Как не платить НДФЛ при продаже жилья с детскими долями
После перехода прав собственности даритель ничего платить не будет, т. к. передает недвижимость безвозмездно и не получает никакой оплаты. И если в качестве одаряемого выступает близкий родственник, ему тоже ничего платить не придется. Но в остальных случаях платят НДФЛ в 13%.
Подробно разобрали, в каких случаях платят налоги с подаренной квартиры.
Кто платит налог на переоформление дарственной квартиры?
В соответствии со статьей 217 НК РФ, п. 18.1, от налога при дарении освобождаются близкие родственники: дети, внуки, супруги, состоящие в браке, бабушки и дедушки, родные сестра и братья.
Если получили недвижимость в подарок от тети или дяди, племянника или знакомого, придется заплатить налог сразу после перерегистрации прав собственности. Налог составит 13% от кадастровой стоимости жилья. Для нерезидентов РФ налоговая ставка повышается до 30% согласно статье 214.10 НК РФ.
В каких случаях платят налог с продажи квартиры?
Одаряемый обязан заплатить налог с продажи жилья, если после перерегистрации собственности прошло менее трех лет. Но это в том случае, если недвижимость досталась от близкого родственника и у одаряемого это единственное жилье. Если недвижимость досталась в подарок от дальних родственников, налог с продажи придется платить, если не прошло пяти лет согласно статье 217.1 НК РФ, п. 3.
Представьте ситуацию, тетя передала квартиру своему племяннику, с которого требуют уплатить НДФЛ. Чтобы не платить налог, родственники могут подать в суд и доказать, что они ведут совместное хозяйство, проживают вместе и относятся к членам одной семьи. Если суд встанет на сторону одаряемого и дарителя, налог платить не нужно.
Почему нужно выделять доли всем членам семьи
Когда семья получает материнский капитал, она дает пенсионному фонду обещание: все члены семьи получат доли в этой квартире. Это обязательное условие господдержки. Рано или поздно оба супруга и все дети должны стать владельцами долей в квартире. Выделить доли можно разными способами, но главное, чтобы у каждого члена семьи появилось право собственности.
При любых сделках с недвижимостью налоговая получает данные из Росреестра: этот гражданин продал квартиру, этот купил, тут договор дарения, вот даты и суммы. Это нужно для начисления налога на имущество, НДФЛ и проверки вычетов.
Собственником вашей общей семейной квартиры была жена. Потом она всем выделила доли, и получилось, что с 2018 года у членов семьи возникло право собственности. Росреестр сразу передал это в налоговую. И вот что она увидела.
Кто получил право собственности на доли в квартире с 2018 года
| Член семьи | Размер доли | Стоимость доли |
|---|---|---|
| Жена | 45/100 | 3 700 000 Р |
| Муж | 45/100 | 3 700 000 Р |
| Первый ребенок | 5/100 | 400 000 Р |
| Второй ребенок | 5/100 | 400 000 Р |
При этом налоговой, в общем-то, все равно, почему вы разделили квартиру. То ли просто захотели, то ли это требование господдержки. Главное, что у кого-то возникло право собственности и это влияет на начисление налогов. Сначала всем членам семьи начисляют налог на имущество с учетом этих долей, а потом налоговая видит, что вы все продали эту квартиру.
Почему налоговая требует декларации при продаже квартиры
При продаже недвижимости возникает налогооблагаемый доход и появляется обязанность подать декларацию. Но только если продажа раньше минимального срока владения. Для квартир, которые купили до 2016 года, это три года — как раз ваш случай.
Ваша семья владела квартирой с 2014 года, то есть к моменту продажи в 2018 году три года до продажи как будто уже прошли. Но для налоговой не так: она видит, что проданы доли, которые принадлежали собственникам с 2018 года — то есть с момента раздела между членами семьи. Это сигнал: ждем декларацию и НДФЛ. Вот вам и напомнили.
Теперь нужно разобраться в нюансах, чтобы не потерять деньги.
Как считать срок владения при распределении долей между супругами
Изначально собственником квартиры была ваша супруга. Квартира общая: ее купили в браке. В 2018 году супруга выделяет вам долю, и вы становитесь собственником 45/100 по документам. При продаже этой доли в том же году налоговая хочет декларацию и 13% от 3,7 млн рублей. Но она ничего не получит — и вот почему.
Когда супруги распределяют между собой общее имущество, право собственности считается с того момента, когда оно возникло у первого супруга. В вашем случае — у вашей жены, то есть в 2014 году. Это значит, что вы хоть и получили выписку из ЕГРН о собственности на 45/100 квартиры в 2018 году, но считались ее владельцем с 2014 года. И для налогов период владения начинается именно с 2014 года, а не с 2018, как считает ваша инспекция.
Изменение состава собственников, в том числе переход доли имущества от собственника к другому лицу (изменение права с собственности на долевую собственность), не влечет для первого прекращения права собственности на указанное имущество.
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества супругами исчисляется с даты первичной государственной регистрации супругом права собственности на квартиру, приобретенную в совместную собственность супругов.
Это значит, что у вас и вашей жены право собственности на доли возникло не в 2018, а в 2014 году. Переоформление тут ничего не меняет. Вы не обязаны подавать декларацию и платить 13% от стоимости своих долей, даже если налоговая прислала напоминание.
Что ответить налоговой. Налоговая не вникает в нюансы: как именно вам досталась доля. Она только видит, что получили вы ее в 2018 году и сразу продали. Поэтому в ответ на требование представить декларацию отправьте пояснение со ссылкой на это письмо Минфина: что квартиру купили в браке в 2014 году, а в 2018 супруга выделила вам долю. Приложите свидетельство о браке и документы жены о покупке квартиры в 2014 году. От вас отстанут.
Когда не нужно платить НДФЛ с продажи жилья:
1. Жилье находилось в собственности продавца не менее пяти, а в некоторых случаях — не менее трех лет. Декларировать такой доход не нужно.
2. Сумма расходов, связанных с покупкой недвижимости или доли, равна или превышает стоимость продажи.
3. Доля продана за 1 млн рублей или дешевле.
Исходя из указанных условий, возможно не платить НДФЛ при продаже жилья с детскими долями.
Налог с продажи доли в квартире — это обязательный налог, который должен быть уплачен при продаже доли в квартире. Данный налог называется налогом на доходы физических лиц и является частью налоговой системы России. Налоговая ставка на продажу доли в квартире составляет 13% от полученной суммы. Оплата данного налога производится путем подачи декларации в налоговый орган и уплаты соответствующей суммы налога.
НДФЛка.ру — это онлайн-платформа, предоставляющая информацию и услуги по налогу на доходы физических лиц. На данном сайте можно найти информацию о налоговых ставках, правилах заполнения декларации и других вопросах, связанных с данным налогом. Также на сайте предоставляются услуги по помощи в заполнении декларации и консультации специалистов в области налогового права.
Налог с продажи доли в квартире является важной частью налоговой системы и должен быть уплачен в соответствии с законодательством России. Правильное и своевременное уплату данного налога может помочь избежать возможных штрафов и проблем с налоговыми органами. Поэтому рекомендуется обращаться за помощью к таким онлайн-платформам, как НДФЛка.ру, чтобы получить правильную информацию и консультацию по данному вопросу.
Как не платить налог с продажи детской доли?
При продаже доли, принадлежащей ребенку, есть освобождение от налога, если его не платят родители в соответствии с новым законодательством. Однако, для того чтобы воспользоваться этим освобождением, все доли родителей и детей должны быть проданы одновременно. Определение возраста детей для освобождения от налога основывается на дате продажи. Это значит, что если ребенок достигает возраста, позволяющего освободить его долю от налога после даты продажи, освобождение не применяется. Следовательно, необходимо быть внимательным к датам продажи и возрасту детей, чтобы использовать данное налоговое льготное положение.
Как не платить налог с продажи квартиры с 2 детьми?
В соответствии с законодательством и чтобы получить налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц при продаже жилья и последующей покупке другого жилья, необходимо соблюдать следующие требования:
- В семье должно быть двое и более несовершеннолетних детей. Это требование является обязательным для получения налоговых льгот.
- После продажи жилья, семья должна приобрести другое жилье в тот же год. Это означает, что сроки продажи и покупки жилья должны быть в одном календарном году.
- Новое жилье, которое было приобретено, должно быть лучше по сравнению с прежним. Оно должно быть просторнее, иметь большую площадь и иметь более высокую кадастровую стоимость. Эти условия также необходимо соблюсти, чтобы быть признанным для получения льгот.
- Кадастровая стоимость жилья, которое было продано, не должна превышать 50 миллионов рублей. Если стоимость жилья превышает эту сумму, то семья не будет иметь права на получение налоговых льгот.
В случае соблюдения всех вышеуказанных требований, семья будет иметь возможность воспользоваться налоговыми льготами и снизить сумму, которую нужно заплатить по налогу на доходы физических лиц при продаже и покупке жилья.
Как не платить налог с продажи квартиры с материнским капиталом?
Если вы решили продать свою квартиру, дом, комнату или долю в жилом помещении и не хотите платить НДФЛ, то вам нужно обратить внимание на то, что на день сделки должен пройти определенный минимальный срок владения объектом. Этот срок не зависит от того, вкладывали вы материнский капитал в приобретение жилья или нет, а также не зависит от того, выделяли ли вы доли своим детям или нет. Если срок владения объекта превысил установленный минимум, то вам не придется платить налог на доходы физических лиц.
Как продать квартиру по долям чтобы не платить налог?
Согласно общему правилу налог не облагается, если гражданин владел проданным объектом не менее пяти лет до момента продажи. Это означает, что если сделка состоялась на шестой год владения, налог не платится. Однако, в случае наследования данное правило имеет исключение, а именно, требуется минимальный срок владения объектом в течение трех лет. Это значит, что если объект был унаследован и продан до истечения трех лет с момента наследования, налог все равно должен быть уплачен.
Как продать квартиру если у ребенка есть доля?
Для продажи жилого помещения, владелец которого является несовершеннолетним или обладает долей в недвижимости, необходимо получить разрешение от органов опеки и попечительства. Процедура включает в себя обращение законного представителя ребенка в территориальное подразделение органа опеки и попечительства с заявлением. Обычно разрешение не выдается в электронной форме, поэтому необходимо явиться лично в орган опеки и попечительства.
Как продать квартиру в которой выделены доли детям?
Для правильного оформления и регистрации сделки по купле-продаже нового жилья, необходимо заключить договор и зарегистрировать жилье в Росреестре. Важно также выделить доли для ребенка в данной квартире. После совершения сделки, рекомендуется предоставить органам опеки отчет о данной сделке. Для подтверждения долей детей в квартире, можно предоставить справку из ЕГРН, в которой будут указаны доли каждого ребенка.
Кто освобождается от уплаты НДФЛ при продаже квартиры?
Доходы от продажи объекта недвижимости освобождаются от налогообложения, если он находился в собственности у налогоплательщика в течение не менее пяти лет. Таким образом, если налогоплательщик продает свою недвижимость, которая находится у него в собственности менее пяти лет, он обязан уплатить налог с полученной прибыли. Это правило формируется с целью стимулирования долгосрочного владения недвижимостью и предотвращения спекуляции на рынке недвижимости. Стоит отметить, что существуют некоторые исключения, когда продажа объекта недвижимости может быть освобождена от налогообложения, даже если объект находился в собственности менее пяти лет. Например, если продается единственное жилье налогоплательщика, или если объект был получен в наследство или дарение и находился в собственности налогоплательщика менее трех лет.
Кто не платит 13% с продажи дома?
С 2021 года семьям, имеющим двух или более детей, предоставляется освобождение от уплаты налога при продаже жилья, независимо от того, как долго они владели этой недвижимостью.
3-НДФЛ 2023 при продаже квартиры Как заполнить …
2. Для того чтобы воспользоваться данной льготой, необходимо продавать жилье, в котором имеются детские доли, после истечения трехлетнего срока с момента приобретения доли.
3. При продаже такого жилья до истечения трехлетнего срока, налоговое законодательство предусматривает возможность полной уплаты НДФЛ по ставке 13% от суммы продажи.
4. Освобождение от уплаты НДФЛ при продаже жилья с детскими долями возможно в случае, если сумма продажи квартиры не превышает сумму, полученную от приобретения доли в этой квартире.
5. Для документального подтверждения данной операции рекомендуется вести учет расходов, связанных с приобретением и продажей жилья, таких как комиссионные платежи агентам, затраты на рекламу, юридические услуги, регистрацию права собственности и другие.
6. При продаже жилья с детскими долями, рекомендуется обратиться к профессиональному юристу, специализирующемуся на налоговом законодательстве и имущественных правах, для консультации по оптимальному способу оформления и продажи данной недвижимости с минимальными налоговыми обязательствами.
Помните, что вышеприведенная информация не является конкретным правовым советом, а предоставлена в формате общей инструкции, основанной на текущем налоговом законодательстве России. В случае необходимости, всегда следует обращаться за консультацией к квалифицированному юристу.
В судебной практике был зарегистрирован интересный случай, связанный с продажей жилья, на которое имелись детские доли, с целью избежать уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В данном случае, продавец решил использовать следующую стратегию, чтобы не платить указанный налог.
Продавец, будучи родителем несовершеннолетних детей, имел доли в жилом помещении, которые были зарегистрированы на имена его детей. Однако, вместо того чтобы продавать свою долю в жилье, продавец решил передать свою долю своим детям в качестве дарения.
После этого, продавец заключил договор купли-продажи с покупателем, где указал полную стоимость жилья, не упоминая о долях, принадлежащих его детям. Таким образом, продавец продал жилье, не учтывая доли детей, и избежал уплаты НДФЛ на свою долю при продаже.
Однако, в данном случае, налоговая инспекция обратила внимание на эту операцию и начала проверку. В результате, судебные органы пришли к выводу, что передача доли детям в качестве дарения была совершена с целью уклонения от уплаты налога. Суд также пришел к выводу, что продавец оставался фактическим владельцем доли в жилье, несмотря на формальную передачу.
В итоге, суд признал данную операцию незаконной и обязал продавца уплатить НДФЛ на доход от продажи жилья, включая доли, принадлежащие его детям. Таким образом, данный пример показывает, что попытка избежать уплаты НДФЛ при продаже жилья с детскими долями может быть расценена как налоговое правонарушение и привести к негативным последствиям для продавца.