По общему правилу налог с продажи квартиры не уплачивается, если гражданин владел проданным объектом не менее пяти лет перед совершением сделки. Если сделка состоялась на шестой год владения квартирой, то налог платить не требуется. Однако, когда речь идет о наследовании квартиры, срок минимального владения перед продажей составляет три года, а не пять. Таким образом, при наследовании квартиры и последующей ее продаже налог с продажи может не взиматься, если наследник владел квартирой не менее трех лет перед продажей.
Когда можно продать квартиру после вступления в наследство без налога?
По Налоговому кодексу установлен минимальный срок владения недвижимостью для того, чтобы не взимался налог с ее продажи. Он составляет 3 года для всех случаев, кроме получения права собственности на безвозмездной основе. В этом случае, чтобы быть освобожденным от налога с продажи, необходимо владеть недвижимостью в течение 5 лет.
Кто не платит 13 процентов с продажи квартиры?
Согласно законодательству, при продаже нежилого помещения или автомобиля, минимальный срок владения составляет третий год. Это означает, что владелец должен находиться в собственности указанного имущества не менее трех лет, чтобы иметь возможность продать его без уплаты налога.
Однако, с 2021 года введены изменения в налоговое законодательство, которые распространяются на семьи с двумя или более детьми. Согласно новым правилам, семьям, имеющим двух или более детей, не нужно платить налог от продажи жилья, независимо от срока нахождения этого жилья в их собственности.
Таким образом, семьи с двумя или более детьми получают значительное льготное положение при продаже своего жилья. Не смотря на то, что срок владения не является определяющим фактором для них, они освобождены от уплаты налога при продаже жилья.
Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры по наследству?
Согласно представленной информации, если договорная стоимость квартиры, полученной в наследство, составляет менее 1 млн рублей, то владелец данной квартиры освобождается от обязанности платить налог при ее продаже. Также в этом случае ему не требуется заполнять декларацию 3-НДФЛ и отчитываться перед надзорным органом, независимо от срока владения квартирой, даже если он менее 3 лет.
Почему нельзя продать квартиру после вступления в наследство?
Согласно действующему законодательству, нельзя заявлять, что квартиру или дом, полученные по завещанию, нельзя будет продать. Поскольку наследники автоматически становятся собственниками этого имущества, они имеют право свободно распоряжаться им, включая возможность его продажи.
Кто освобождается от уплаты налога при продаже квартиры?
Согласно статье 407 НК РФ, налог на имущество необлагается в следующих случаях: героям Советского Союза и Российской Федерации, ветеранам боевых действий, инвалидам, семьям военнослужащих и другим льготным категориям. Однако, при прочих условиях, для всех остальных лиц применяется минимальный срок владения имуществом в течение пяти лет, чтобы быть освобожденным от уплаты налога на имущество. Освобождение от налога на имущество — это важное благо, предоставляемое определенным категориям граждан, которые внесли значительный вклад в общество или находятся в сложной жизненной ситуации. Это один из способов государства уважить и поддержать таких граждан.
Нужно ли ждать 3 года чтобы продать квартиру?
В соответствии с действующим законодательством, продажа недвижимости может осуществляться без уплаты налогов и без необходимости предоставления отчетности в ИФНС, если продавец владел данным объектом недвижимости в течение трех или более лет. Отмена налога с продажи жилья не требует дополнительного подтверждения.
Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры 2023?
Не нужно платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), если квартира была продана по цене, ниже цены покупки. Однако, для того чтобы избежать уплаты налога, цена продажи квартиры должна быть не менее 70% от кадастровой стоимости. Кадастровая стоимость определяется на 1 января года, в котором происходит продажа квартиры. Чтобы узнать кадастровую стоимость бесплатно, можно воспользоваться сайтом или приложением ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости) по адресу n-reestr.ru.
Как продать квартиру без налога 13%?
Если стоимость имущества, такого как квартира или другое жилье, не превышает 1 миллиона, оно не подлежит налогообложению. Согласно этому, владельцу не нужно подавать налоговую декларацию и платить налог в размере 13 процентов от суммы продажи, независимо от того, как долго они владели этим имуществом.
Как продать наследственную квартиру и избежать налогов?
По наследству, достаточно часто остается квартира. Наследник самостоятельно выбирает, жить в ней или нет. Если наследник, решает, что более выгодно не жить в квартире и не хочет заморачиваться со сдачей ее в аренду, то оптимальный вариант продать ее. Не простаивать же имуществу просто так.
Любой доход облагается налогом. В том числе доход, полученный от продажи наследственной квартиры.
Но законодательством регламентированы способы снижения этого налога и полного избавления от него.
✅ Как полностью избежать налога?
Чтобы полностью избежать налогов от продажи квартиры, делать ничего не надо. Достаточно подождать 3 года с момента смерти наследодателя. После этого, при продаже квартиры, вам не надо платить налог и подавать налоговую декларацию.
При этом важный момент 3 года считаются именно с даты смерти наследодателя, а не с даты получения свидетельства о праве на наследство и не с даты изменения собственника в Росреестре.
3 года специальный льготный срок для избавления от налога на наследственное имущество.
Если квартира получена иным способом, например, покупка у другого человека, то срок составит 5 лет.
♻ Как уменьшить налог, если не прошло 3 года?
Если 3 года не истекло, вы не можете дождаться их истечения и надо срочно продать квартиру, то полностью избежать налога не получится. Но можно применить налоговый вычет на продажу недвижимости.
Для этого должно быть соблюдено несколько условий:
1. Вы проживаете на территории РФ более полугода
2. Квартира находится на территории РФ
3. Продавец и покупатель не являются близкими родственниками (родители, дети, братья (сестры), бабушки (дедушки), внуки)
Если договор купли продажи заключается между близкими родственниками, то получить налоговый вычет нельзя.
Налоговый вычет предполагает уменьшение той суммы от которой высчитывается налог в 13%.
Максимальный размер уменьшения стоимости квартиры 1 000 000 рублей.
Эта сумма является уплаченным вами Налогом на доход физических лиц (НДФЛ) его платит работодатель, если вы официально устроены.
❓Как получить налоговый вычет, если не плачу НДФЛ?
Если вы не платите НДФЛ, не устроены на работу официально, то налоговый вычет можно получить в будущем. После того, как устроитесь на официальную работу или будете платить НДФЛ с другого дохода.
Многие думают, что срок для получения вычета на продажу квартиры ограничен 3 годами. Но он вообще не ограничен. В любой момент жизни вы сможете получить этот вычет.
Чему равен налог, когда продается квартира
Расчет налога при продаже дома, квартиры и другой жилой недвижимости для физических лиц прост — 13% от вырученного дохода. Эти деньги идут в бюджет государства. В строго установленные сроки нужно подать декларацию 3-НДФЛ и отчитаться перед налоговым органом. Например, человек построил дом и затем продал за 3 миллиона — какой налог придется уплатить? Сумма к уплате составит 13% от дохода — 390 тыс. рублей. О том, как уменьшить НДФЛ, мы расскажем ниже.
НДФЛ с продажи квартиры и другого жилья не платится, если собственник владел недвижимостью дольше минимального срока (п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Для жилой недвижимости таким сроком является 3 года и 5 лет.
| Срок владения 3 года | |
| 1. | Квартира — подарок от члена семьи или близкого родственника (родители, дети, сестры/братья, бабушки/дедушки, внуки, супруги) |
| 2. | Квартира получена по наследству |
| 3. | Квартира стала собственностью после приватизации |
| 4. | Недвижимость получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением |
| 5. | Продается единственное жилье. На момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры или вы продаете первую в течение 90 дней после покупки второй. |
Во всех остальных случаях срок владения для продажи недвижимости без уплаты НДФЛ составляет пять лет.
Пример В 2021 г. сын подарил Трофимову квартиру в Москве. В 2022 г. Трофимов решил ее продать. Так как жилье находилось менее 3 лет в собственности, и срок для безналоговой реализации еще не истек, придется в 2023 г. заплатить НДФЛ.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Продается жилье, купленное по ДДУ или ЖСК
Начиная с 2019 г., минимальный срок владения жильем, купленным по ДДУ и ЖСК, отсчитывается с момента полной оплаты жилья (абз. 4 п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Точкой отсчета минимального срока владения теперь служит момент оплаты, а не получение Акта приема-передачи и регистрация собственности. В первую очередь это нововведение помогло тем, кто столкнулся с недобросовестными застройщиками и долгостроем.
С 2019 г. собственник может продать квартиру без налога сразу после оформления права собственности на новостройку, если с момента оплаты прошло более трех (или пяти) лет.
Если продается не единственное жилье, то налог с продажи квартиры не уплачивается через 5 лет владения. Не путайте новые правила расчета минимального срока владения с правом получения имущественного вычета: это право по-прежнему возникает после подписания Акта приема-передачи. Если вы владели жильем дольше минимального срока, на вас распространяется освобождение от уплаты налога, и подавать декларацию в налоговый орган нет необходимости.
Важно! При покупке квартиры в новостройке минимальный срок владения начинается с момента полной оплаты недвижимости, а не с момента оформления права собственности.
Как уменьшить налог с продажи квартиры
Можно сэкономить на уплате НДФЛ, законным способом уменьшив налогооблагаемую базу. Налоговый кодекс предлагает две льготы при продаже, и о них мы расскажем ниже.
Фото: Снижение налога при продаже жилья
Налоговый вычет в 1 млн рублей
По закону вы можете уменьшить свой доход от реализации жилой недвижимости и заплатить 13% с остатка (пп.1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Налоговый вычет, то есть сумма сделки, необлагаемая налогом, составляет 1 млн рублей.
Пример Светлов продал дом за 3 млн рублей и имеет право уменьшить налог с продажи дома. То есть уплатить 13% с 2 миллионов (3 000 000 — 1 000 000). Его налоговые платежи составят 260 тыс. руб.
Если имущество продается дешевле 1 млн, оно не подпадает под налогообложение. Значит, подавать налоговую декларацию и платить 13 процентов с продажи квартиры и другого такого жилья не нужно вне зависимости от срока владения.
Пример Попов продал квартиру, которой владел 2 года, за 1 млн рублей. Так как его доход равен имущественному вычету, НДФЛ при продаже ему платить не нужно, как и подавать декларацию.
Уменьшение дохода на расходы
Продавец может снизить доход от реализации жилой недвижимости на сумму расходов, связанных с приобретением этой же недвижимости, и за счет этого уменьшить НДФЛ. Главное — иметь на руках документы на покупку: договор и платежки (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Пример Колосова продала жилье за 3 млн, которое ранее купила за ту же цену. Она сможет обойти налог при продаже квартиры и ей не нужно ничего платить, так как расходы покрывают доходы. Но декларацию подать придется.
Если документы на покупку утеряны или квартира не приобреталась, а была, например, получена в результате приватизации, снизить налогооблагаемую базу на расходы не удастся, и единственный путь уменьшения НДФЛ с продажи недвижимости — применить налоговый вычет в размере 1 млн рублей.
Налоговый консультант
У налогоплательщиков есть два законных способа уменьшить сумму налога: применить вычет в 1 млн рублей или отнять расходы на приобретение этого же жилья в прошлом. Обращайтесь к нашим экспертам: мы выберем оптимальный способ, поможем рассчитать налог и в двухдневный срок заполним декларацию.
Как отчитаться и заплатить налог
При продаже унаследованного имущества до истечения 3 лет с момента его получения либо дороже 1 млн рублей для недвижимости и 250 тыс. рублей для иного имущества необходимо:
- Заполнить налоговую декларацию, приложить пакет необходимых документов (договоры, платежные документы и т.д.) и подать в налоговую инспекцию по месту своей прописки. Срок — не позднее 30 апреля года, следующего за годом сделки.
- Уплатить налог, указанный в декларации, не позднее 15 июля.
Как ФНС может наказать за нарушение сроков:
- за несвоевременную подачу декларации — от 5 до 30 % от суммы неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки, но не менее 1 000 рублей.
- за неуплату/неполную уплату налога — от 20% до 40% от суммы НДФЛ.
- на сумму неуплаченного налога начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.
Заключение
Очень часто незнание своих прав и обязанностей приводит налогоплательщиков к финансовым потерям — переплате налогов либо наложении штрафных санкций.
Наши налоговые эксперты всегда готовы оказать вам содействие в законном снижении или возврате налогов, подготовке деклараций и необходимых пояснений для ФНС.
НДФЛка.ру — лидирующий сервис по возврату налогов
Поможем разобраться в сложной ситуации в налогах
Как не платить налоги с недвижимости, которая досталась …
В судебной практике произошел удивительный случай, связанный с налогом на продажу квартиры, полученной по наследству. В данном случае, обвиняемый, назовем его Александром, нашел уникальный способ избежать уплаты налога.
Александр унаследовал квартиру после своей бабушки, которая, к сожалению, скончалась. Однако, вместо того, чтобы продать квартиру и заплатить налог, Александр решил доказать, что квартира была подарена ему еще при жизни бабушки.
Он представил в суд фальшивый документ, который якобы подтверждал, что бабушка дарила ему квартиру перед своей смертью. Однако, следователи быстро выявили, что документ был подделан и не имел юридической силы.
Казалось бы, дело было закрыто, но тут вступили в действие курьезные сюжетные повороты. Александр нашел нового свидетеля, который заявил, что он был присутствующим, когда бабушка подписывала документ о дарении квартиры.
Свидетельность этого нового свидетеля создала большую путаницу и сомнения в суде. Судебное заседание протягивалось на несколько месяцев, а обвинение не могло доказать, что свидетель действительно солгал.
Однако, когда дальнейшее расследование выявило, что свидетель был нанят Александром для подтверждения его лживой истории, дело взяло новый оборот. Александр был обвинен в подлоге и мошенничестве, а его действия стали явным нарушением налогового законодательства.
В итоге, суд признал Александра виновным и он был вынужден выплатить все налоги с продажи квартиры по наследству, а также был осужден на условный срок за содеянные преступления. Этот случай стал примером того, что попытка уклониться от уплаты налогов может привести к серьезным последствиям и уголовной ответственности.