налог на дарение между родственниками

Как оформить дарственную на квартиру или дом

Чтобы не попасть в подобную ситуацию, нужно понимать последствия сделки: как оформить дарственную и сколько стоит процедура, кто может быть дарителем, в какой момент собственность переходит к новому владельцу, какие обязанности есть у дарителя и одариваемого, как отменить сделку, если стороны передумали. Подробности — в статье.

Что такое дарственная и кто может оформить

Дарственная — это гражданско-правовой договор, по которому один человек добровольно и безвозмездно передает имущество другому. Подарить можно любую вещь: ювелирное украшение, машину, деньги. Но в статье мы рассмотрим дарение на примере недвижимости.

Обычно дарственную заключают родственники, но имущество можно подарить и постороннему. Например, мужчина дарит квартиру сожительнице. Пара не оформила брак, поэтому юридически они посторонние.

Степень родства не играет роли для сделки, но учитывается для исчисления налога на полученный доход.

По налоговому законодательству считается, что одариваемый получил доход в виде недвижимости и обязан уплатить налог 13% с кадастровой стоимости жилья. Исключение сделали только для сделок между близкими родственниками. К ним относятся:

• супруги;
• родители и дети;
• бабушки, дедушки и внуки;
• братья и сестры.

Если человек получил в дар квартиру от лица не из перечисленного списка, ему нужно уплатить налог. Например, тетя подарила племяннику дачу. Тетя и племянник — не считаются близкими родственниками, поэтому племяннику нужно уплатить налог. Декларацию подавать не нужно, ФНС рассчитает сумму и пришлет извещение об уплате в личный кабинет налогоплательщика и «Госуслуг».

Подарить можно как целое имущество, так и долю, например, полквартиры.

Кто может оформить дарственную. К дарителю выдвигают два требования.

1. Владеет собственностью. Нельзя подарить муниципальную квартиру или квартиру в строящемся доме.
2. Дееспособный и совершеннолетний. Например, человек, который состоит на психоневрологическом учете, не может участвовать в сделке.

Кто не может быть дарителем. Не всегда совершеннолетний и дееспособный собственник может подарить имущество. Дарение запрещено:

• между несовершеннолетними и их законными представителями — ребенок не может подарить недвижимость родителю;
• между работником медицинского, образовательного или воспитательного учреждение и его подопечным — бабушка, которая живет в доме престарелых, не может подарить имущество работнику этого учреждения;
• между госслужащим и любым человеком, если сотрудник органов власти воспользовался своим служебным положением;
• между коммерческими организациями.

На кого можно оформить дарственную

Договор дарения можно составить на любое физическое лицо, независимо от возраста и степени родства. Но в таких сделках есть нюансы.

На близкого родственника — договор дарения необязательно заверять у нотариуса. Достаточно написать заявление в Росреестр о смене собственника и приложить договор дарения.

На постороннего человека — сделку заверяет нотариус.

На несовершеннолетнего — принять имущество в дар может ребенок любого возраста, но оформляют документы по-разному.

• Ребенок младше 6 лет — за него в сделке участвует законный представитель. В договоре используют примерно такую формулировку: «Иванова Екатерина Ивановна, действующая в интересах своего малолетнего сына Иванова Ивана Ивановича».
• Ребенок от 6 до 14 лет — сделки, требующие регистрации, заключают законные представители. Например, бабушка дарит квартиру внуку-сироте. Договор от имени несовершеннолетнего подписывает опекун.
• Несовершеннолетний старше 14 лет — договор он может подписать сам с письменного согласия родителей. Сделку заверяет нотариус.

Нужно ли платить налог за подаренные деньги

Сразу ответим на основной вопрос нашей статьи: налог на подарок деньгами отсутствует, ничего платить не нужно (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). При этом не важно, от кого поступили денежные средства: от членов семьи, близких родственников, друзей или совершенно посторонних людей.

Пример Коллеги преподнесли Петрову на юбилей 30 тыс. рублей. Петров не должен ничего платить в качестве НДФЛ.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

При подарке денег статус дарителя не важен, в отличие, например, от родственных связей при передаче в дар недвижимости или транспортных средств. Если чужой человек — не родственник и не член семьи — подарит машину, квартиру, акции, доли или паи, вам придется уплатить налог. Ставка составляет 13% от стоимости подарка. С любых других подарков, включая деньги, налог платить не нужно.

Пример Друзья подарили Иванову на юбилей машину. Иванов должен будет заплатить НДФЛ — 13% от стоимости, указанной в договоре дарения.

Дорогой подарок может принести одаряемому дополнительные траты. Да, не всегда уместно дарить конверт с купюрами. Но только так юбиляру или имениннику не придется уплачивать налог с подарка, составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ и декларировать доход.

Фото: Срок подачи 3-НДФЛ и уплаты 13% налога
Ведущий специалист по налогообложению

Если хотите купить квартиру или машину другу, коллеге или другому человеку, который не входит в список близких родственников, лучше подарить деньги, чтобы он сам купил это имущество. В противном случае одаряемый должен будет заплатить НДФЛ. Обращайтесь к нашим экспертам, мы в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ и передадим вам в формате pdf.

Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Показать все

Как оформить договор дарения

Если вам дарят крупную сумму, стоит заключить договор дарения. Согласно закону такой договор между физлицами может быть подтвержден как устно, так и письменно. Никаких нотариальных заверений для этого не требуется. Для того чтобы обезопасить себя, возможно заверить письменный договор дарения у нотариуса. Данная процедура выполняется исключительно по желанию. В таком случае оспорить подлинность документа практически невозможно.

Пример Теща Сидорова продала жилой дом и решила отдать дочери с зятем вырученные от продажи средства. В этой ситуации стоит подписать договор дарения и указать в качестве одаряемых мужа и жену. Еще лучше, если будет оформлена расписка о получении.

Образец дарственной на денежные средства не имеет какой-либо строгой формы. Шаблон договора можно легко найти в интернете. Главное, чтобы там была указана сумма, реквизиты сторон и способ передачи денег — наличными или перечислением на счет.

Почему в договоре дарения стоит указывать обоих супругов

Если в дарственной будет числиться только один из супругов, то подаренные деньги не считаются совместно нажитым имуществом. В случае развода и раздела имущества права на деньги остаются только у того, кто указан в договоре дарения. Чтобы не допустить подобной ситуации и преподнести подарок обоим супругам, в договоре дарения следует указать и мужа, и жену.

Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)

Налог на дарение между родственниками — это обязательный платеж, который облагается в случае передачи имущества от одного члена семьи другому. Вопрос о выплате этого налога между супругами зависит от обстоятельств конкретной ситуации.

Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, дарение между супругами может быть освобождено от уплаты налога, если оно производится в рамках брачного договора или в иных случаях, предусмотренных законодательством. Также освобождение может быть применено в случае передачи имущества в случае раздела общего имущества супругов.

Однако, стоит отметить, что освобождение от налога не распространяется на все виды имущества. Некоторые виды имущества, такие как недвижимость, акции, ценные бумаги, драгоценности и прочие, могут быть облагаемы налогом независимо от статуса супругов.

Важно также отметить, что налог на дарение между супругами обычно взимается исходя из рыночной стоимости имущества, переданного в дар. Рыночная стоимость определяется налоговыми органами и может отличаться от договорной стоимости или оценки имущества. Поэтому при оформлении дарения между супругами рекомендуется проконсультироваться с юристом или налоговым консультантом, чтобы правильно определить налоговые последствия данной операции.

В каком случае дарственная не облагается налогом?

Дарение — это операция, при которой одна сторона, называемая дарителем, безвозмездно передает свое имущество в собственность другой стороне, называемой получателем подарка. В таком случае даритель не получает никакого дохода от этой сделки. В соответствии с законодательством о налогах и сборах, даритель не обязан уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с переданного имущества.

Согласно действующему порядку, даритель освобождается от уплаты НДФЛ независимо от стоимости дара и обстоятельств его передачи. Это означает, что вы можете смело делать любые подарки, будь то деньги, ценные бумаги, недвижимость или другие активы. Независимо от их стоимости или юридической формы, вам не придется уплачивать налог на доходы физических лиц.

Кто освобождается от уплаты налога на дарение?

Однако, закон освобождает от уплаты НДФЛ тех, кто является родственником дарителя. Родственниками в данном случае считаются дети, родители, официальные супруги, внуки, дедушки и бабушки, братья и сестры, которые являются полностью родными или имеют одного общего родителя (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Подарки от этих лиц освобождаются от обязательного уплаты налога на доходы физических лиц.

Как передать квартиру родственнику без налогов?

В случае с близкими родственниками нет необходимости уплачивать НДФЛ и налог на имущество при его передаче в порядке дарения, поскольку таким случаям законом не предусмотрено взимание данных налогов. Однако, при дарении имущества все равно необходимо внести государственную пошлину за регистрацию права на недвижимость и регистрацию договора дарения. Такие платежи подлежат уплате и являются обязательными согласно законодательству.»

Как не платить налог за дарение?

Согласно действующему Закону о налогах, для того чтобы подарить квартиру без необходимости уплаты налога, стороны должны быть близкими родственниками. В данном случае, категория близких родственников включает в себя мужей, жен, дедушек, бабушек, сыновей, дочерей, усыновителей, усыновленных, братьев и сестер, в том числе и неполнородных. Закон позволяет Бабушке Марине подарить квартиру своему внуку, Игорю, без необходимости уплаты налога на данный подарок.

Кто не платит налог на дарственную?

Давайте обсудим, что именно подлежит налогообложению. Пошлина взимается только с определенных объектов, а именно: недвижимости, автомобилей, акций и паев, подаренных не близкими родственниками. Важно учесть, что если вам была подарена дорогая ваза времен Наполеона или вы получили деньги от ее продажи, то вам не придется платить налогов. Лишь только объекты, указанные выше, подлежат обложению налогом.

Нужно ли платить налог при дарственной близкому родственнику?

Налог на дарение между супругами не облагается, так как любые подарки между близкими родственниками, включая супругов, освобождены от налогообложения в соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ. Однако, стоит заметить, что если вам подарили недвижимость, транспортные средства, акции, доли или паи, то налоговая обязанность возникает и необходимо уплатить налог на данный подарок.

Также стоит упомянуть, что если вам подарили деньги или любое другое имущество, которое не входит в перечисленные категории, то также не требуется уплата налога на подарок в форме НДФЛ.

Таким образом, налог на дарение между супругами не требуется при условии, что подарок не является недвижимостью, транспортными средствами, акциями, долями или паями.

Сколько лет нельзя продавать квартиру после дарения?

В соответствии с общим правилом продавцом квартиры является лицо, которое обязано выплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), если продажа квартиры осуществляется до истечения минимального срока владения, установленного законодательством. Для квартир, полученных в дар от близких родственников, данный срок составляет 3 года, а для всех остальных случаев — 5 лет.

Сумма налога составляет 13% от суммы сделки. Налоговая база определяется как разница между стоимостью квартиры на момент ее приобретения и стоимостью квартиры на момент ее продажи.

Однако следует отметить, что существуют определенные нюансы, которые могут повлиять на налогообложение. В частности, если квартира была приобретена до 1 января 2015 года, то при расчете налога учитывается инфляция, что может снизить его сумму.

Также важно отметить, что некоторые категории граждан могут быть освобождены от уплаты НДФЛ при продаже квартиры, например, ветераны Великой Отечественной войны или инвалиды I и II группы. Для получения данного освобождения необходимо предоставить соответствующий пакет документов в налоговый орган.

В целом, при продаже квартиры важно учесть все указанные выше факторы и обратиться за консультацией к специалисту в области налогового права для правильного расчета и платежей по налогу на доходы физических лиц.

Какую сумму денег можно подарить без налога?

Доходы в виде подарков, стоимость которых не превышает 4 000 рублей в год, не облагаются налогом на доходы физических лиц. Однако, если подарок был получен от физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, то действуют иные правила и порядок обложения подарков налогом. Дополнительную информацию можно найти на сайте nalog.gov.ru.

Дарение недвижимости близкому родственнику