Налоги на недвижимость в 2023 году при продаже и при дарении
В 2023 году в силу вступят законодательные изменения, которые коснутся практически всех владельцев недвижимого имущества. Доходы, которые были получены при совершении сделок с недвижимостью, облагаются налогом.
Казаков Валентин · 2020-11-24 18:08:00
- Виды налогов на недвижимость
- Налог на имущество
- Налог на подаренную недвижимость
- Налог с продажи
- Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже
- Изменения в налоговом законодательстве
- Комментарии
В 2022 году в силу вступят законодательные изменения, которые коснутся практически всех владельцев недвижимого имущества. Доходы, которые были получены при совершении сделок с недвижимостью, облагаются налогом. Именно поэтому многие граждане заинтересовались вопросом о возможности избежать излишних трат. Далее поговорим о видах налогообложения, связанных со сделками по недвижимости, а также об особенностях их начисления в 2022 году.
Виды налогов на недвижимость
Налог на недвижимость относится к категории обязательных. Плательщиками данного вида налога являются все физические и юридические лица, за исключением тех, кто на законодательном уровне освобожден от данной обязанности.
Для того, чтобы у лица возникли обязанности по уплате налога на недвижимость, должны быть соблюдены следующие условия:
- имущество признано объектом налогообложения;
- лицо является собственником конкретного объекта;
Ранее налог напрямую рассчитывался, исходя от инвентаризационной стоимости жилого помещения. Но в августе текущего года завершилась кадастровая переоценка частных и коммерческих домостроений. Это значит, что налог на недвижимость с января 2022 года будет напрямую зависеть от кадастровой стоимости конкретного объекта.
Существуют следующие виды налогов на недвижимость:
- на имущество;
- с продажи недвижимости;
- на подаренный жилой объект;
- с продажи недвижимости;
- на коммерческие объекты недвижимости.
Далее рассмотрим каждый из видов более детально.
Налог на имущество
С 2022 года величина налога будет зависеть от того, в какую сумму был оценен конкретный объект недвижимости. Эта оценочная величина и называется кадастровой стоимостью. Данная величина устанавливается государством и является фиксированной.
С чем связаны такие изменения? Дело в том, что инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной стоимости недвижимого объекта. По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет. Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.
Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную. Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога. Первые три года при расчете налога на недвижимое имущество будет учитываться понижающий коэффициент, далее расчеты будут производиться в соответствии с утвержденными нормами.
Виды налогов на недвижимость
Налог на недвижимость в 2022 году платится на определенные категории имущества. В частности, на имущество недвижимого типа. Платит налог на недвижимость физический владелец рассматриваемого объекта.
Начисление налога по прибыли, которую получает физический владелец недвижимости (не важно, коммерческий это тип имущества или жилой), происходит по заданной схеме. Она описана в Налоговом кодексе, где физическоелицо сможет с ней ознакомиться. Также важно уточнить, кто должен платить рассматриваемый налог, когда происходит продажа имущества в 2022 году. Он предназначается для собственников недвижимости разного типа:
- Дома;
- Квартиры;
- Гаража;
- Дачи;
- Парковки;
- Коммерческих помещений;
- Других возведенных объектов.
В нормативном акте, который регулирует рассматриваемый налог, описаны жилые и коммерческие объекты. Если сомневаетесь, что ваша собственность относиться к списку налогооблагаемого имущества, с ним лучше заранее ознакомиться и в дальнейшем не иметь проблем с законом.
Налог на имущество
Налог на недвижимость для физических лиц подразумевает, что платить за имущество должны лица, которым оно принадлежит. Назначение рассматриваемого объекта не имеет принципиального значения. Практически единственной видоизмененной величиной является размер рассматриваемого налога, поскольку он рассчитывается зависимо от нескольких обстоятельств по схеме, что указана в Налоговом кодексе.
С 2022 года рассматриваемая схема получила некоторые изменения. Теперь вместо инвентаризационной стоимости, которую брали как основу расчетов ранее, используется кадастровая цена. Если имущество недавно принадлежит физическомулицу, за три первых года используется пониженный коэффициент НДФЛ, но как только указанный срок истекает, ставка станет стандартной, и вам будут засчитывать полную кадастровую стоимость.
Но существует ограничительный фактор, которым выступает прошлогоднее значение налога. Новый налог должен быть не более чем на 10% больше предыдущего. Потому так важно выяснить, сколько стоит ваша недвижимость в текущем году, поскольку от рассматриваемого показателя будет зависеть окончательные расходы владельцев рассматриваемой недвижимости.
Налог на подаренную недвижимость
Дарение является одним из самых популярных способов передать физический объект от одного лица другому, потому налог на дарение недвижимости также существует. Налог платит человек, на выгоду которого было направлено дарение (получатель дара). По закону он обязуется внести НДФЛ по доходу, рассчитанному от цены недвижимости, что ему подарили.
Обратите внимание, что принимается во внимание цена, что была выставлена на объект в начале года, в котором произошло дарение, и новый владелец зарегистрировал право своей собственности. Другими словами, если на тот момент квартира была в лучшем состоянии, то платить придется за цену, которая не отвечает фактической.
Иногда происходит дарение не целого объекта, а его доли. Если подарили долю в имуществе, налог нужно рассчитывать зависимо от стоимости рассматриваемой доли. Обратите внимание, в расчет берется кадастровая цена имущества, что подарили.
После процедур дарения, нужно обратиться ФНС, подав в рассматриваемый орган декларацию. После этого можно платить налог. Но это правило не работает, если имущество подарили близкие родственники (коммерческий это объект или нет, не имеет значения). Например, другие правила действуют на имущество, подаренное родителями, детьми, братьями и даже дедушками, которые ведут общее хозяйство. Правда, в данном случае важно доказать, что даритель и получатель подарка действительно являются родственниками. Иногда от налога могут быть освобождены и другие родственники, даже если они не близкие.
Если квартира была получена в дар от близких родственников и продана менее чем через 3 года, то по общему правилу продавец должен будет заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Сумма налога составит 13% от суммы сделки. Однако, если квартира была получена в дар от дальних родственников или других лиц, то продавец будет обязан уплатить налог на доходы физических лиц только в том случае, если продажа произошла до истечения 5-летнего срока владения. В этом случае также будет применяться ставка налога в размере 13% от суммы сделки.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры подаренной близким родственником?
Продать подаренную квартиру без налога возможно в случае, когда с момента получения жилья прошло не менее 3 лет и продается единственное жилье. В данном случае, г-н Петров получил трехкомнатную квартиру в 2018 году по договору дарения от дяди. В 2022 году он принял решение продать эту квартиру, являющуюся его единственным жильем.
Согласно законодательству, если квартира была получена в результате дарения, срок владения для освобождения от уплаты налога составляет 3 года. В данном случае, г-н Петров выполнил этот требование, так как с момента получения квартиры прошло 4 года (с 2018 по 2022 год).
Кроме того, для безналоговой продажи жилья требуется, чтобы это было единственное жилье владельца. В нашем случае, г-н Петров не указал о наличии другого жилья, поэтому можно предположить, что трехкомнатная квартира, которую он собирается продать, является его единственным жильем.
Таким образом, г-н Петров может продать подаренную ему квартиру без уплаты налога, так как он выполнил требования законодательства относительно срока владения и наличия только одного жилья.
Когда не платится налог при дарении?
Вопрос об облагаемых налогом объектах исключительно интересен при рассмотрении темы пошлины. В данном случае, пошлина облагает только недвижимость, автомобили, акции и паи, которые были подарены не близкими родственниками. Примером может служить ситуация, когда вы получили в дар ценную вазу, принадлежавшую эпохе Наполеона, или выручку от ее продажи — в таком случае, необходимости платить налог отсутствует.
Кто освобождается от налога на дарственную?
В случае дарения имущества, закон освобождает от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) тех лиц, которые являются членами семьи или близкими родственниками дарителя. В соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, к таким лицам относятся дети и родители, официальные супруги, внуки и дедушки (или бабушки), а также братья и сестры (которые являются полнородными или имеют одного общего родителя). Таким образом, указанные лица не должны платить налог на доходы физических лиц при осуществлении дарения.
Сколько лет нельзя продавать квартиру после дарения?
Если вы являетесь владельцем квартиры, которую вы получили в дар от близкого родственника, вы имеете право продать эту квартиру без уплаты налога через три года после оформления дара в собственность. Это означает, что если дарственная квартира была оформлена на вас более чем три года назад, вы вполне можете продать ее без уплаты налога.
Как подарить квартиру без налога?
В соответствии с законодательством Российской Федерации, получатель подарка обязан уплатить налог с дарения в случае, если он получает в подарок квартиру от лица, не являющегося его родственником. Налогообложение не применяется в случае, если недвижимость или другое имущество было получено от родителей, детей, бабушки, супруга, внука, брата или сестры.
Как не платить 13% с продажи квартиры?
Согласно последним изменениям законодательства, для того чтобы избежать уплаты налога при продаже недвижимости, объект должен находиться в собственности не менее пяти лет, в отличие от прежнего трехлетнего периода. В то же время, существуют некоторые исключения для квартир, которые были получены по наследству, по договору дарения от близкого родственника или члена семьи, либо в результате приватизации. Это значит, что при продаже таких квартир налог не будет взиматься. В случае, если все указанные условия выполняются, продавец может воспользоваться преимуществом и не платить налог с продажи недвижимости.
Как уйти от налога при дарении квартиры?
Для того чтобы совершить дарение квартиры без уплаты налога, законодательство требует, чтобы стороны, желающие осуществить такую сделку, были близкими родственниками. Среди таких родственников можно выделить мужей, жен, дедушек, бабушек, сыновей, дочерей, усыновителей, усыновленных, братьев и сестер, включая неполнородных. Например, Бабушка Марина решила подарить свою квартиру своему внуку Игорю. В данном случае, если все условия выполнены, дарение квартиры может быть осуществлено без уплаты налога.
Можно ли подарить квартиру сразу после покупки?
Итак, в настоящем тексте говорится о возможности подарить купленную квартиру в любое время. В статье 217.1 Налогового кодекса установлен минимальный предельный срок владения квартирой для случаев ее продажи. Однако, для дарения квартиры нет установленных минимальных сроков с целью освобождения от уплаты налогов.
Если недвижимость была в собственности менее 3 или 5 …
2. Налог на доход при дарении квартиры, владение которой составило менее 3 лет, рассчитывается по ставке 13% от суммы дохода.
3. Сумма дохода при дарении квартиры определяется как разница между рыночной стоимостью квартиры на момент дарения и его первоначальной стоимостью (приобретенной или принятой в наследство).
4. Для определения рыночной стоимости квартиры следует обратиться к независимым оценщикам или использовать официальные данные о средних ценах на рынке недвижимости.
5. Плательщиком налога при дарении квартиры является физическое лицо, получившее квартиру в дар, и оно обязано самостоятельно уплатить налог в установленные сроки.
6. Налоговая декларация налога при дарении квартиры должна быть подана в налоговый орган по месту жительства плательщика налога в течение 1 месяца с момента дарения.
7. В случае неуплаты налога или неподачи налоговой декларации, налоговый орган может применить штрафы и пени в соответствии с законодательством Российской Федерации.
8. Возможны случаи, когда дарение квартиры может освобождаться от уплаты налога, например, при дарении квартиры родственником (некоторые категории родственников), при условии соблюдения определенных требований, предусмотренных законодательством.
9. Для получения дополнительной информации о налоге при дарении квартиры и расчете суммы налога рекомендуется обратиться к юристу или к налоговому консультанту, чтобы избежать возможных ошибок и нарушений налогового законодательства.
В судебной практике возникают различные дела, связанные с налогом при дарении квартиры, в случае если срок владения квартирой составляет менее 3 лет. Одним из интригующих примеров может быть следующая ситуация:
Владелец квартиры, господин Иванов, решил подарить свою квартиру своему другу, господину Петрову. Однако, Иванов приобрел данную квартиру всего лишь 2 года назад. В соответствии с налоговым законодательством, при продаже или дарении недвижимости, приобретенной менее чем за 3 года до совершения сделки, применяется налог на доходы физических лиц.
Иванов, не желая платить налог, решает придумать план, чтобы избежать этой обязанности. Он предлагает Петрову заключить фиктивный договор купли-продажи, по которому они будут делать вид, что сделка произошла более 3 лет назад. Петров, влюбленный в квартиру, соглашается на этот план.
Однако, после некоторого времени сделка становится известна налоговым органам. Налоговые инспекторы начинают проводить проверку и обнаруживают подозрительные детали в документах, свидетельствующие о том, что квартира была дарована менее 3 лет назад. Им становится ясно, что Иванов и Петров совершили обман, чтобы избежать уплаты налога.
Налоговые органы решают обратиться в суд и предъявить Иванову обвинение в уклонении от уплаты налогов. Судебное разбирательство начинается, и становится ясно, что Иванов и Петров сознательно действовали с целью обмана налоговых органов. Они представляют суду фальшивые документы и свидетельства, чтобы поддержать свою ложную историю.
Однако, в процессе рассмотрения дела судья начинает замечать несоответствия в показаниях и документах, представленных Ивановым и Петровым. Он приходит к выводу, что сделка была совершена менее 3 лет назад, и факт обмана налоговых органов становится очевидным.
Судья выносит решение в пользу налоговых органов, признавая Иванова виновным в уклонении от уплаты налога. Иванов и Петров обязаны будут уплатить задолженную сумму налога, а также нести ответственность за предоставление фальшивых документов и попытку обмана суда.
Этот пример показывает, что попытка обойти налоговые обязательства может привести к серьезным последствиям, включая уголовную ответственность. Он также подчеркивает, что судебная система тщательно исследует доказательства и не остается равнодушной к попыткам обмана.