налог с продажи квартиры по наследству

Супруг оставил в наследство квартиру. Когда ее можно продать без НДФЛ?

20 декабря 2019 года у меня умер муж. Осталась квартира, которая была оформлена на него, но покупали мы ее, будучи в браке, в 2008 году за 1,5 млн рублей. Хочу оформить эту квартиру на себя и продать за 2,5 млн.

Но в 2020 году еще не пройдут три года с даты оформления наследства и даже с даты смерти. Документов о покупке у меня не сохранилось, и я могу вычесть из дохода только миллион. Неужели мне придется заплатить 195 тысяч рублей налога?

Как можно уменьшить эту сумму?

Лидия, вам не придется ждать три года или платить 195 тысяч рублей. Есть нюансы, которые помогут вам избежать ненужных расходов. Они не описаны в налоговом кодексе, но точно работают.

Когда можно продать квартиру вообще без налога

Чтобы гарантированно продать любое имущество без налога и декларации, нужно подождать, пока пройдет так называемый минимальный срок владения. Это период, после истечения которого государство уже не ждет от продавца ни денег в бюджет, ни отчета в виде декларации о доходах.

Есть два минимальных срока владения в зависимости от вида имущества, года его приобретения и некоторых обстоятельств — три года или пять лет. Для движимого имущества — машин, мотоциклов, компьютеров и мебели — срок всегда три года. А вот с недвижимостью все сложнее.

Минимальные сроки владения недвижимостью

Минимальные сроки владения недвижимостью

То есть унаследованную квартиру можно продать без налога спустя три года.

Как посчитать срок владения при продаже наследства

Для унаследованного имущества минимальный срок владения начинают считать с даты смерти наследодателя. При этом собственник может зарегистрировать свое право позже — когда получит свидетельство о праве на наследство или даже спустя два года. Это не повлияет на продажу без налога: важна именно дата смерти, а дата в выписке из ЕГРН значения не имеет.

Логика простая: принятое наследство считается собственностью наследника с даты открытия наследства. А наследство открывается со дня смерти. По общему правилу минимальный срок владения вашей квартирой истек бы только в конце 2022 года.

Но в случае, когда наследство достается супругу, есть еще один нюанс. Именно он позволит вам избежать налога.

Как сэкономить на налогах или не платить их вообще

Рассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделю
Подписаться
Подписываясь, вы принимаете условия передачи данных и политику конфиденциальности

Когда унаследованную квартиру можно продать

Получая в наследство недвижимость, гражданин фактически становится ее собственником с момента смерти наследодателя. «Важно оговориться, что получает он только право пользования — проживания, а также уплаты налогов, коммунальных услуг и иных расходов на содержание имущества. Право же распоряжаться недвижимостью — продавать или дарить — появляется после получения свидетельства о праве на наследство, постановке на кадастровый учет и регистрации права собственности в Росреестре. Если недвижимость находилась под залогом или была куплена в ипотеку, для вступления в полноправную собственность нужно получить разрешение залогодержателя или погасить ипотечный кредит. Иначе сделка купли-продажи будет считаться недействительной», — пояснила юрист Виктория Данильченко.

• свидетельство о смерти;
• документы, подтверждающие родственные отношения (при наследовании по закону);
• документы, подтверждающие последнее место проживания наследодателя.

«Срок вступления в наследство составляет шесть месяцев со смерти наследодателя. Исключение — наличие у него нерожденного ребенка: шесть месяцев в этом случае исчисляется со дня его рождения. Этот срок можно восстановить в судебном порядке, если были веские причины пропуска. Без суда это можно сделать при наличии письменного согласия остальных наследников», — пояснила Тарасова.

Как получить право на наследство

Для получения свидетельства о праве на наследство нужно заплатить пошлину:

• наследникам первой и второй очереди — 0,3% от стоимости недвижимости, но не более 100 тыс. руб.;
• всем остальным — 0,6%, но не более 1 млн руб.

Пошлина уплачивается после проведения оценки имущества. Заказать такую услугу можно как в БТИ, так и у независимых оценщиков, уточнила адвокат. По ее словам, через полгода после смерти наследодателя выдается свидетельство о праве на наследство, но совершать сделку по продаже недвижимости стоит после регистрации права собственности в Росреестре, чтобы покупателю также была доступна эта информация.

Какие документы нужны для продажи квартиры, полученной в наследство

После регистрации права собственности можно проводить с недвижимостью любые сделки, в том числе продать. «Сделка по продаже унаследованного имущества проходит по стандартной процедуре: стороны заключают предварительный договор с авансовым платежом, затем собирают документы и обращаются в Росреестр или отделение МФЦ», — отметила Тарасова.

Для сделки потребуются:

• паспорта всех участников сделки;
• договор купли-продажи;
• разрешение органов опеки и попечительства (при наличии несовершеннолетних собственников);
• справка о зарегистрированных в квартире лицах;
• правоустанавливающие документы (свидетельство о праве на наследство).

Покупателям также передаются технические документы на квартиру и предоставляется выписка с лицевого счета, подтверждающая отсутствие долгов за коммунальные услуги. За регистрацию перехода права собственности на жилое помещение пошлину платит покупатель. Сама регистрация осуществляется в течение семи — девяти дней.

Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры до 2019 года

Вы подаете декларацию 3-НДФЛ, если продаете квартиру до истечения минимального срока владения. Сумма налога зависит от размера вычета. Бывает так, что вы не платите налог, но подаете в налоговую инспекцию «нулевую» декларацию.

Есть несколько видов вычетов для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры:

1. С подтверждением фактических расходов на покупку. Но когда вы получаете квартиру в подарок или в наследство, соответственно, расходы по данной недвижимости у вас нулевые. Поэтому этим видом вычета до продажи квартиры в 2019 году воспользоваться было нельзя.

2. Без подтверждения расходов. Этот вид вычета касается как раз тех, кто получил квартиру в подарок или в наследство, так как никаких расходов нет. Вы получите вычет — 1 млн. рублей, таким видом вычета можно воспользоваться 1 раз в год на 1 объект недвижимости. С 01.01.2016 года вступил в силу закон — № 325-ФЗ от 29.09.2019, благодаря которому вы не уменьшите налог, если занизите стоимость продажи квартиры. Теперь при продаже смотрите на кадастровую стоимость объекта на 1 января того года, когда продаете недвижимость. Если доход от продажи ниже, чем 70 % от кадастровой стоимости, то налог платится с большей суммы.

Пример: В 2019 году вы продали подаренную квартиру за 2,5 млн. рублей. На 1 января 2019 года кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) выше дохода от продажи (2,5 млн. рублей), значит в целях налогообложения в расчет берется кадастровая стоимость. Так как расходов на покупку не было, вы применили вычет — 1 млн. рублей, и заплатили 13 % налога с 1,8 млн. рублей (2,8 млн. рублей-1млн.рублей) — 234 000 рублей.

3. Если несколько долей в подаренной или унаследованной квартире. Будет выгоднее, если собственники продадут свои доли как самостоятельные объекты купли-продажи.В этом случае имущественный налоговый вычет предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 млн рублей.

Пример: Два брата владели квартирой менее трех лет. Имущество находилось у них в общей долевой собственности по 1/2 каждому. Квартира была продана по двум раздельным договорам купли-продажи и оформлена как продажа двух самостоятельных объектов. Каждая доля была продана за 1,5 млн рублей (в сумме 3 млн рублей за квартиру).

Рассчитаем размер налога для каждого из собственников:13% х (1 500 000 (сумма дохода) — 1 000 000 (сумма вычета)) = 65 000 рублей. Таким образом, каждый из собственников при продаже своей доли получит максимальный налоговый вычет в 1 млн рублей. Если бы они продали квартиру по одному договору, то налог бы составил: 13% х (1 500 000 (сумма дохода) — 500 000 (сумма вычета)) = 130 000 рублей, так как налоговый вычет 1 млн рублей будет распределяться в размере ½ каждому.

Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры после 2019 года

В конце 2019 года приняли Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ, который внес изменения в Налоговый кодекс.

Статья 220 Налогового кодекса дополнена следующими нормами:

При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

Это значит, что в 2020 году уже можно подать декларацию в налоговую о доходах за 2019 год с учетом этих изменений. К сожалению, к доходам, полученным от продажи имущества ранее 2019 года, новые вычеты в сумме расходов дарителя и наследодателя применить нельзя.

Теперь есть дополнительные виды вычетов для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры:

1. Если продаете подарок, который получили не от близкого родственника Если какой-то человек (друг, не близкий родственник) дарит вам квартиру или машину, вы должны заплатить налог 13% от стоимости этого подарка. Теперь если вы решите продать такой подарок раньше минимального срока владения, сможете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, с которой заплатили 13% при дарении.

Пример: Друг подарил вам дом стоимостью 2 млн рублей. При дарении вы заплатили 2 000 000 рублей*13% = 260 000 рублей налога. Вы через год продали этот дом за 2 200 000 рублей. Теперь вам нужно заплатить налог при продаже. До 2019 года вы могли бы воспользоваться стандартным вычетом в 1 млн рублей и налог бы получился: (2 200 000 — 1 000 000)*13% = 156 000 рублей. Сейчас выгоднее использовать вычет в размере суммы, с которой платили налог при дарении. Получится: (2 200 000 — 2 000 000) * 13% = 26 000 рублей.

Отдать государству в качестве налога 156 или 26 тысяч — разница ощутимая и выбор очевиден. Но в налоговой инспекции вам вряд ли подскажут, что в вашем случае выгодней сделать так-то и так-то. Поэтому следите за изменениями в законодательстве или обращайтесь к специалистам, чтобы знать свои права.

2. Если продаете наследство меньше минимального срока владения

Если вы решите продать унаследованное имущество раньше минимального срока владения, вы сможете использовать вычет в размере стоимости этого имущества, если документы об этой стоимости остались у вас от наследодателя.

Пример: Если вам папа оставил в наследство квартиру, которую он покупал за 1 500 000 рублей, и у вас есть подтверждающие этот факт документы, вы сможете заявить к вычету при продаже этой квартиры 1 500 000 рублей, а не только 1 000 000 рублей, как это было до 2019 года. Вы решили продать эту квартиру за 2 000 000 рублей.

Сейчас налоги составят (2 000 000 −1 500 000)*13%=65 000 рублей

До 2019 года налоги составили бы: (2 000 000 −1 000 000)*13%=130 000 рублей

Вы можете сэкономить тысячи и сотни тысяч, если воспользуетесь возможностями налогового кодекса.

Есть нюанс: если наследодатель или даритель уже учитывали расходы на имущество, которое затем подарили вам или оставили в наследство, в целях налогообложения, вы не сможете заявить к вычету их расходы. Однако это не касается случаев, когда даритель или наследодатель получили вычеты при покупке жилой недвижимости или погашении процентов по ипотеке на жилую недвижимость.

Если наследодатель или даритель получили имущественный вычет на покупку или приобретение жилого дома (квартиры, комнаты, участка земли под индивидуальное жилищное строительство) либо вычет на погашение процентов по ипотеке, жилищным кредитам, займам, израсходованным на покупку этого жилого дома (квартиры, комнаты, участка под ИЖС), расходы наследодателя или дарителя вы сможете применить к вычету.

Когда подавать декларацию при продаже квартиры

Если квартиру продали в 2020 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2021 года. В декларации отражается доход от сделки и примененные вычеты. С «нулевой» декларации ничего не платите. Если декларация к уплате, тогда оплатите налог до 15 июля 2021 года. Со сроком подачи декларации и уплаты налогов не шутите. В случае просрочки получите штраф по статье 119 НК РФ — 5 % от неуплаченной в установленный срок суммы налога. Максимальная сумма штрафа — 30% от суммы задолженности, минимальная — 1000 рублей. Если просрочите с «нулевой» декларацией, то заплатите 1000 рублей.

Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию или дистанционно через личный кабинет налогоплательщика. Никто не даст гарантию, что налоговая беспроблемно примет документы, и на протяжении трех месяцев камеральной проверки вас не побеспокоит.

Если вы дорожите временем, нервами и деньгами, то доверьтесь нам. Меньше чем за 24 часа специалисты компании Верните.налог уменьшат налоги в рамках закона, безошибочно заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в инспекцию. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 рублей.

По пакету «Премиум» вы получите полное сопровождение проверки. Если будут задержки с выплатами, мы напишем жалобы, свяжемся с инспекцией и обеспечим возврат денег в срок. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 рублей.

• #налог на имущество
• #налоговый вычет
• #имущественный налоговый вычет
• #социальный налоговый вычет
• #возврат налога
• #3-НДФЛ
• #декларация 3-НДФЛ
• #имущественные налоги
• #покупка квартиры

Когда квартира передается по наследству, она может быть продана в будущем. И вот здесь возникает вопрос о налоге с продажи этой квартиры. В России действует система налогообложения, которая предусматривает уплату налога, если продажа квартиры, полученной по наследству, произошла менее чем через три года с момента ее приобретения по наследству. Таким образом, если квартира продается раньше, чем через три года, налог будет взиматься с дохода от продажи этой квартиры. Если же прошло более трех лет с момента приобретения квартиры по наследству, налог не взимается.

Однако, существует также особый случай, исключающий уплату налога с продажи квартиры по наследству. Если наследник жил в квартире, полученной по наследству, в качестве основного места жительства с момента ее приобретения по наследству и до ее продажи, в том числе и на время ее продажи, то налог не взимается. Однако важно учесть, что этот освобождающий налог положение применяется только в случае единственного наследника.

Уплата налога производится в течение 30 дней с момента получения денег от продажи квартиры. Размер налога определяется в соответствии с применяемой ставкой и регионом, в котором находится квартира. Количество налога составляет определенный процент от стоимости квартиры при ее продаже.

Важно также отметить, что налог с продажи квартиры по наследству является гражданским обязательством и его уплата обязательна. Несоблюдение этого обязательства может привести к правовым последствиям.

Поэтому, если вы наследник и планируете продать квартиру, полученную по наследству, важно проконсультироваться с юристом, чтобы убедиться, что вы правильно выполните все налоговые обязательства. Это поможет избежать проблем и конфликтов с налоговыми органами в будущем.

Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры по наследству?

По законодательству, если договорная стоимость квартиры, полученной в наследство, составляет менее 1 млн рублей, вам не понадобится платить налог при продаже данного объекта недвижимости. Также, вы освобождены от необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ и не требуется предоставление отчетности перед надзорным органом, даже если вы владеете данным имуществом менее 3 лет.

Нужно ли ждать 3 года чтобы продать квартиру по наследству?

То есть, в соответствии с законодательством, если сделка по продаже недвижимости была совершена на шестой год после получения права собственности на нее, платить налог с продажи не требуется. Однако, следует отметить, что в случае наследования, срок минимального владения снижается до трех лет. Это означает, что если с момента получения права наследования по недвижимому имуществу до момента его продажи прошло менее трех лет, то необходимо уплатить налог с продажи. В случае, если прошло более трех лет, уплата налога не обязательна. Цитируя Федеральную нотариальную палату, я делаю данные выводы.

Почему нельзя продать квартиру после вступления в наследство?

Закон устанавливает, что после передачи квартиры или дома наследникам по завещанию, они становятся новыми собственниками этого имущества. В результате этого, они получают право распоряжаться этим имуществом, включая возможность его продажи.

Кто освобождается от уплаты налога с продажи квартиры?

В соответствии со статьей 407 Налогового кодекса Российской Федерации, герои Советского Союза и Российской Федерации, ветераны боевых действий, инвалиды, семьи военнослужащих и другие категории, имеющие право на льготы, освобождаются от уплаты налога на имущество. Для получения этого льготного статуса необходимо соответствовать определенным критериям.

Также следует отметить, что при наличии права на освобождение от уплаты налога на имущество, период владения имуществом должен составлять не менее пяти лет. В случаях, когда данный период владения составляет менее пяти лет, освобождение от налога не предоставляется.

Таким образом, герои Советского Союза и Российской Федерации, ветераны боевых действий, инвалиды, семьи военнослужащих и другие льготные категории имеют право на освобождение от уплаты налога на имущество при соблюдении определенных условий, включая минимальный пятилетний срок владения имуществом.

Как не платить 13% с продажи квартиры?

Чтобы не платить налог при продаже недвижимости, объект теперь должен быть в собственности не менее пяти лет, вместо трех лет, как раньше. Однако, есть исключения из этого правила. Квартиры, полученные по наследству, по договору дарения от близкого родственника или члена семьи, а также квартиры, полученные в результате приватизации, не подпадают под это новое требование и могут быть проданы без уплаты налога на прибыль. Таким образом, если продающий объект недвижимости не удовлетворяет указанному сроку собственности, то при продаже придется уплатить налог.

Сколько лет нельзя продавать квартиру после вступления в наследство?

Если вы хотите продать квартиру, унаследованную вами, до истечения 3-летнего срока с момента смерти наследодателя, вам придется заплатить 13% от ее стоимости в качестве налога. Важно помнить, что срок владения начинается не с дня регистрации вашего права собственности на квартиру, а с дня смерти наследодателя. Однако, вам также следует учитывать, что у вас есть право на получение вычетов при уплате налога. Таким образом, если вы планируете продать унаследованную квартиру до истечения 3-летнего срока, будьте готовы к уплате налога в размере 13% от стоимости квартиры, но также ознакомьтесь с возможностью получения вычетов.

Кто не платит налог с продажи квартиры в 2023 году?

Если квартира продана дешевле, чем она была куплена, то вам не придется платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Однако, при продаже квартиры необходимо учесть, что продажная цена должна быть не ниже 70% от кадастровой стоимости. Кадастровая стоимость определяется на 1 января текущего года, в который происходит продажа квартиры.

Вы можете бесплатно узнать кадастровую стоимость квартиры на сайте или в приложении Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН). Для этого достаточно перейти на сайт reestr.n-reestr.ru и воспользоваться функцией поиска.

Таким образом, перед продажей квартиры рекомендуется узнать ее кадастровую стоимость, чтобы правильно определить минимально возможную цену продажи и избежать обязанности уплаты НДФЛ.

Как считать срок владения квартирой по наследству?

Согласно предоставленным данным, для наследников будет считаться срок владения недвижимостью с даты смерти, то есть с 20 сентября 2023 года. После того, как квартира будет сдана и зарегистрирована в ЕГРН, наследники смогут продать объект без уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) начиная с 20 сентября 2028 года, то есть после истечения 5 лет владения.

Налог с продажи квартиры, полученной в наследство.