Когда нужно платить налог на дарение
Имущество можно купить, получить в наследство и… в подарок! Но даже с него необходимо заплатить налог государству. А сколько и когда — разберемся в тексте.
- Что облагается налогом
- Кто платит
- Как рассчитать
- Сроки уплаты
- Можно ли продать подаренное имущество
Что облагается налогом
В налоговом законодательстве термина « налог на дарение » нет. В быту так называют пошлину, которую оплачивают при получении имущества в подарок. По сути это тот же НДФЛ, который удерживают с полученных доходов.
Пошлиной облагается не все, а только недвижимость, автомобили, акции и паи, подаренные не близкими родственниками.
Поэтому, если вы получили в дар дорогую вазу эпохи Наполеона или деньги от ее продажи, платить налог не придется. А небольшую комнату в спальном районе Твери госпошлиной обязательно обложат.
Но есть важное условие — имущество не должно быть под арестом или в залоге. Больше препятствий для передачи подарка нет. Минимального срока владения законы не предусматривают: имущество может быть куплено даже неделю назад.
Как вы заметили, на денежные средства эти правила не распространяются . То есть человек может дарить другому любую сумму, не страшась налогов.
При этом делать подарки могут не все. Даритель должен быть совершеннолетним и осознавать, что передает имущество другому человеку. Если выяснится, что он был пьян, принимал определенные препараты или подписывал документ по принуждению, дарственную признают недействительной.
Кроме того, даритель должен иметь право собственности на имущество. Подарить чужой дом или авто нельзя.
При передаче совместно нажитого имущества от дарителя потребуется согласие супруга(-и). А если человек дарит свою долю, он обязан запросить письменное согласие от остальных собственников.
Кто платит
Дарение — безвозмездная передача имущества. То есть даритель не получает доход от сделки, соответственно и не уплачивает налог. Все обязательства ложатся на человека, который получил подарок. Для резидентов РФ он составляет 13%, нерезидентов — 30%.
Однако и тут есть исключения. Если передача имущества происходит между близкими родственниками , от налога на дарение освобождаются все. Учитывайте, что двоюродный брат сестры вашего мужа таковым не приходится. К близким причисляют:
- супруга(-у);
- родителей;
- детей (в том числе приемных);
- бабушек и дедушек;
- внуков;
- родных и сводных братьев и сестер.
При этом необязательно дарителем должно быть физическое лицо. Индивидуальные предприниматели и юридические лица тоже передают имущество. Однако в этом случае налог уплачивают обе стороны.
Одаряемый платит пошлину в 13%, если стоимость подарка превышает четыре тысячи рублей. ИП и организации перечисляют в бюджет НДС. Его рассчитывают на основе рыночной стоимости подарка.
Предпринимателям важно грамотно вести налоговую отчетность. Этим может заниматься бухгалтер, но тогда в графу основных расходов придется вписать дополнительные траты на его зарплату. Есть более выгодный вариант – передать все дела Совкомбанку.
Не хотите нанимать бухгалтера в штат, а сами не справляетесь с налоговой отчетностью? У клиентов Совкомбанка есть простой выход из такой ситуации — онлайн-отчетность в ФНС.
Наследование
Наследник не платит налог при получении квартиры . Это происходит даже если наследовать от незнакомого человека.
Антонина и Стас находились в браке, но развелись. От Стаса Антонина унаследовала квартиру. Они — близкие родственники, но Антонине не требуется платить налог с квартиры, доставшейся по наследству
Подарили квартиру: надо ли платить налог
По дарению ситуация сложнее. Чтобы подарить квартиру без налога, стороны должны быть близкими родственниками, в их числе мужья, жены, дедушки и бабушки, сыновья, дочери, усыновители, усыновленные, братья и сестры, включая неполнородных:
Бабушка Марина подарила внуку Игорю квартиру. Игорь освобожден от налога, поскольку они с бабушкой — близкие родственники.
При дарении недвижимости близкому родственнику налог не взимают. В иных ситуациях налог при дарении придется уплатить. Налоговая ставка составит 13% для резидентов РФ (находится в РФ от 183 дней за год), и 30%, если одаряемый — не налоговый резидент РФ. Налог рассчитывают по кадастровой стоимости недвижимости. Занижать ее — рискованная затея, поскольку налоговые органы увидят несоответствие между ценой дарения и кадастра, доначислив налог.
Налоговые резиденты и нерезиденты РФ: кто они такие и на что влияет этот статус (+ видео)
Иннокентий получил в дар квартиру от дяди ценой 4 млн рублей. Поскольку Иннокентий живет в другой стране больше 183 дней за год, он заплатит налог в размере 30%, а именно 1,2 млн рублей.
Если даритель решил расторгнуть договор дарения, а суд встал на его сторону, налог на подаренное жилье уплачивать не нужно. В данной ситуации он не получил никакого дохода.
Аристарху от сестры бабушки досталась квартира в дар. Однако из-за неоднократных пожаров в квартире по вине Аристарха, создающих угрозу ее безвозвратной утраты, суд отменил дарение по требованию сестры бабушки. Здесь Аристарх освобождается от уплаты налога, поскольку дохода он не получил.
Подаренная или унаследованная квартира — отличный стартовый капитал для будущей покупки квартиры мечты. Если не хватает собственных денег, воспользуйтесь ипотекой от Совкомбанка на выгодных условиях. Доступно множество программ, включая варианты с государственной поддержкой. Рассчитайте свой платеж с помощью ипотечного калькулятора и подайте заявку онлайн.
Налог с продажи квартиры после получения наследства или дара
- Дар или наследство от члена семьи или близкого родственника;
- Приватизация (переход недвижимости в частную собственность из государственной или муниципальной);
- Пожизненное содержание с иждивением;
- Объект — единственная недвижимость налогоплательщика.
Предположим, муж Алексей подарил жене Оксане квартиру, право собственности оформили 01.04.2019. Значит продать без налоговых платежей можно, начиная с 01.04.2022.
Применительно к наследованию срок отсчитывают с момента смерти наследодателя. При дарении срок исчисляют с даты регистрации сделки.
Супруга получила по наследству долю умершего супруга. Период владения здесь исчисляют с даты приобретения жилья.
Марина и Евгений — супруги — купили жилье в браке 30.03.2019. Евгений скончался 20.02.2022, оставив свою долю в наследство Марине. Срок ее владения будет исчисляться не с 20.02.2022, а с 30.03.2019. Распорядиться ей без налога она сможет с 30.03.2022.
Кто платить налог за детей
Законодательство не запрещает дарить недвижимость несовершеннолетним. До 14 лет за ребенка в договоре дарения расписывается его представитель — родитель, попечитель (ст. 28 ГК РФ). В возрасте с 14 до 18 лет дети расписывают сами с согласия родителя.
При этом несовершеннолетние, как правило, не имеют своего дохода, и, следовательно, оплатить налог сами не могут. «В таком случае налог за подарок должен будет заплатить законный представитель несовершеннолетнего — это родители или их опекуны (п. 2 ст. 27 НК РФ)», — пояснила Евгения Мешкова.
В целом никаких льгот при уплате налогов в случае дарения нет. Если недвижимость подарил не член семьи или близкий родственник, то нужно будет заплатить налог.
Читайте также
- Налог на имущество: кто может его не платить
- Бесплатные сотки: кто может не платить налог на землю
Что будет, если не платить налог
Несвоевременно уплаченный НДФЛ влечет за собой наложение штрафа. Его сумма может варьировать от 20% до 40% от суммы налога. «У налоговой инспекции имеется информация о наличии у граждан объектов недвижимости как объектов налогообложения, поэтому в случае неуплаты или несвоевременной уплаты налога будут начислены штрафы. При этом штрафы не освобождают от уплаты самого налога», — отметила Наталья Водолагина.
По ее словам, есть разного рода нарушения, которые влекут за собой разную ответственность:
- если декларация не подана и налог не уплачен. В этом случае за несвоевременную подачу декларации возможен штраф до 30% от суммы налога, подлежащего уплате на основании декларации, и в дальнейшем пеня за несвоевременную уплату самого налога.
- декларация подана, но налог рассчитан неправильно, налогооблагаемая база занижена. Здесь предусмотрен штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы (40% — максимальный штраф, если это было сделано умышленно).
- декларация подана, налог рассчитан правильно, но не уплачен. Пеня за просрочку уплаты.
Несвоевременно уплаченный НДФЛ влечет за собой наложение штрафа. Его сумма может варьировать от 20% до 40% от суммы налога. (Фото: fizkes/shutterstock.com)
Нужно ли платить налог при продаже подаренной квартиры
Новый хозяин может продать подаренную недвижимость. В этом случае нет никаких временных ограничений. Это можно сделать сразу после регистрации прав собственности. Однако в этом случае придется заплатить еще один налог — с продажи квартиры по ставке 13%. Но здесь все будет зависеть от того, кто квартиру подарил и сколько она находилась в собственности (минимальный срок владения).
- Если квартира подарена близким родственником, то минимальный срок владения, после которого можно продать квартиру без уплаты налога, составляет 3 года.
- Если же человек, который подарил квартиру, не является близким родственником, минимальный срок владения увеличивается до 5 лет.
Читайте также
- Налог с продажи квартиры — 2022: инструкция по НДФЛ
- Какие налоговые изменения в сфере недвижимости ждут россиян в 2022 году
- Три налоговых вычета: как сэкономить при покупке и продаже жилья
Будьте в курсе важных новостей — следите за телеграм-каналом «РБК-Недвижимость»
Налог на дарение квартиры или недвижимости является существенным элементом обязанностей налогоплательщика. Согласно действующему законодательству, сумма налога определяется как 13% от кадастровой стоимости переданного имущества к моменту регистрации перехода права собственности на одаряемого. При этом для налоговых нерезидентов ставка налога повышается до 30%.
В каком случае дарственная не облагается налогом?
В соответствии с законодательством, дарение является безвозмездной сделкой, при которой даритель не получает никакого дохода. Из этого следует, что даритель освобождается от обязанности уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Важно помнить, что можно смело дарить подарки, поскольку в любом случае вам не потребуется уплачивать налог при осуществлении данного действия.
Нужно ли платить налог за квартиру по договору дарения?
В соответствии с законодательством, если человек получил подарок не от близкого родственника, то он обязан заплатить стандартный налог в размере 13%. Размер этого налога рассчитывается от суммы, которая указана в договоре дарения. Однако, если подарок был получен от близкого родственника, то налог не взимается.
В случаях, когда дарение было получено от неблизкого родственника или постороннего лица, для определения налоговой базы используется средняя рыночная стоимость имущества на момент его передачи. Это значит, что сумма, по которой будет рассчитываться налог, будет определяться исходя из стоимости имущества на рынке в тот момент, когда оно было передано владельцу.
Когда дарение облагается налогом?
Заключение эксперта: если между супругами была совершена дарение, то данная операция не облагается налогом. Однако, при дарении после развода, то есть когда супруги уже не являются супругами, необходимо уплатить 13% в качестве налога на доходы физических лиц. Важно отметить, что за подаренные деньги не требуется предоставлять отчетность перед Федеральной налоговой службой.
Как не платить налог с дарственной на квартиру?
В соответствии с законодательством, чтобы подарить квартиру без налога, стороны должны быть близкими родственниками. Исключаются из этого перечня родители и дети, так как они не являются близкими родственниками, прямо указанными в законе. В качестве близких родственников могут выступать мужья, жены, дедушки и бабушки, сыновья, дочери, усыновители и усыновленные, а также братья и сестры, включая неполнородных.
Также стоит учесть, что подарок должен быть совершенно свободно и безвозмездно, без какой-либо платы или условий. Например, если бабушка Марина подарила своему внуку Игорю квартиру, то это будет возможно, так как они являются близкими родственниками, а также подарок был совершен в добровольном порядке и безвозмездно.
Как избежать уплаты налога по договору дарения?
Согласно законодательству, получатель подарка освобождается от обязанности уплаты 13% налога в следующих случаях:
- Если в подарок были переданы деньги или другое имущество, за исключением недвижимости (например, квартиры, жилого дома, участка земли и т. д.) и транспортных средств (например, автомобиля, мотоцикла и т. д.).
Таким образом, если полученный в подарок объект не является недвижимостью или транспортным средством, то получатель подарка освобождается от уплаты 13% налога.
В чем разница между договором дарения и дарственной?
Договор дарения — это соглашение, по которому одна сторона (даритель) передает безвозмездно свое имущество другой стороне (одаряемому). Договор дарения также может называться «дарственная». Хотя российское законодательство не содержит такой точной формулировки, термин «дарственная» все же широко используется в повседневной жизни.
Сколько лет нельзя продавать квартиру после дарения?
В соответствии с общим правилом, продавец квартиры должен уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), если продажа осуществляется до истечения определенного срока владения: 3 года для квартир, полученных в дар от близких родственников, и 5 лет во всех остальных случаях. Сумма налога составляет 13% от сделки. Следует отметить, что существуют некоторые нюансы, о которых следует упомянуть. Эти нюансы могут быть связаны с дополнительными требованиями или особенностями, регулирующими налогообложение при продаже недвижимости.
Нужно ли сообщать в налоговую о дарении квартиры?
Если вы получили в подарок недвижимость, транспортные средства, акции или доли от родственника или члена семьи, то вам не нужно подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от подарка. Однако, если вы получили подарок от человека, который не является вашим родственником или членом семьи, то вы должны будете задекларировать этот доход и уплатить налог на доходы.
Налог на дарение, когда платить налог при …
2. Налог на дарение квартиры или другой недвижимости устанавливается в размере 13% от стоимости переданного имущества. При этом, стоимость определяется исходя из рыночной стоимости объекта налогообложения.
3. Если передача недвижимости происходит между близкими родственниками (например, между родителями и детьми), размер налога может быть уменьшен. В таком случае, налоговая ставка составляет 1% от стоимости имущества.
4. Для освобождения от уплаты налога на дарение недвижимости предусмотрены некоторые исключения. Например, налоговая льгота распространяется на передачу имущества в дарение между супругами в рамках брачного договора или раздела имущества при разводе.
5. При подаче декларации на налог на дарение квартиры или недвижимости, необходимо указать все подтверждающие документы, включая документы, подтверждающие стоимость переданного имущества и документы, подтверждающие родственные отношения между сторонами.
6. Налоговая декларация на налог на дарение квартиры должна быть подана в течение 1 месяца со дня, когда возникло обязанность уплатить данную налоговую сумму. Несоблюдение срока может повлечь за собой штрафные санкции.
7. По окончании процедуры передачи имущества в дарение и уплаты налога, необходимо получить соответствующее свидетельство о праве собственности на недвижимость на нового владельца. Это необходимо для официальной регистрации сделки перед органами государственного кадастра недвижимости.
8. При возникновении споров или вопросов по налогу на дарение квартиры или недвижимости, рекомендуется обратиться за консультацией к юристу или налоговому советнику для получения информации и содействия в правильном и своевременном выполнении всех требований и обязанностей.
В судебной практике был рассмотрен интересный случай, связанный с налогом на дарение квартиры и налогом на дарение недвижимости. В данном случае, главным героем была семья Смирновых, которая решила передать свою квартиру своим детям в качестве подарка. Однако, при передаче имущества возникли некоторые сложности.
Сначала, Смирновы обратились к нотариусу для оформления дарственной сделки и узнавания всех необходимых документов. Нотариус объяснил им, что при передаче недвижимости в подарок возникает обязанность уплаты налога на дарение. Однако, они были удивлены, когда узнали, что налоговая ставка для квартир и недвижимости может отличаться.
После этого, Смирновы обратились в налоговую инспекцию для уточнения всех деталей. Они были шокированы, когда выяснилось, что налоговая ставка для квартиры составляет 5%, а для недвижимости (включая квартиры, дома и земельные участки) - 13%. Это значило, что при передаче квартиры налоговая сумма будет намного меньше, чем при передаче недвижимости.
Однако, история приняла неожиданный поворот, когда налоговая инспекция обнаружила, что Смирновы уже ранее передавали своим детям доли в других недвижимых объектах, таких как земельные участки и гаражи. Согласно законодательству, если в течение года одному лицу передаются несколько подарков, то считается, что они являются единым дарением и налоговая ставка применяется к общей стоимости всех переданных объектов.
Таким образом, Смирновы были обязаны заплатить налог на дарение не только за квартиру, которую они передали своим детям, но и за все предыдущие дарения. Это стало неожиданным и финансово неприятным сюжетным поворотом для семьи, которая не ожидала таких последствий.
В итоге, семья Смирновых была вынуждена выплатить значительную сумму налога на дарение за все переданные имущества. Этот случай стал примером из судебной практики, демонстрирующим важность правильного планирования и учета всех налоговых обязательств при передаче имущества в подарок.