Стаж индивидуального предпринимателя (ИП) не входит в трудовой стаж в смысле законодательства о труде. Это означает, что при подсчете трудового стажа для целей пенсионного обеспечения и социального страхования, стаж ИП не учитывается.
Однако, ИП может иметь свидетельство об окончании деятельности, которое подтверждает его опыт, навыки и знания в предпринимательской деятельности. Это свидетельство может быть использовано при трудоустройстве или при регистрации нового предприятия.
Когда речь идет о страховом стаже ИП, то он рассчитывается схожим образом, как и у обычных граждан, работающих на предприятии. ИП обязаны уплачивать страховые взносы, в том числе на пенсионное обеспечение и социальное страхование. Это позволяет ИП формировать свой страховой стаж, который в дальнейшем будет учитываться при получении пенсии и других социальных выплат.
Таким образом, можно сказать, что хотя стаж ИП не входит в трудовой стаж, рассчитываемый в рамках законодательства о труде, ИП имеют возможность формировать страховой стаж и получать социальное обеспечение наравне с другими работниками.
Как считается трудовой стаж у ИП?
Страховой стаж индивидуального предпринимателя (ИП) является периодом, в течение которого предприниматель работал и регулярно вносил страховые взносы в Социальный фонд России. Если в течение какого-либо года деятельности ИП не выплатил страховые взносы, то этот год не будет учитываться при расчете стажа. К 2024 году необходимо иметь стаж работы не менее 15 лет для выхода на пенсию. Sberbank
Почему ИП не входит в трудовой стаж?
Индивидуальное предпринимательство – это особая форма предпринимательской деятельности, при которой физическое лицо занимается предпринимательской деятельностью на свой страх и риск, без образования юридического лица. Поэтому, в отличие от работника, ИП не имеет трудовой договор или трудовую книжку. Это означает, что период деятельности в качестве индивидуального предпринимателя не включается в трудовую книжку.
Следовательно, ИП не может подтвердить свой страховой стаж через трудовую книжку, так как в ней отсутствуют записи о его предпринимательской деятельности. Для подтверждения стажа ИП используются другие документы, такие как свидетельства о государственной регистрации ИП, платежные документы, налоговые декларации и др.
Как ИП влияет на пенсию?
Индивидуальный предприниматель(ИП) является плательщиком страховых взносов, что дает ему право на получение трудовой пенсии. Для получения пенсии необходимо выполнение трех условий: достижение пенсионного возраста и постепенное увеличение его, установленное пенсионной реформой. В 2022 году пенсионный возраст для женщин составляет 56,5 лет, для мужчин — 61,5 лет. Помимо этого, также необходимо учесть контуры программы, установленные законодательством в отношении получения трудовой пенсии. Все три указанных условия обязательны для получения трудовой пенсии для индивидуального предпринимателя.
Сколько пенсионных баллов получает ИП за год?
Максимальное количество баллов, которое индивидуальный предприниматель (ИП) может заработать за год, составляет 6,957 баллов. Однако, всего за год можно заработать максимум 10 баллов. Чтобы получить максимальные 6,957 баллов, ИП должен заплатить предельную сумму взносов, включая фиксированные взносы в размере 45 842 руб.
Что теперь входит в трудовой стаж?
Страховой стаж включает в себя периоды работы и другой деятельности, в течение которых регулярно платились страховые взносы в Пенсионный или Страховой фонд в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ (ред. от 18.03.2023) «О страховых пенсиях». Для получения выплат по страховой пенсии необходимо обладать определенным трудовым стажем.
Какая пенсия у предпринимателей?
Важно помнить, что если индивидуальный предприниматель наберет необходимое количество баллов, но у него не будет достаточного страхового стажа, то ему будет оформлена социальная пенсия. На 2023 год ее размер составляет 7 153,33 рублей. Кроме того, возможно получение доплаты от государства до прожиточного минимума в конкретном регионе. Источник: moedelo.org
Какие годы не входят в трудовой стаж?
Законодательство предусматривает ряд случаев, когда работнику предоставляется право на отпуск. Среди таких случаев можно выделить следующие:
— отпуск по уходу за ребенком;
— отпуск при прохождении военной службы;
— отпуск на период ухода за пожилым человеком старше 80 лет или инвалидом 1 группы и т.д.
Эти случаи дополнительно регламентируются в соответствующих нормативных актах и учитываются при расчете трудового стажа и определении трудовых прав работника. Также, при предоставлении отпуска в таких случаях, работник имеет особый статус и предусмотренные законом гарантии и льготы.
Более подробную информацию о правилах предоставления отпуска в каждом из указанных случаев можно найти на официальном сайте государственных органов и организаций, ответственных за регулирование трудовых отношений, таких, например, как admnvrsk.ru.
Что не попадает в трудовой стаж?
В стаж включаются также периоды работы, за которые не были уплачены страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР). Это означает, что для расчета стажа учитываются не только периоды, в течение которых человек работал и уплачивал взносы, но и так называемые «нестраховые» периоды, которые имеют важное значение для общества и государства. К таким нестраховым периодам относится, например, служба в армии. Однако к обучению эти периоды не относятся и не учитываются при расчете стажа.
Таким образом, если человек отслужил в армии, то этот период будет включен в его стаж и учтен при расчете пенсии. При этом не имеет значения, уплачивались ли во время службы страховые взносы в ПФР. Однако, если человек получал образование в учебных заведениях, этот период не будет учитываться при расчете стажа и пенсии.
Я ИП, какая у меня будет пенсия?
Нынче много разговоров про пенсионную реформу. Одна из ваших статей заставила меня задаться вопросом: можете ли вы в понятной форме объяснить, как считается пенсия у ИП ?
Павел, у ИП есть пенсия, но она не очень большая, потому что ее основная часть считается от фиксированных взносов. Причем ИП получит пенсию только в том случае, если аккуратно платит взносы.
Пенсия ИП складывается из взносов
Все ИП обязаны платить за себя фиксированные взносы: на пенсию и на медицинское страхование. Они называются фиксированными, потому что их сумма известна заранее: в 2018 году это 32 385 рублей. В сумму взносов входят: 26 545 рублей пенсионных и 5840 рублей на обязательное медицинское страхование.
В 2019 году надо будет заплатить 36 238 рублей, из них 29 354 рубля на пенсию, 6884 рубля на ОМС . В 2020 году — 40 874 рубля, из них 32 448 рублей на пенсию, 8426 рублей на ОМС .
Если в течение 2018 года ИП ничего не заработал, то он все равно должен заплатить 32 500 рублей. Если что-то заработал, то заплатит налог и взносы.
Если ИП не заплатит ничего, налоговая насчитает пеню, а чтобы получить деньги, может обратиться в суд и заблокировать предпринимателю счет. Если ИП закроется с долгами, то долги все равно останутся. В общем, штука неприятная, платить придется и так и так.
Логика расчета страховой пенсии по старости для ИП
В целом и для ИП , и для сотрудников по найму логика одна. Если упрощенно, страховая пенсия по старости рассчитывается по формуле:
- Пенсия = Сумма пенсионных баллов × Стоимость одного пенсионного балла в году назначения страховой пенсии + Сумма фиксированной выплаты × Повышающие коэффициенты
Условный размер страховой пенсии можно рассчитать на сайте пенсионного фонда с помощью калькулятора. Но фактический размер страховой пенсии рассчитают в пенсионном фонде, когда вы за ней обратитесь.
Кто имеет право на страховую пенсию
Согласно уже упомянутого закона №400-ФЗ на страховую пенсию имеют право лица, за которых в течение трудовой деятельности перечислялись в Пенсионный фонд России (ПФР) специальные страховые взносы. Как правило, эти взносы перечисляются работодателями за своих официально трудоустроенных работников.
Перечисленные страховые взносы учитываются на индивидуальном пенсионном счете человека. А затем пересчитывается в баллы, которые также называют индивидуальными пенсионными коэффициентами (ИПК). Именно так и формируется будущая пенсия официально работающего человека.
По закону стаж формируется только за то время, за которое перечислялись взносы. Этот стаж называется страховым. Ранее применявшееся понятие трудового стажа теперь утратило актуальность и не применяется.
В некоторых случаях страховой стаж и ИПК могут засчитываться и за другие периоды ( статья 12 закона № 400-ФЗ), в которые не перечисляются взносы. Например, для женщин засчитываются периоды ухода за детьми до 1,5 лет. Однако такой общий «детский» засчитываемый период не должен превышать 6 лет.
Подводя итог можно отметить следующее: на страховую пенсию могут претендовать граждане, которые (статья 8 закона №400-ФЗ):
- достигли пенсионного возраста (в общем случае 65 лет для мужчин и 60 — для женщин);
- накопили необходимые индивидуальные пенсионные коэффициенты (не менее 30);
- накопили страховой стаж (не менее 15 лет).
Идет ли стаж у ИП для пенсии
Так входит ли ИП в трудовой стаж, если, допустим, человек сначала трудился наемным работником, а затем стал официально заниматься предпринимательством? И как влияет на стаж этот период предпринимательства?
Описанный выше подход формирования стажа актуален и для индивидуальных предпринимателей. Только вместо работодателей страховые взносы в пенсионный фонд за себя и за своих работников уплачивает сам предприниматель. Однако тут имеются некоторые особенности. И начнем с самогó принципа начисления страховых пенсионных взносов.
Вообще, принцип начисления страховых взносов довольно прост. Допустим, что ИП выступает в роли работодателя. Тогда с полученной зарплаты он отчисляет определенный процент на обязательное пенсионное страхование (ОПС) за каждого своего работника. При этом ставка составляет 22%, если зарплата работника не достигла предельной величины базы начисления страховых взносов. То есть фактически предельная база является максимальной годовой зарплатой работника, с которой уплачиваются взносы по ставке 22%.
Например, в 2022 году такая предельная база составляла 1 565 000 рублей (в 2023 год произведут перерасчет предельной базы с учетом роста средней зарплаты в РФ). И если годовой доход работника не превышает этой суммы, то с фактической зарплаты рассчитывается и перечисляется в пенсионный фонд сумма в 22%. Если же годовой доход превышает установленный максимальный доход, то с суммы превышения взносы платятся по тарифу 10%.
При этом нужно понимать следующее: эти 22% выплачиваются не с зарплаты работника, а из «своих» дополнительных средств работодателя. Другими словами, если работник получил зарплату 20 000 рублей, то с неё работодатель удержит 13% НДФЛ, а остальное выплатит работнику. А вот на обязательное пенсионное страхование работодатель перечислит дополнительно в пенсионный фонд из своих собственных средств еще [ 20 000 · (22% / 100% ) ] = 4 400 рублей.
Отдельно отметим, что кроме обязательных пенсионных платежей работодатель должен будет перечислять взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) в размере 5,1% и на социальное страхование (оплата больничных и отпуска по беременности и родам) в размере 2,9%.
Как видим, при официальном трудоустройстве работника на индивидуального предпринимателя возлагается дополнительная финансовая нагрузка в общей сложности в 30 процентов от выплаченной зарплаты. И это не считая других обязательных налоговых платежей.
В 2023 году совокупный тариф взносов для работодателей не изменится: 30% до достижения предельной величины и 15,1% после превышения.
И еще — страховые взносы являются обязательными платежами, поэтому их неуплата грозит серьезными штрафными санкциями. Именно таким образом у официально трудоустроенных работников ИП формируется страховой стаж для будущей пенсии.
Если же мы говорим об ИП без наемных работников, то с 2023 года предприниматель за себя также должен будет уплатить страховые взносы единым платежом.
Но нужно понимать следующее. Во-первых, обязанность (именно обязанность!) уплачивать страховые взносы накладывается на предпринимателя на всех налоговых режимах, кроме НПД и АУСН.
Так, часть 11 статьи 2 закона №422-ФЗ от 27.11.2018 г. исключает индивидуальных предпринимателей в период применения ими режима НПД из плательщиков страховых взносов. То есть у ИП на НПД страховой стаж не формируется, поскольку они не обязаны платить страховые пенсионные взносы. Однако для таких ИП остается возможность уплачивать страховые взносы добровольно (статья 29 закона №167-ФЗ от 15.12.2001 г.). После уплаты взносов у ИП сформируется страховой стаж пропорционально уплаченным взносам.
ИП на режиме АУСН также освобождены от фиксированных взносов как за себя, так и за наемных работников (статья 18 закона №17-ФЗ от 25.02.2022 г.). Однако в страховой стаж предпринимателя войдёт каждый календарный год применения АУСН также, как если бы он платил за себя страховые взносы. И если ИП применял АУСН неполный календарный год, то размер взносов будет определяться пропорционально количеству календарных месяцев и дней этого года. У наемных работников ИП на АУСН также будет идти стаж и начисляться ИПК.
Все дело в том, что страховые взносы по обычным тарифам будут перечисляться из федерального бюджета. А это значит, что вступать в добровольные правоотношения по уплате страховых взносов на ОПС при АУСН не нужно.
Для ИП на всех остальных налоговых режимах (ОСНО, УСН, ЕСХН, ПСН) уплата страховых взносов на ОПС обязательна. Иначе стаж идти не будет.
Подводя итог еще раз повторим, что период предпринимательства входит в страховой стаж. Но только если производится перечисление страховых взносов. И таким образом, предпринимательство увеличивает пенсионный стаж человека. Но если ИП применяет налоговый режим НПД, то у ИП стаж не будет формироваться автоматически. В этом случае для начисления стажа предпринимателю необходимо будет добровольно уплачивать страховые взносы за себя.
Как начисляются индивидуальные коэффициенты и страховой стаж
Формула для расчета накопленных годовых индивидуальных пенсионных коэффициентов применяется, начиная с 01.01.2015 года (пункт 18 статьи 15 закона №400-ФЗ от 28.12.2013 г.)
где ИПКгод — накопленные годовые индивидуальные пенсионные коэффициенты;
СВгод — фактические годовые страховые взносы, перечисленные на обязательное пенсионное страхование;
НСВгод — нормативные годовые страховые взносы, которые определяются исходя из предельной базы для исчисления страховых взносов. Предельная база ежегодно утверждается Правительством России.
НСВгод = ( ( Предельная база ) · ( 16% / 100 ) ),
где 16 % — это процент отчислений в ПФР.
Для понимания принципа начисления ИПК у индивидуального предпринимателя рассмотрим следующий пример.
Допустим ИП без работников в 2022 году получил общий доход 720 000 рублей. Фактические годовые отчисления на ОПС, которые должен был произвести предприниматель за 2022 год, будут состоять из двух частей:
- фиксированная часть — 34 445 рублей;
- дополнительные страховые взносы с суммы дохода свыше 300 тысяч рублей по ставке 1% (статья 430 НК).
Рассчитаем страховые взносы на ОПС, уплачиваемые с дохода свыше 300 тысяч рублей (1%)
( ( 720 000 рублей — 300 000 рублей ) · (1 % /100 ) )= 4 200 рублей
Таким образом, фактические годовые страховые взносы на ОПС составят
СВгод = ( 34 445 + 4 200 ) = 38 645 рублей
Нормативные страховые взносы (НСВгод) на ОПС в 2022 году рассчитываются из предельной базы в размере 1 565 000 рублей ( Постановление Правительства №1951 от 16.11.2021 г .). Таким образом,
НСВгод = ( 1 565 000 рублей · ( 16% / 100 ) )= 250 400 рублей
Общая годовая сумма пенсионных баллов за 2022 год у ИП составит
ИПКгод = ( СВгод / НСВгод ) · 10 = ( 38 645 / 250 400 ) · 10 = 1,54
Как видно, при среднем ежемесячном доходе в 60 тысяч рублей у предпринимателя формируется совсем немного годовых ИПК. Простой расчет показывает, что для накопления необходимых для пенсии 30 ИПК нужно порядка 20 лет успешного предпринимательства. Более чем успешного.
Со стажем все будет немного интересней. Дело в том, что часто происходит путаница в понятиях. Почему-то у многих закрепилась точка зрения, что если человек работает по трудовому договору, то у него формируется трудовой стаж. А вот если он трудится как ИП и самостоятельно уплачивает страховые взносы, то у него формируется страховой стаж.
Однако такой подход не верен. Поскольку и в первом, и во втором случаях формируется именно страховой стаж. Ибо он учитывает те периоды, в которые уплачиваются страховые взносы на пенсионное обеспечение.
При определении самого страхового стажа используется следующая логика: исчисление стажа производится в календарном порядке (часть 1 статьи 13 закона № 400-ФЗ от 28.12.2013 г.). Поэтому если ИП уплатил все необходимые страховые взносы на ОПС (в приведенном выше примере 38 645 рублей), то ему будет засчитан страховой стаж в один календарный год.
- не менее 30 ИПК;
- не менее 15 лет стажа;
- достичь возраста 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин.
В 2023 году стоимость одного пенсионного коэффициента составляет 123,77 рублей (закон № Какие периоды можно зачесть дополнительно
В стаж ИП кроме непосредственно предпринимательской деятельности можно дополнительно зачесть следующие периоды.
Учитывается ли трудовой стаж на патенте и …
2. ИП осуществляет свою предпринимательскую деятельность на основании гражданско-правового договора, а не по трудовому договору.
3. Так как ИП самостоятельно организует и осуществляет свою деятельность, он не подчиняется работодателю и не имеет трудовую подчиненность.
4. Индивидуальный предприниматель владеет своими собственными средствами производства и не получает оплаты за труд от работодателя.
5. В связи с отсутствием трудового статуса, стаж работы ИП не входит в трудовой стаж. Трудовой стаж формируется только в случаях официального трудоустройства по трудовому договору с работодателем.
6. Однако, стаж работы в качестве ИП может влиять на некоторые другие аспекты, такие как предоставление банковских кредитов или получение пенсии по возрасту, но не является равнозначным трудовому стажу.
Важно отметить, что описанные факты являются общими правовыми принципами и могут достаточно сильно варьироваться в зависимости от конкретной ситуации и специфики предпринимательской деятельности ИП. Рекомендуется обратиться за консультацией к специалисту в области налогового или трудового права для получения индивидуальной информации и консультации в соответствии с текущим законодательством России.
Я представляюсь вам в роли юриста и готов поделиться интригующим примером из судебной практики, связанной с вопросом о стаже индивидуального предпринимателя (ИП) и его включении в трудовой стаж.
В одном деле, рассматриваемом в суде, ИП, который вел свое дело в течение нескольких лет, обратился с требованием включить его стаж работы в качестве ИП в общий трудовой стаж для получения соответствующих льгот и привилегий. В соответствии с законодательством, трудовой стаж является важным фактором при определении прав на социальные гарантии, пенсии и другие льготы.
Однако, в данном случае возникли сюжетные повороты, которые создали интригующую ситуацию. Во время рассмотрения дела стало известно, что ИП фактически работал под прикрытием другой компании, притворяясь ее сотрудником. Он использовал лицензию этой компании и принимал заказы на свое имя, при этом получая доходы и выполняя работу.
Судебное разбирательство стало сложным, поскольку вопрос о включении стажа ИП в трудовой стаж стал зависеть от ряда факторов, включая характер работы, связь с другими сотрудниками и наличие контроля со стороны работодателя.
В процессе судебного разбирательства оба адвоката представили доказательства и аргументы в пользу своих сторон. Защитник ИП указал на то, что он самостоятельно принимал решения и не подчинялся работодателю, что исключало его включение в трудовой стаж. Сторона, представляющая интересы компании, утверждала, что ИП был фактически ее сотрудником и работал на ее имя, что говорило в пользу включения его стажа в общий трудовой стаж.
Судебное заседание привлекло внимание общественности, а само разбирательство стало интересным примером, иллюстрирующим сложности определения статуса ИП и его включения в трудовой стаж. В результате суд принял решение в пользу стороны, представляющей интересы компании, исходя из факта, что ИП фактически работал на ее имя и под ее контролем.
Этот пример демонстрирует, что вопрос о стаже ИП и его включении в трудовой стаж может быть сложным и требует тщательного изучения каждого отдельного случая. Он также подчеркивает важность четкого определения статуса ИП и его отношения с работодателем при решении подобных вопросов в суде.