В соответствии с действующим законодательством, при сдаче квартиры собственник обязан уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от суммы дохода. Однако такая ставка применяется только к налоговым резидентам РФ, тогда как для нерезидентов установлена ставка 30%. В случае, если собственник получает деньги от жильцов в качестве платы за коммунальные услуги, помимо дохода от аренды, он также обязан уплатить налог с этого дохода.
Нужно ли платить налог за сдачу квартиры на 11 месяцев?
Многих арендодателей беспокоит вопрос об уплате налога за прошедший год, особенно если срок аренды составлял менее года, например, 11 месяцев. Ясно, что здесь ответ является однозначным: необходимо уплатить налог, исходя из общего дохода за все месяцы прошлого года, так как доход от сдачи недвижимости поступал в течение этого года.
В каком случае не платится налог за сдачу квартиры?
Согласно данным, лицо может столкнуться с уголовной ответственностью, если оно владеет несколькими квартирами и ежемесячный доход превышает 577 000 ₽, при этом не уплачивая НДФЛ. В таком случае, нарушитель может быть приговорен к лишению свободы на год и будет обязан уплатить дополнительный штраф. Однако, чтобы скопить неуплаченные налоги за три года в сумме 2 700 000 ₽, потребуется некоторое время.
Сколько можно сдавать квартиру без налога?
Если вы сдаёте квартиру без платы налога, вы подвергаете себя риску понести дополнительные расходы. Фискальные органы будут начислять пени и штрафы за такое нарушение. При этом максимальный срок, учитываемый в расчётах, составляет 3 года даже в случае, если квартира была сдана в аренду на более длительный период.
Почему надо сдавать квартиру на 11 месяцев?
Почему длительность договора аренды составляет 11 месяцев? В Гражданском кодексе РФ прописано, что договор аренды здания или сооружения, заключенный на срок более года, должен быть зарегистрирован. Следовательно, чтобы избежать необходимости регистрации, договор аренды ограничивается сроком в 11 месяцев. По истечении этого срока, можно просто заключить новый договор аренды с аналогичными условиями.
Как выгоднее платить налог за сдачу квартиры?
Для граждан, сдающих квартиры в аренду и желающих уплатить налоги, самым выгодным вариантом будет оформление статуса самозанятого. Этот налоговый режим был введен относительно недавно, в 2019 году он стартовал в четырех пилотных регионах, а с 2020 года действует в большей части России, в 80 регионах.
Почему договор аренды заключен на 11 мес?
Одним из основных вопросов, связанных с арендой квартиры, является налоговый аспект. Согласно действующему законодательству Российской Федерации, если договор аренды заключен на срок менее 12 месяцев, арендодатель не обязан уплачивать налог на доходы физических лиц. Иными словами, при заключении договора аренды на 11 месяцев возникает возможность сэкономить на налогах.
Как налоговая узнает о сдаче квартиры?
Для того, чтобы ФНС могла доказать, что квартира сдается, она может использовать несколько способов. Во-первых, могут быть представлены показания свидетелей, таких как соседи, риелтор или сами арендаторы. Отмечу, что эти люди не будут лгать сотрудникам ФНС, так как обман ФНС влечет за собой серьезные правовые последствия.
Во-вторых, в качестве доказательства можно представить расписку о получении средств за аренду с подписью собственника, особенно в тех случаях, когда плата за проживание в квартире осуществляется наличными.
Как уменьшить налог при сдаче квартиры в аренду?
Наиболее распространенным способом снижения налога при сдаче недвижимости в аренду является регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Для ИП налоговая ставка составляет всего 6%. Однако, необходимо учесть, что ежегодно требуется оплачивать страховые взносы, а каждые три месяца подавать налоговую декларацию. В целом, это может быть выгодным выбором для снижения налогообложения при аренде недвижимости.
Патент или НДФЛ: как легально сдавать квартиру и платить меньше налогов
В Москве собственники арендных квартир все чаще сдают жилье официально и уплачивают налоги с доходов. В 2019 году налоговые поступления от сдачи жилья в аренду составили 1,2 млрд руб., что больше на 7% по сравнению с 2018-м. Арендодатели подали 27,5 тыс. налоговых деклараций — на 2% больше, чем годом ранее. В 2019 году арендодателями было приобретено 2,7 тыс. патентов на сдачу жилья, что на 9% больше, чем в 2018-м. Основной фактор роста рынка легализованной аренды — повышение налоговой грамотности населения, а также работа столичных властей по выявлению квартир, нелегально сдаваемых в аренду, считают риелторы, опрошенные редакцией «РБК-Недвижимости». Среди тех, кто сдает жилье стандарт-класса, не так много людей, которые платят налоги с дохода от сдачи. В сегментах элитном и бизнес ситуация иная: ответственность за неуплату крупных сумм налогов гораздо серьезнее. Однако, несмотря на постепенную легализацию, доля «вышедших из тени квартир», по оценке агентства недвижимости «Азбука жилья», составляет порядка 5% от объема столичного рынка аренды.
Рассказываем о способах уплаты налогов с доходов от сдачи квартиры и о том, какой из налоговых режимов будет самым выгодным и удобным для арендодателя.
Сдача квартиры по закону
- гл. 23 о налогах на доходы физических лиц;
- гл. 26.2 об ИП на упрощенке;
- гл. 26.5 об ИП с патентом;
- гл. 32 о налоге на имущество физических лиц.
Участковые выявляют незаконно сдаваемые в аренду квартиры, налоговые органы привлекают собственников и взимают налоги. При этом ответственность несет и арендатор, который не оформил договор аренды. Ему также начисляется НДФЛ за получение дохода в натуральной форме.
За неуплату налогов предусмотрены штрафы. За непредставление налоговой декларации придется заплатить 5% неуплаченной суммы налога за каждый полный и неполный месяц просрочки, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тыс. руб. За неуплату налога грозит штраф — 20% от суммы неуплаченного налога, а за умышленную неуплату — 40%. Помимо самого налога и штрафа, собственник обязан заплатить пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ.
Мария Жукова, управляющий директор сети офисов «Миэль»:
— Проживание в квартире лиц, не являющихся ее владельцами, не подтверждает коммерческий наем жилья. Ведь собственник может предоставить помещение безвозмездно, например для проживания своих родственников или знакомых. Закон не ограничивает граждан в праве распоряжения своим имуществом по собственному усмотрению. Однако если жильцы часто меняются или их проживание вызывает недовольство соседей — например, они шумят или иным образом привлекают внимание, — то вероятность того, что собственником заинтересуется ФНС, растет. Есть и другие источники, из которых ФНС может узнать о получении собственником нелегализованного дохода. Например, регулярные денежные переводы на банковский счет.
Если факт получения дохода будет доказан, то, независимо от наличия оформленного договора, ФНС вправе начислить налог, исходя из средней рыночной цены аренды аналогичного помещения в данном регионе, а также взыскать с налогоплательщика штраф.
Как сдавать квартиру
Если вы сдаете квартиру в аренду:
- составьте договор. Хорошо, если документ посмотрит юрист и посоветует, какие условия туда включить;
- подпишите договор в двух экземплярах. Один остается у вас, другой — у арендатора.
Если договор заключают больше чем на 11 месяцев, он требует регистрации в Росреестре. Поэтому проще подписать бумаги на меньший срок с возможностью продления.
- соберите документы для подачи в налоговую. Вам нужны паспорт, договор найма, документ о праве собственности;
- заполните декларацию для налоговой, где стоите на учете. Можно приехать лично, либо оформить электронно. Документ нужно подать до 30 апреля следующего года;
- заплатите налог в размере 13% от ежемесячной суммы, получаемой от жильцов. Оплатить нужно до 15 июля.
Даже если вы заключили договор на пару месяцев, нельзя избежать НДФЛ . Что будет, если «забыть» его оплатить? Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов, а в некоторых случаях уголовное наказание.
После смерти бабушки Жанна получила в наследство квартиру в другом городе. Переезжать не собиралась, как и погружаться в сложности с продажей. Родственники посоветовали сдавать — это принесло бы небольшой, но стабильный доход. Девушка нашла жильцов, подписала договор, подала декларацию и оплатила налог. Если бы она этого не сделала, ей, кроме уплаты налога, пени и штрафов пришлось бы тратиться на билеты и съем жилья в другом городе. Кроме того, понадобилось бы брать отпуск на работе для выяснения вопросов с налоговой. В итоге отдала бы намного больше, чем потратила на уплату налога.
Если квартиру сдает самозанятый , то размер отчислений зависит от того, кто арендует помещение. Если жильцы — физические лица, плата составит 4% от суммы. Если организация или ИП — то 6%. Налог уплачивается ежемесячно. Сдаете квартиру, и появился дополнительный доход? Решили выгодно вложиться? Рассмотрите паевые инвестиционные фонды. И для начала откройте брокерский счет.
Получить выгоду можно не только от приобретения ценных бумаг компании, в которой вы работаете: на биржах представлено множество вариантов. Выбирайте акции, облигации и фонды, инвестируйте и следите за состоянием рынка в приложении «Совкомбанк Инвестиции».
Как налоговая узнает о сдаче квартиры
Не нужно считать, что налоговая не узнает об аренде. Доказать факт сдачи квартиры легко : помогут обиженные бывшие арендаторы или завистливые соседи. А еще это может вскрыться совершенно случайно.
Представители налоговой пришли с проверкой в компанию «Мивистом». Среди бухгалтерских справок они нашли договор аренды. Выяснилось, что компания сняла квартиру для своих сотрудников и каждый месяц переводила 60 000 рублей. А вот хозяин с этой суммы ничего не платил. Налоговики быстро нашли арендодателя. И так же быстро установили, что положенные проценты он не выплачивал больше года. А несколько лет назад утаил еще одних жильцов.
Налоговая может узнать о сдаче квартиры и от участкового. У него есть право зафиксировать, что в помещении кто-то живет, изучить договор аренды, взять объяснение у жильцов под запись.
Как безопасно снять хорошее жилье
Если ежемесячно приходит одинаковая сумма от одного и того же плательщика, эти переводы для налоговой службы будут выглядеть подозрительно. Сотрудники ведомства могут проверять счета физических лиц.
Геннадий и Мария поженились и съехались. «Однушку» девушки решили сдавать и получать доход. Налоги платить не стали: надеялись, что о сдаче квартиры никто не узнает. Но планы нарушили соседи: им не понравилось, как ведет себя новый арендатор. Мужчина включал громкую музыку, курил на лестнице и топал по ночам. На разговор с шумным соседом позвали участкового. Представитель закона передал информацию об аренде жилья налоговикам. Геннадию и Марии пришлось заплатить налог, штрафы и пени.
Чтобы не переживать из-за нехватки денег в экстренной ситуации, оформите карту «Халва» и подключите онлайн-копилку. Она станет подушкой безопасности и подарит приятные бонусы.
Хороший способ сберечь деньги — онлайн-копилка с возможностью пополнения и снятия средств. Откройте онлайн-копилку до 10% годовых в мобильном приложении «Халва — Совкомбанк».
Меня поймали, что делать
- прийти в налоговую, когда вас вызовут;
- ответить на вопросы сотрудников (желательно в письменном виде). Еще лучше делать это через канцелярию.
Есть шанс, что у вас получится убедить инспектора, так как на этом этапе вас только подозревают, но еще не обвиняют.
Если все-таки есть доказательства, что вы сдавали квартиру и не платили налог, вам предложат оплатить его добровольно. Если вы не согласны, то решать вопрос придется через вышестоящую налоговую, затем — в суде.
Чем активнее вы будете себя вести и чем больше подтверждений своих слов предоставите, тем больше шансов, что до суда дело не дойдет.
Факт дня
100 юаней — самая грязная банкнота в мире. На ней ученые обнаружили более 180 000 бактерий.
Другой факт
Сдача квартиры в аренду: какие налоги платить? #налоги …
2. Основной налоговый период для уплаты этого налога - год.
3. Владельцы квартир несут обязанность самостоятельно рассчитать и уплатить налоговую сумму в рамках установленного законодательством срока.
4. Сумма налога определяется как процент от дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, и может варьироваться в зависимости от ряда факторов, таких как регион, количество сдаваемых квартир, продолжительность аренды и т.д.
5. Уплата налога производится путем представления налоговой декларации в налоговый орган по месту жительства владельца квартиры.
6. В декларации указывается информация о доходах от сдачи квартиры в аренду, а также осуществляемых налоговых вычетах, если таковые имеются.
7. Налоговая декларация должна быть подписана владельцем квартиры или его уполномоченным представителем и представлена в налоговый орган не позднее установленного законодательством срока.
8. При нарушении срока уплаты налога или непредставлении налоговой декларации, владельцы квартир могут быть подвержены штрафным санкциям или иным видам административной ответственности.
9. В случае отсутствия доходов от сдачи квартиры в аренду владельцы могут быть освобождены от уплаты налога путем предоставления соответствующих документов, подтверждающих отсутствие доходов.
10. Руководствуясь приложением статьи 217 Налогового кодекса РФ, владельцам жилой недвижимости рекомендуется проконсультироваться с налоговым юристом или налоговым консультантом, чтобы установить точную сумму налога на основе своих доходов и других конкретных обстоятельств.
В судебной практике существует один интригующий пример, связанный с налогом за сдачу квартиры. В этом случае, арендодатель сдал квартиру в аренду без подписания официального договора аренды. В течение нескольких месяцев, арендодатель получал ежемесячные платежи от арендатора, но не уплачивал налог на полученный доход.
Однако, внезапно, арендодатель решил продать квартиру. В процессе продажи, налоговая служба обнаружила, что арендодатель не уплачивал налоги за полученные доходы от аренды квартиры. Налоговая служба решила начать расследование и обратилась в суд с требованием взыскания неуплаченного налога.
На первый взгляд, судебное дело казалось простым и однозначным. Однако, в процессе рассмотрения дела, появились неожиданные сюжетные повороты. Арендодатель представил свидетельские показания, которые указывали на то, что арендатор не только занимал квартиру, но и использовал ее для незаконной коммерческой деятельности.
Это открыло новые горизонты для судебного процесса. Арендодатель утверждал, что он не только не должен платить налог за сдачу квартиры, но и имеет право на компенсацию за ущерб, причиненный незаконной коммерческой деятельностью арендатора.
Судебное дело приобрело большую сложность, поскольку стало необходимо выяснить, насколько законными были действия арендатора и насколько это повлияло на права арендодателя. Обе стороны представили свои доводы и аргументы, чтобы защитить свои интересы перед судом.
Таким образом, дело было запутанным и полным сюжетных поворотов. Судебное решение в этом случае было весьма сложным и требовало тщательного анализа представленных фактов и законодательства. В конечном итоге, суд должен был принять решение, учитывая все обстоятельства дела и защищая интересы обеих сторон.