какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля

Налог с продажи автомобиля в 2023-2024: что нужно знать продавцу?

Ваш автомобиль – это имущество. Продали его, считай, получили доход – выручку от продажи. А с нее, как хочешь, будь добр отдать часть государству: любой доход в России облагается налогом, и доход от продажи авто не исключение. Хотя, иногда все-таки исключение .

В некоторых случаях продавцу автомобиля все же не придется делиться с налоговиками. Все зависит от срока владения и стоимости ТС при его покупке. Но если ваш случай в число исключений и не входит, налог все равно можно сильно уменьшить. Разъясняем, как рассчитать налог при продаже автомобиля, как его уменьшить и как заплатить.

Вот, о чем нужно помнить, если продаете автомобиль!

Что за налог?

Налог на доходы физлиц, больше известный как НДФЛ . Вы также платите его со своей зарплаты, гонораров, доходов по договорам аренды или оказания услуг и с прочих доходов, которые получаете официально. Только вот отчитаться о таком доходе, рассчитать и уплатить налог в этом случае придется самостоятельно.

Резиденты (находящиеся в РФ более 186 дней в году) платят НДФЛ по ставке 13%, остальные – 30% (ст. 224 НК).

С какой суммы продажи автомобиля уплачивается налог? Ставка применяется к доходу от продажи: сумме, которая указана в договоре, заключенном между вами и покупателем. То есть, чем дороже вы продали свою «ласточку», тем больше придется отдать государству. Есть, конечно, соблазн занизить сумму в договоре – так вы занизите и сумму налога. Но мы бы на вашем месте не рисковали – штрафы ФНС значительно выше, чем сумма налога.

Читайте также

Тем более что есть легальные способы уменьшить ее или и вовсе не платить НДФЛ!

Когда налог с продажи авто можно не платить?

Итак, покупатель нашелся, машина продана, а деньги за нее получены. Но не спешите в ФНС с декларацией: сначала разберитесь, надо ли платить налог с продажи автомобиля. Все зависит от срока владения, суммы сделки и вида договора, который вы заключили.

Длительность владения

При продаже любого вида имущества в целях налогообложения применяется так называемый «минимальный срок владения». Это период владения, по истечении которого имущество можно продавать без последующего декларирования дохода и уплаты с него НДФЛ. Для автомобилей такой срок составляет 3 полных года (п. 17.1 ст. 217 НК).

Другими словами, если вы купили машину 3 и более лет назад, о налогах с ее продажи можно забыть, НДФЛ не взимается в принципе. Например, если вы продаете машину в 2019-м, куплена она должна быть не позже 2016-го. Срок владения считается от даты, указанной в договоре купли-продажи.

Читайте также

Сумма сделки

При продаже автомобиля меньше 3 лет, налог рассчитывать-таки придется. Но не обязательно платить его в полном объеме: сумму НДФЛ можно уменьшить одним из двух видов налоговых вычетов:

1. Вычет в размере фактически понесенных расходов на покупку проданного автомобиля. (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Идеальный вариант для тех, кто сохранил документы о покупке автомобиля с указанием суммы, за которую он был куплен. Представим, что в 2018-м вы купили ТС за 600 тыс. руб., а в 2019-м продаете его за 550 тыс. В таком случае сумма вычета (600 тыс. руб.) полностью покроет налоговую базу (550 тыс.) и НДФЛ платить не придется. Единственное, придется доказать факт получения денег продавцом: его распиской, чеком о перечислении суммы, банковской выпиской и т.д.
2. Вычет в размере 250 тыс. руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). На эту сумму вы можете уменьшить размер дохода из договора купли-продажи, если документы, подтверждающие расходы на его приобретение отсутствуют либо уменьшать доходы на расходы не выгодно. Например, если вы получили автомобиль по наследству или купили разбитую машину, а продаете уже отремонтированную. Представим, что вы продаете автомобиль за 400 тыс. руб. Применяя вычет, вы заплатите НДФЛ лишь со 150 тыс. руб. (400 тыс. — 250 тыс.).

Какой вычет использовать, продавец решает на свое усмотрение: выбирайте какой вам выгоднее. Но учтите, что использовать вычеты могут только резиденты РФ и только в отношении автомобилей, которые не использовались в предпринимательской деятельности (пп. 4 п. 2 ст. 220 НК).

Вид сделки

Ответить на вопрос, нужно ли платить налог с продажи автомобиля, поможет и вид сделки. Налоговая обязанность у продавца возникает лишь в случаях, когда заключен договор купли-продажи. Если вы передадите автомобиль, например, по договору дарения, предполагается, что и доход вы не получите, а потому налоговая обязанность у вас не возникнет. Но она может возникнуть у покупателя, если он не является членом вашей семьи или близким родственником – считается, что доход получил уже он.

Если вы заключите дарственную лишь в целях уклонения от налогов, такая сделка будет считаться притворной, а потому недействительной (ст. 170 ГК).

Какой налог вы уплатите после продажи автомобиля

Государство внимательно отслеживает любые крупные сделки, которые проводят физическе лица. Реализация дорогого имущества, как правило, дает продавцу существенную прибыль, а значит, он обязан уплатить налог на доход (НДФЛ). Эта норма закреплена в 325-ФЗ.

Продажа автомобиля также входит в требования федерального закона. НДФЛ в России составляет 13% от полученного дохода. Таким образом, поверхностный расчет показывает, что если вы продали машину за 1 млн рублей, то должны будете отдать государству 130 тысяч рублей.

Картина, на первый взгляд, представляется печальной. Но не спешите расстраиваться. В абсолютном большинстве случаев налог будет намного меньше, а иногда его и вовсе можно избежать.

Продали старый автомобиль и задумались о покупке нового? У Совкомбанка есть выгодные предложения по автокредитам.

Вам не придется затягивать с покупкой машины, если вы возьмете автокредит в Совкомбанке. С его помощью можно купить новое или подержанное авто. Выберите подходящую программу и рассчитайте ежемесячный платеж прямо сейчас!

Способы расчета налога

ФНС предлагает формулу на выбор (но результат в каждом случае будет разным):

• налог на прибыль от продажи;
• налог на доход с использованием вычета.

Какой формулой воспользоваться — решать вам. При этом важное значение будет иметь то, каким образом вам достался автомобиль — в результате покупки, по наследству или по договору дарения.

Налог на прибыль от продажи

Если вы приобрели ТС менее трех лет назад, и у вас сохранились документы, подтверждающие факт сделки, то в большинстве случаев выгоднее воспользоваться этим способом расчета.

В данном случае облагаться налогом будет только полученная прибыль. Она представляет собой разницу между доходами и расходами.

Формула будет следующей:

Налог = (Доход – Расход) * 13%

Подставив числа в формулу, получим:

Внимательный читатель наверняка обратил внимание на небольшой парадокс — в нашем примере цена продажи автомобиля выше стоимости приобретения несколькими годами ранее.

Очевидно, что со временем любое имущество изнашивается, поэтому становится дешевле. Но этот случай мы рассмотрим ниже. Пока же речь идет о менее распространенных ситуациях:

• авто значительно выросло в цене в связи с катастрофической инфляцией (как произошло в России в 2016 году);
• покупатель значительно вложился в ремонт/восстановление ТС (например, после аварии) или модернизировал своего «железного коня»;
• речь идет о «перекупах», которые знают, где выгодно купить автомобиль, чтобы впоследствии его удачно продать.

Налог на доход с использованием вычета

Этой формулой придется воспользоваться в том случае, если ТС досталось по наследству или по договору дарения. В большинстве ситуаций результат, вычисленный по этой формуле, будет выше, следовательно, продажа авто обойдется вам дороже.

Налогом в этом случае облагается полная сумма, полученная в результате продажи ТС, за вычетом 250 000 рублей (установленная законодательством константа).

Налог = (Цена продажи – 250 000) * 13%

Предположим, что автомобиль, который вы продали за 1 млн рублей, достался вам по наследству. Тогда получаем:

Налог = (1 000 000 – 250 000) * 13% = 97 500 руб.

Как видно, разница между первым и вторым подсчетом существенная.

Важно:не теряйте документы, подтверждающие факт покупки авто. Иначе при продаже его ранее, чем через три года, налог будет начислен по второй формуле.

С точки зрения ФНС отдельным случаем считается получение автомобиля в дар от неблизкого родственника (например, дяди или тети) или человека, не состоящего с получателем в родстве. В этой ситуации новому владельцу ТС придется уплатить полный

Для тех автолюбителей, кто хочет испытать что-то новое на наших дорогах, Совкомбанк запустил программу: автомобили Chery и Exeed в беспроцентную рассрочку на срок до 2,5 лет и с нулевым первоначальным взносом. Льготные условия доступны всем владельцам карты «Халва».

В каких случаях продажа авто не облагается налогом

• Автомобиль находится во владении более трех лет.

Такой подход позволяет отделить людей, которые приобретают ТС для личного или коммерческого использования, от тех, кто делает бизнес на перепродаже автомобилей — так называемых «перекупов».

• Владелец не получил прибыль от продажи авто.

Прибыль не может быть отрицательной, так как в этом случае она превращается в убыток, а он ФНС не интересует. Если вы продали транспортное средство дешевле, чем купили, или за ту же цену, то налог будет равен нулю. Сэкономленные деньги лучше сохранить на карте для любых желаний «Халва» и получить от Совкомбанка процент на остаток.

• Сумма сделки не превысила 250 000 рублей.

Это максимальная сумма, которая по закону не облагается налогом при купле-продаже ТС.

• Автомобиль передан новому владельцу по договору дарения.

Эта норма распространяется только на близких родственников: супругов, детей, братьев и сестер, а также родителей и внуков.

• Налог уже был уплачен при получении ТС в дар.

Если даритель авто не относится к близким родственникам, то бенефициар уплатит полный НДФЛ еще при получении «подарка».

Как уменьшить сумму налога

Применить налоговый вычет.Чтобы сократить налог с продажи машины, можно воспользоваться стандартным вычетом. Его можно применять каждый год, но по одному разу. Если в течение года автовладелец продал две-три машины или другое имущество, общий размер вычета составит те же 250 000 ₽.
Пример

В 2022 Максим продал два автомобиля: один за 350 000 ₽, другой за 450 000 ₽. Максим владел машинами менее трех лет. Документы на покупку авто не сохранились. Чтобы снизить сумму подоходного налога, Максим применил стандартный вычет:

(350 000 + 450 000 — 250 000) × 13% = 71 500 ₽ — подоходный налог от продажи двух машин.
Если в течение года продать квартиру и машину, можно применить два вычета: на продажу недвижимости — 1 млн ₽ и машины – 250 000 ₽.
Пример

В 2021 году Светлана продала квартиру за 2 500 000 ₽ и машину за 250 000 ₽. Имуществом она владела меньше допустимого минимального срока, поэтому должна заплатить налог: (2 500 000 + 250 000 — 1 000 000 — 250 000) × 13% = 195 000 ₽.
Уменьшить на сумму расходов при покупке.Вычет можно использовать, если сохранились подтверждающие покупку документы. Этот способ распространяется на машины, полученные по наследству или в дар от ближних родственников.
Пример

Дмитрий получил машину по наследству от отца и через полгода продал автомобиль за 600 000 ₽. От отца также остался договор на покупку авто за 500 000 ₽. Рассчитаем сумму налога: (600 000 — 500 000) × 13% = 13 000 ₽.
Как продать квартиру и не платить налоги

Когда нужно отчитаться и заплатить НДФЛ

На следующий год после продажи автомобиля продавец самостоятельно подает декларацию 3-НДФЛ, считает и платит подоходный налог. Если авто продали в 2022 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2023, а уплатить налог — до 15 июля 2023. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Например, 15 июля 2023 приходится на субботу, значит, уплатить налог можно до 17 июля.

Документы, подтверждающие доходы и расходы, нужно отсканировать и приложить к декларации. Доход можно подтвердить договором купли-продажи, свидетельством о наследстве или дарении авто. Для обоснования расходов прикладывают платежные документы, договор, расписку от предыдущего продавца или чек.

Декларацию и пакет документов можно отвезти в ФНС лично, отправить по почте, через личный кабинет налогоплательщикаили «Госуслуги».

Как наказывают за нарушения

Если продавец владел машиной менее трех лет и не отчитался перед налоговиками о продаже, его оштрафуют. Размер штрафа составляет:

• 5% суммы налога за каждый просроченный месяц сдачи отчетности, но не менее 1 000 ₽, при этом штраф не должен превышать 30% от общей суммы налога;

• 20% суммы НДФЛ, если инспекция обнаружит, что у вас был доход, а налог не уплачен.

Если вы продали машину, которой владели более трех лет, вам не нужно подавать декларацию и платить НДФЛ. Во всех остальных ситуациях нужно отчитаться перед налоговиками, даже если налог составляет 0 ₽.

Если сумма продажи автомобиля составляет менее 250 000 ₽, то физическому лицу не требуется платить налоги с продажи. Например, если вы продали старое авто за 230 000 ₽, вы можете внести эту информацию в налоговую декларацию и освободиться от уплаты налога на продажу.

Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля 2023?

В 2023 году племянник продал машину за 820 тысяч рублей. По законодательству Сергей обязан уплатить налог на доход от этой сделки. Но перед расчетом налога, он имеет право отнять из стоимости продажи сумму, от которой рассчитывался налог. Поэтому сначала он вычитает эту сумму из 820 тысяч рублей. Получается налоговая база, которая составляет 820 000 — 900 000 = -80 000 рублей. В данном случае, полученная сумма является отрицательной, что означает, что Сергею не придется платить налог после продажи автомобиля.

Как не платить 13 процентов с продажи машины?

Налоговый кодекс Российской Федерации предлагает два варианта для снижения налогов при продаже автомобиля.

Первый способ заключается в уменьшении дохода от продажи автомобиля на сумму его покупки. Для подтверждения факта покупки необходимо предоставить договор и платежные документы.

Второй способ предусматривает возможность применения имущественного налогового вычета в размере 250 тыс. рублей. Этот вид вычета аналогичен тому, который используется при продаже жилой недвижимости.

Таким образом, для снижения налоговой нагрузки при продаже автомобиля можно воспользоваться одним из предложенных способов: уменьшить доход на сумму покупки или применить имущественный налоговый вычет.

Какую сумму указывать при продаже машины чтобы не платить налог?

В соответствии с информацией из статьи на сайте tinkoff.ru, если стоимость машины не превышает размера налогового вычета, то налог на данный автомобиль не будет начисляться. Конкретное значение размера налогового вычета не указано в тексте.

Также отмечается, что даже если собственник автомобиля владел им менее трех лет, но стоимость машины составляет менее 250 тысяч, налог все равно не будет платиться.

Необходимо отметить, что текст предоставлен в качестве источника информации, и для более точного определения размера налогового вычета и обеспечения правильного расчета налога рекомендуется обратиться к законодательству и/или консультанту по налогам.

Какую сумму писать в договоре купли-продажи авто 2023?

В договоре купли-продажи автомобиля необходимо указать точную сумму, которая будет передана покупателем за автомобиль. Такая сумма должна соответствовать реальной стоимости автомобиля, чтобы избежать негативных последствий в случае расторжения договора. Если стоимость будет занижена, это может привести к возникновению споров и неприятностей. Таким образом, для защиты интересов сторон и обеспечения законности сделки, важно указывать реальную стоимость автомобиля в договоре купли-продажи.

Какую сумму нужно писать в договоре купли продажи автомобиля?

Для начала необходимо запомнить, что в договоре купли-продажи всегда должна быть указана реальная сумма сделки и никакая другая. Необходимо соблюдать эту принципиальную особенность при составлении документа, даже если возможна отмена сделки. Нельзя соглашаться на указание иных данных. Только настоящая сумма в документе позволит обеспечить возврат денежных средств в случае возникновения спорной ситуации или других проблем. Запомните, что это важное правило позволит вам защитить свои интересы при возникновении споров или проблемных ситуаций.

Как правильно продать автомобиль в 2023 году?

В 2023 году самым безопасным и правильным способом продажи автомобиля является его оформление через ГИБДД. Для этого необходимо приехать в МРЭО вместе с покупателем. Здесь вы можете составить и подписать Договор купли-продажи (ДКП). Кроме того, в МРЭО можно получить деньги за автомобиль и передать его новому владельцу.

Как налоговая узнает о продаже транспортного средства?

Федеральная налоговая служба (ФНС) обязательно узнает о продаже автомобиля от Государственной инспекции безопасности дорожного движения (ГИБДД), как только новый владелец зарегистрирует машину на себя. В случае, если не будет сдана декларация и не будет предоставлен отчёт после продажи автомобиля, согласно законодательству будет назначен штраф в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц, начиная с июля.

Нужно ли платить транспортный налог если продал машину?

Автомобиль зарегистрирован на имя гражданина, который продал его по доверенности. В соответствии с действующим законодательством, этот гражданин будет считаться плательщиком транспортного налога, даже если он сам не использует автомобиль. Таким образом, он обязан будет уплатить указанный налог, несмотря на то, что передал право владения на транспортное средство другому лицу.

Налог с продажи автомобиля в 2023 году, как не платить …