суммы невыплаченных алиментов за каждый день просрочки (т.е. 36,5% в год).

Как минимизировать риски?

ИП стоит тщательно документировать свои предпринимательские расходы за те периоды, когда он обязан платить алименты.

В нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов необходимо внести положение о том, что их плательщик обязуется регулярно, например раз в год, самостоятельно осуществлять перерасчет твердой суммы алиментов. Перерасчет необходим и в случае установления размера алиментов судом.

(Ответы на вопросы плательщиков и получателей алиментов вы найдете в подборке материалов на тему«Алименты на ребенка».)

Если у вас остались вопросы, вы можете задать их адвокатам, заполнивформуна нашем сайте. Ответ поступит на указанный вами адрес электронной почты.

Фото: фотобанк Freepik/@vectorjuice

При назначении единого пособия алименты учитываются в доходе семьи. Это означает, что сумма алиментов считается как доход семьи и может повлиять на размер единого пособия. С другой стороны, если один из членов семьи платит алименты, он не может вычесть эту сумму из своего дохода. То есть при расчете размера единого пособия не учитывается сумма, которую он выплачивает в качестве алиментов.

Почему алименты считают доходом?

Алименты являются частью доходов семьи и необходимо учитывать их при расчёте пособия. Даже если семья получает алименты на ребёнка, эта сумма будет считаться доходом семьи и будет учтена при рассмотрении заявки на пособие. Таким образом, сумма уплаченных алиментов не вычитается из учитываемого дохода. Это правило установлено в соответствии с законодательством.

Нужно ли указывать алименты на единое пособие?

Алименты, которые родитель получает на содержание ребенка, учитываются в доходе семьи при оценке нуждаемости при установлении Единого пособия. Это означает, что сумма алиментов, получаемых одним из родителей, учитывается при определении доходов семьи. Таким образом, при оценке нуждаемости семьи в Едином пособии, сумма алиментов будет учтена в общем доходе семьи. В результате, если родитель получает алименты, то это может повлиять на получение семьей Единого пособия.

Почему алименты не учитываются при расчете пособия?

Многие родители забывают, что алименты также считаются доходом. Если у ребенка есть оба родителя, пособие положено только в случае, если имеется решение суда о назначении алиментов. Важно помнить, что если алименты уплачиваются без решения суда, по соглашению, удостоверенному нотариусом, пособие не назначается! Администрация Калачевского муниципального района —

Что считается доходом семьи для пособия?

Важно отметить, что при определении доходов семьи учитываются различные источники дохода. Не только доходы от основной деятельности, такой как трудовая или предпринимательская, учитываются, но и другие источники дохода, которые также могут быть значительными для семьи.

Одним из таких источников является доход от фермерского хозяйства. Это может включать доходы от продажи сельскохозяйственной продукции, а также других услуг или продуктов, связанных с фермерским хозяйством. Такой доход может быть значительным, особенно для семей, занимающихся активными сельскохозяйственными операциями.

Пенсия является еще одним источником дохода, который учитывается при определении доходов семьи. Это может быть пенсия, которую получает один из членов семьи на основании трудового стажа или инвалидности. Пенсия может быть крупной частью дохода семьи, особенно для пожилых людей без других активных источников дохода.

Пособия также учитываются при определении доходов семьи. Это могут быть пособия по безработице, единовременные выплаты или другие государственные пособия, которые члены семьи могут получать. Такие пособия могут быть временными или постоянными и могут составлять значительную долю доходов семьи.

Алименты, выплаты пенсионных накоплений правопреемникам и страховые выплаты также входят в категорию доходов семьи. Алименты — это деньги, которые один из родителей платит в качестве содержания детей или бывшему супругу после развода. Выплаты пенсионных накоплений могут быть произведены правопреемникам умершего члена семьи. Страховые выплаты могут быть получены в результате страхового случая, такого как страховой платеж по жизни или имуществу.

В итоге, при расчете доходов семьи учитывается широкий спектр источников дохода, чтобы получить полное представление о финансовом состоянии семьи. Это позволяет более точно определить уровень дохода и способности семьи справляться с финансовыми обязательствами.

Как влияют алименты на детское пособие?

При назначении единого пособия алименты учитываются в доходе семьи. Это означает, что сумма алиментов будет включена в общий доход семьи при расчете права на получение пособия. Таким образом, если семья получает единое пособие, а один из её членов выплачивает алименты, эта сумма будет учтена в доходе семьи для определения права на получение пособия.

Можно ли оформить детское пособие без справки об алиментах 2023?

С 1 ноября 2021 года в заявлении на выплаты с 3 до 7 лет список документов для подтверждения доходов стал меньше. Родителям больше не нужно брать у Приволжского отдела Федеральной службы судебных приставов (ФССП) справку об уплаченных алиментах. Теперь ФССП сама передаст эти сведения в органы социальной защиты. Подробные условия назначения выплат можно узнать в отдельном разборе на сайте tinkoff.ru.

Как подтвердить алименты для пособия?

Если вы нуждаетесь в получении регионального или муниципального пособия и орган соцзащиты требует от вас предоставить справку об алиментах, вам следует обратиться в организацию, где плательщик алиментов получает доход. Это необходимо сделать в случае, если исполнительный документ о передаче справки был передан самостоятельно: работодателю должника в Социальный фонд gosuslugi.ru.

Как указать алименты в едином пособии?

Учет алиментов происходит только в том случае, если они были получены в расчетном периоде. Если алименты начислены, но на момент заполнения заявления не были выплачены, их указывать не нужно. В заявлении следует указать общую сумму полученных алиментов. Эту информацию нужно заполнить в разделе «Дополнительные сведения о семье» → «Получали алименты» → «Сумма».

Алименты считаются доходом в банкротстве …