налоговый вычет при продаже дома и земельного участка

В соответствии с информацией, полученной из электронного журнала «Азбука права» (2023), налоговый вычет при продаже дома и земельного участка предоставляется в определенных размерах. В частности, если вы реализуете жилые дома, квартиры, комнаты, садовые дома (дачи), земельные участки (доли в перечисленной недвижимости), то налоговый вычет составит 1 000 000 рублей. Однако, если вы продаете другие объекты недвижимости, такие как гаражи, то налоговый вычет будет равен 250 000 рублей. Эта информация может быть полезна для планирования продажи недвижимости и учета возможных налоговых льгот.

Как уменьшить налог при продаже дома и земельного участка?

Заключение эксперта Законодательство предоставляет несколько законных способов для снижения налога с продажи земельного участка в 2022 году. Первый способ — вычесть из дохода 1 млн рублей. Это означает, что если общая сумма доходов от продажи земельного участка составляет, например, 5 млн рублей, то налог будет оплачиваться только с суммы 4 млн рублей. Второй способ — воспользоваться принципом «доходы минус расходы». Это означает, что вы можете учесть все расходы, связанные с продажей земельного участка (например, юридические услуги, комиссию агента и другие издержки), чтобы снизить облагаемый налоговый доход. Но помните, что если общая сумма доходов от продажи земельного участка не превышает 1 млн рублей, налоговая обязанность не возникнет.

Какая сумма не облагается налогом при продаже земельного участка и дома?

Если сумма продажи земли равна или меньше суммы, за которую она была приобретена, то НДФЛ не начислят. Исключение составляют случаи, когда стоимость участка равна или меньше 1 млн рублей — в таких случаях можно уменьшить полученный доход до нуля.

Какой налог с продажи дома и земельного участка?

Согласно действующему законодательству, лица, получающие доходы от продажи земельных участков, обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц. Данная налоговая обязанность распространяется на граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году.

Согласно действующей налоговой ставке, указанная категория граждан облагается налогом в размере 13%. Для определения суммы налога необходимо учесть доходы от продажи земельных участков и подлежащие обложению нормы налоговой ставки.

Более подробная информация об условиях и порядке уплаты налога содержится на официальном сайте налоговой службы Российской Федерации (nalog.gov.ru).

Можно ли получить налоговый вычет за покупку дома и земельного участка?

Если речь идет о возврате части расходов за земельный участок, то в данном случае можно воспользоваться имущественной льготой, предусмотренной статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Однако важно отметить, что возврат средств на покупку земельного участка возможен лишь в том случае, если на данной территории уже построен дом. Таким образом, перед оформлением возврата, необходимо удостовериться, что был выполнен данный условный. В противном случае, возможность получить частичный возврат расходов может быть ограничена.

Как обойти или снизить налог 13% при продаже недвижимости?

Если вы хотите уменьшить НДФЛ при продаже недвижимости, можно применить несколько подходов.

Во-первых, вы можете соблюсти минимальный срок владения недвижимостью. Если вы владеете недвижимостью более 3-х лет (или 5-и лет для продажи частной собственности), вам не нужно будет уплачивать налог на доходы физических лиц. Это наиболее простой способ уменьшить НДФЛ при продаже недвижимости.

Однако, если вы не можете соблюсти этот срок владения, у вас есть другие варианты.

Во-первых, вы можете воспользоваться вычетом «доход минус расход». Это означает, что вы можете вычесть из дохода от продажи недвижимости все расходы, связанные с её приобретением и продажей. Например, вы можете учесть расходы на риэлторские услуги, заключение сделки, налоги, комиссии и прочие платежи.

Во-вторых, вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на 1 миллион рублей. Это означает, что из суммы полученных доходов вы сможете вычесть 1 миллион рублей, и только на оставшуюся сумму будет начисляться налог.

Таким образом, у вас есть несколько способов уменьшить НДФЛ при продаже недвижимости. Рекомендуется обратиться к специалисту в области налогового права, который поможет вам выбрать наиболее выгодную стратегию и рассчитать конкретные суммы.

Какая сумма не облагается налогом с продажи земельного участка?

Земельный налог взымается собственниками земельных участков, площадь которых превышает 600 квадратных метров. Если площадь земельного участка составляет не более 600 квадратных метров, земельный налог не взимается. В случае превышения площади земельного участка 600 квадратных метров, земельный налог будет рассчитан только за оставшуюся площадь, превышающую указанную границу. Данная информация доступна на официальном сайте налоговой службы России: nalog.gov.ru.

Как избежать налога при продаже частного дома?

Хорошая новость заключается в том, что если на момент сделки объект недвижимости является единственным жилым объектом в собственности продавца и продавец владеет им более трех лет, то налог при продаже не обязательно платить. Ранее, до 2020 года, минимальный срок безналоговой продажи единственного жилья составлял пять лет, но два года назад этот срок был уменьшен. Это выгодная новость для продавцов, так как позволяет экономить на налогах при продаже своей недвижимости.

Какая сумма не облагается налогом при продаже частного дома?

Начиная с отчетности за 2021 год, закон не требует подавать налоговую декларацию, если доход от продажи недвижимости не превысил 1 миллиона рублей. Это означает, что если продали квартиру или другую недвижимость и получили доход не более указанной суммы, то нет необходимости заполнять налоговую декларацию и платить налог с продажи. Это правило распространяется на любую недвижимость, даже если вы ее владели менее минимального срока.



Налоговый вычет при покупке дома

С расходов на покупку дома можно вернуть до 260 тыс. рублей. А если жилье приобреталось в ипотеку, то заемщик может получить еще до 390 тыс. рублей с уплаченных процентов. Рассказываем, как это сделать, и кто имеет право на вычет при покупке жилого дома.

Как работает налоговый вычет?

Все граждане, которые работают по официальным трудовому договору, платят налог на доходы физических лиц (так называемый НДФЛ). С помощью налогового вычета они могут освободиться от этой обязанности на определенное время или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.
Сумма возврата будет зависеть от суммы дохода налогоплательщика. К примеру, если ваш ежемесячный оклад составляет 50 тысяч рублей, то за год вы сможете вернуть 78 тысяч рублей.

После приобретения жилого дома в собственность налогоплательщик получает право на имущественный вычет в размере 13% от стоимости недвижимости. Максимальная сумма, на которую может быть уменьшена налогооблагаемая база, не должна превышать 2 млн рублей.
Например, если дом был куплен за 5 млн рублей, то вычет все равно будет считаться с 2 млн и составит 260 тысяч рублей. Если жилье приобреталось супругами в общую совместную собственность, то каждый из них может получить вычет в пределах лимита. В данном случае общая сумма возврата НДФЛ составит 520 тысяч рублей.

Вычет можно получить не только с расходов на приобретение жилого дома, но и с покупки земельного участка, на котором он расположен. Если на участке нет жилых зданий, то в этом случае льгота может быть предоставлена только после завершения строительства.

Еще один тип вычета — это вычет за проценты по ипотечному кредиту. Это право возникает, если дом был куплен в ипотеку. Сумма возврата рассчитывается как 13% от уплаченных процентов и не может превышать 390 тысяч рублей на одного человека. Супруги также могут совместно подать заявление на вычет по ипотечным процентам и получить в совокупности до 780 тысяч рублей.
Рассчитать налоговый вычет за банковские проценты, а также имущественный вычет можно с помощью сервиса «Калькулятор налогового вычета». Сервис покажет доступную сумму выплаты с учетом семейного положения, уровня заработной платы, использования средств государственной поддержки при покупке квартиры.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да , но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости. Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000). Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:

• Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
• Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
• Недвижимость находится на территории России;
• У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
• Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
• Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.

Вычет при покупке имущества

Кто может получить имущественный вычет

Вычеты предусмотрены для граждан — налоговых резидентов РФ, т. е. постоянно проживающих в РФ более 183 календарных дней в году. Кроме этого, со своих доходов они должны оплачивать НДФЛ 13%, за исключением дохода от дивидендов.

Недвижимость должна находиться на территории РФ, а собственник — иметь все правоустанавливающие документы. Для новостройки достаточно получить акт-приема передачи, для вторичного жилья — выписку из ЕГРН.

Когда недвижимость приобретается после заключения брака, право на возврат налогов приобретают сразу оба супруга. Препятствием может стать только брачный договор.

Сколько можно вернуть из бюджета

Покупатель недвижимости может вернуть:

• 13% от стоимости, но не более 260 000 руб. (2 000 000 руб. * 13%) и
• 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке или целевому кредиту, но не более 390 000 руб. (3 000 000 руб. * 13%). В зависимости от даты покупки меняется размер вычета и порядок переноса его остатка.

Имущественный вычет с процентов по ипотеке

С 01.01.2003 по 01.01.2008

Лимит вычета 1 000 000 (максимальный налог к возврату 130 000 руб.), недополученный остаток на другие объекты не переносится.

нет ограничения в размере

С 01.01.2008 по 01.01.2014

Лимит вычета 2 000 000 (максимальный налог к возврату 260 000 руб.), недополученный остаток на другие объекты не переносится.

нет ограничения в размере

Лимит вычета 2 000 000 (максимальный налог к возврату 260 000 руб.), недополученный остаток можно перенести на другие объекты .

ограничение 3 млн руб.

Переносить остаток вычета на другие объекты можно только при покупке квартиры после 2014 года. С процентами по ипотеке так не получится — этот вычет дают только на один объект.

Когда обращаться за вычетом

1 вариант — В течение следующего года после получения правоустанавливающих документов (при договоре купли-продажи — это ЕГРН, при договоре ДДУ — акт приема-передачи).

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, после получения права собственности вы можете заявить о возврате налога хоть через 2 года, хоть через десять лет.

Но при этом вернуть налог можно только за три последних года. Например: вы купили квартиру в 2016 году, а обратиться за имущественным вычетом решили только в 2021-м, 5 лет спустя. Значит, вы можете подать декларации на вычет за 2018, 2019, 2020 год. И далее, если у вас останется неиспользованный вычет, за 2021 и последующие годы.

Пенсионеры могут вернуть НДФЛ сразу за четыре года: за год, в котором совершена покупка, и три предшествующих.

2 вариант — Обратиться за вычетом к работодателю в год совершения покупки и оформления документов на собственность. Это могут себе позволить только граждане, работающие по трудовому договору. Учтите, что дата обращения за возвратом не влияет на правило распределения вычетов с 2014 года.

СберРешения помогут подготовить декларацию и отправить документы в налоговую инспекцию не выходя из дома.

Как получить имущественный вычет

Если выбрали второй вариант возврата, то действовать надо через своего работодателя. Для этого нужно в налоговой инспекции получить уведомление о праве на вычет и отнести его на место работы. Бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ с текущего заработка, а также вернет удержанный налог с начала года.

Самостоятельная подача декларации позволяет вернуть сразу крупную сумму. Для этого в течение года собираем справки о доходах от всех работодателей, готовим документы, подтверждающие покупку, и заполняем декларацию 3-НДФЛ. Камеральная налоговая проверка не должна превышать 3 месяца, затем еще 30 дней остается для перечисления на банковский счет.

С вводом в мае 2021 года процедуры упрощенного получения вычетов по НДФЛ необходимость составления и подачи деклараций полностью так и не исчезла. Упрощенка действует только некоторых расходов:

• затраты на новое строительство, приобретение квартиры, дома, комнаты, долях в них, земли для ИЖС;
• проценты по ипотеке и другим целевым кредитам;
• а также для индивидуального инвестиционного счета.

Кроме того, упрощенная схема сработает, только если банк и органы местной власти передадут информацию о покупке недвижимости в ФНС. Поэтому полагаться на такую условную автоматизацию процессов не стоит. Надежнее и быстрее самостоятельно обратиться за возвратом НДФЛ.

Какие ошибки мешают получить возврат:

1. Подача документов лицом, у которого нет права на вычет. Налоговый вычет не могут получить близкие родственники продавца. Получатели материнского капитала не имеют права включать его в сумму для вычета.
2. Ошибки в оформлении документов. Подтвердить расходы на приобретение можно распиской, написанной от руки, квитанцией, платежкой или выпиской из банка. Расписку можно не заверять у нотариуса, а вот если подтверждать расходы будете договором купли-продажи, он должен быть заверен и содержать пункт, что продавец получил деньги.
3. Пропуск срока подачи декларации. Срока давности у имущественного вычета нет, однако есть ограничение по количеству лет, за которые можно подать форму 3-НДФЛ и вернуть деньги. Поэтому, если вы не оформили вычет сразу, а хотите сделать это позже, то помните, что подать декларацию вы можете не более, чем за три предыдущих года.
4. Использование не той формы 3-НДФЛ. ФНС периодически обновляет формы деклараций, поэтому важно использовать ту форму, которая действовала в соответствующем отчетному году.

Вычет при продаже имущества

В общем случае в результате продажи вы получаете доход, с которого вы должны перечислить 13% НДФЛ в бюджет. Для всех продавцов существует возможность уменьшить размер налогов, а для некоторых и вовсе его избежать. Рассмотрим, какую недвижимость после 3-х лет владения можно продать без налогообложения:

• полученную по договору дарения от близких родственников или в порядке наследования;
• полученную вследствие приватизации;
• полученную по договору пожизненного содержания с иждивением;
• недвижимость, приобретенную любым способом до 01.01.2016 года;
• единственное жилье. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры. Или вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй квартиры.

Если вы уже отметили 5-летнюю годовщину новоселья, то имеете полное право продавать имущество без налогового бремени, наши дальнейшие разъяснения вам не потребуются.

Итак, если ваша недвижимость не подходит ни под одно из перечисленных условий, вы обязаны заплатить 13% с доходов от продажи и предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.

Уменьшить доходы вы можете на сумму расходов или применить имущественный налоговый вычет. Что выгоднее, то и используйте. При продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе, вычет составит 1 000 000 руб. При продаже автомобиля, нежилого помещения, гаража и иного имущества, вы вправе уменьшить налогооблагаемый доход на 250 000 руб.

Если квартира продана за сумму ниже 70% ее кадастровой стоимости на 1 января текущего года, то налогооблагаемым доходом все равно считается 70% кадастровой цены.

Существенно уменьшить доход, а следовательно и налог, можно за счет предоставления документов, подтверждающих расходы на приобретение имущества. Это могут быть приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств, а также иные документы, подтверждающие факт приобретения продаваемой квартиры, например, договор купли-продажи.

Частые ошибки налогоплательщиков:

1. Заявили полную сумму вычета при продаже доли. На совместную собственность предоставляется только один имущественный вычет, а продавцы распределяют его по договоренности. То есть при продаже недвижимости, как единого объекта права по одному договору купли-продажи, вычет в размере 1 млн. руб. делится между владельцами в зависимости от размера их доли.
2. Просрочили уплату налога. Если по итогам декларации необходимо уплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи квартиры. Многие путают этот срок с уплатой имущественных налогов до 1 декабря.

Важно: с 1 января 2022 года не нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ, если сумма вычета покрывает размер дохода от продажи имущества.

Автор – Оксана Рымаренко, руководитель группы налогового вычета СберРешений

Почему вам стоит обратиться в СберРешения? С нами ваши данные в безопасности. Качество оказания услуг подтверждено сертификатами. Уже 27 лет мы работаем на рынке аутсорсинга в России и СНГ.

Заполним и отправим декларацию за вас

Наши специалисты изучат документы, оформят декларацию 3-НДФЛ и отправят ее в налоговую.

НАЛОГ 13% НДФЛ С ПРОДАЖИ ПОСТРОЕННОГО ДОМА и …