Налоги по договору ГПХ: кто и что платит (+ видео)
Популярность договоров ГПХ среди работодателей объясняется возможностью экономить на страховых взносах и привлекать специалистов на конкретные проекты. Такая форма сотрудничества позволяет не платить за работника в штате в период, когда компании такие услуги или работы не нужны.
Сами же специалисты, особенно молодые, не горят желанием сидеть в офисе по 8 часов. Они готовы работать над различными проектами в свободном графике.
Получается, такая форма сотрудничества выгодна обеим сторонам. Важно, правильно заключать соглашение и не нарушать обязанности перед государством по уплате налогов и взносов.
Некогда читать? Посмотрите краткий обзор статьи о договорах ГПХ: что это за договор, чем отличается от трудового, почему стал популярным и заработаешь ли так пенсию.
Юридические нюансы
Договор ГПХ регулируется Гражданским кодексом, а не Трудовым. Это принципиальное отличие данного соглашения от трудового. Работодатель совершенно законно может нанимать специалистов по ГПХ, но важно не подменять этими отношениями трудовые. Такая подмена наказывается.
По таким договорам одно лицо нанимает другое для выполнения определенной работы или заказа. Так же нанимают специалистов для получения конкретной услуги. Это может быть договор подряда, возмездного оказания услуги, хранения, авторского заказа, перевозки и т. д.
Кроме того, ГК РФ разрешает заключать договора смешанного характера, в которых есть элементы разных договоров.
Например, заказчик нанял разработчика для создания уникальной платформы, на которой будет написан новый проект. Такой контракт, по сути, является миксом договоров подряда и отчуждения прав на интеллектуальную собственность.
Такие договоры можно заключать между любыми лицами: юрлицами, ИП, самозанятыми и физлицами. Статус заказчика и исполнителя влияет на то, кто платит налоги и взносы.
Часто, заключая соглашения и контракты, возникает необходимость проверить контрагента. Проще и быстрее всего это сделать через банковские сервисы.
Хотите проверить контрагента на благонадежность, но не знаете, как это сделать? Клиенты Совкомбанка не задаются этим вопросом, а пользуются специальным сервисом «Проверка контрагентов» в интернет-банке. Проверяйте партнеров и будьте спокойны за свой бизнес.
Главный риск ГПХ
Главный риск гражданско-правового договора — пристальное внимание со стороны налоговой инспекции.
Такая форма сотрудничества позволяет работодателям экономить на страховых взносах. Именно поэтому налоговики пристально анализируют такие отношения и выявляют случаи, когда данная форма сотрудничества противоречит закону. Это бывает, когда ГПХ подписывают вместо трудового контракта.
Чтобы налоговая не могла вас обвинить в этом нарушении, надо:
- заключать соглашения обоснованно, а не с целью оптимизации расходов;
- составлять документы грамотно.
Надо знать отличие одного договора от другого. Для удобства мы собрали главные отличия в одной таблице.
Трудовой договор
Заказчик и исполнитель или подрядчик
Работодатель и работник
Договор и акт приема-передачи
Обычно после выполнения работы
Каждые 2 недели
Прописан в документе
Место, время и условия работы
На этапе приемки
Указан в договоре
Правила трудового распорядка
Оплачиваемые отпуск, больничный
Стандартные налоговые вычеты
Зная расхождения, легче правильно составить договор ГПХ. Не стоит использовать слова «работодатель» и работник», писать про работу согласно должности, обязанность соблюдать трудовой распорядок и т. д. Формулировки должны соответствовать гражданско-правовым отношениям.
Например, в договоре прописано, что исполнитель пишет тексты для соцсетей. По сути, тут указана трудовая функция, и это формулировка трудового соглашения. В ГПХ должно быть указано конкретное количество текстов — три текста в неделю или пятнадцать в месяц.
Договор ГПХ простыми словами
Договором гражданско-правового характера (ДГПХ) называют документ, который регулирует отношения физических или юридических лиц при выполнении любых работ или услуг на сумму более 10 тысяч рублей.
Соглашение ГПХ нужно при единоразовых работах. Например, когда требуется нанять мастера по ремонту автомобиля, слесаря, дизайнера, строителя, маляра и других специалистов.
Срок договора и порядок выполнения работ не ограничивается законодательством – все параметры устанавливаются по соглашению сторон.
Очевидно, что устные сделки чреваты серьезными рисками и отсутствием гарантий. А письменный договор определяет права и обязанности участников, гарантируя безопасность при неблагоприятных событиях: смене сроков, болезни исполнителя, изменении объема работ, форс-мажорных обстоятельствах.
Что такое форс-мажор и как его можно использовать
Разновидности соглашений
Все формы договора ГПХ указаны во второй части ГК РФ. Наиболее часто используется всего несколько видов. Самые популярные рассмотрим подробнее.
Подряда
Документ оформляет заказчик. Он же составляет техническое задание, обязуясь принять и оплатить результат работы исполнителя.
Договор подряда может быть разных типов, в том числе бытовым и строительным. Иногда такое соглашение заключают для изыскательских и проектных работ, либо государственных нужд.
Анастасия столкнулась с проблемой – поиском мастера для восстановления автомобиля, пострадавшего в ДТП. Стоимость официальных услуг на рынке не укладывалась в бюджет, поэтому автолюбитель обратилась к частному специалисту Сергею. Сергей и Анастасия договорились о цене и составили план работ (ст. 703 ГК РФ) сроком на месяц. Через 30 дней выяснилось, что мастер восстановил машину некачественно и допустил недоработки. Анастасия попросила Сергея исправить недочеты в течение двух недель. Однако специалист проигнорировал просьбу заказчика и растянул работу на четыре месяца, удерживая автомобиль в мастерской. Если бы Анастасия составила и заключила договор подряда (ст. 02 ГК РФ), то участникам удалось бы избежать конфликта и решить проблему в рамках действующего законодательства (ст. 05 ГК РФ).
Еще одним способом избежать проблемы мог бы стать кредит на любые цели. Например, в Совкомбанке заем выдается под небольшие проценты. Деньгами банка заказчик смог бы оплатить работу сотрудников официальной мастерской, где наличие договора – обязательная часть сделки.
Не обязательно идти в банк, чтобы получить деньги. Кредит на карту до 5 млн рублей можно быстро оформить в Совкомбанке. Для этого необходимо только заполнить заявку на сайте, и в кратчайшие сроки средства зачислят на ваш счет.
Комиссии
На практике к комиссионным договоренностям (ст. 990 ГК РФ) прибегают в сфере торговли или купли-продажи имущества. Сделку по соглашению совершает комиссионер от своего имени по указанию и за деньги
Ксения и Никита запланировали переезд в Турцию. Пара решила отправиться в другую страну налегке, оставив в России большую часть имущества, в том числе недвижимость. Для его продажи они наняли посредника – комиссионера. Исполнитель по договору комиссии согласился продать дачу и квартиру с бытовой техникой и мебелью от своего лица. Реализация заняла почти два месяца. Никита и Ксения заработали деньги на продаже, а комиссионер получил вознаграждение за работу.
Вид на жительство в Турции
Поручения
Заключают, когда заказчик (доверитель) поручает исполнителю (поверенному или доверенному) выполнить юридически важные действия от своего имени (ст. 971 ГК РФ). Цели могут быть разными: от выполнения воли до получения дохода (глава 49 ГК РФ). Все расходы за действия по договору оплачивает доверитель, за которым сохраняются обязанности и права по сделке. Такими услугами пользуются не только физические лица, но и компании. Предмет договора поручения: правовая поддержка, представления интересов в суде и разовые контракты.
Поручительство по кредиту
Перевозки
По договору этого типа задачей заказчика (отправителя) становится оплата перевозки (ст. 785 ГК РФ). Исполнитель (перевозчик) доставляет багаж, груз или пассажиров в оговоренное место и передает уполномоченному лицу. Фактически договор перевозки – базовый документ, регулирующий все процессы перемещения пассажиров или грузов. Его всегда используют при транспортировке товаров и других материальных ценностей.
Транспортной экспедиции
В этом случае заказчик оплачивает услуги экспедитора, который должен доставить груз либо организовать транспортировку в оговоренные сроки. Участники сделки делят права и обязанности, но чаще всего они от заказчика переходят экспедитору (ст. 801 ГК РФ).
Возмездного оказания услуг
Предполагает взаимовыгодное и добровольное сотрудничество физических или юридических лиц (ст. 779 ГК РФ). Заказчик обязуется оплатить услугу, оказанную наемным работником в любой сфере: от туристической до образовательной. Если исполнитель нарушает сроки и условия, заказчик берет неустойку или досрочно разрывает соглашение, не выплачивая полную сумму вознаграждения.
Договор возмездного оказания услуг периодически используют малый и средний бизнесы, чтобы заключать сделки на выгодных условиях. К тому же гражданско-правовое сотрудничество сэкономит кредитные деньги на развитие бизнеса.
Если ваш бизнес нуждается в дополнительном финансировании, возьмите кредит. Совкомбанк предлагает «Легкий кредит», «Программы с господдержкой», «Банковские гарантии», «Кредитная линия» и «Овердрафт». Выберите удобный вариант и оставьте заявку на сайте.
Особенности оформления
Каждый из перечисленных договоров заключают в свободной форме. Но важно указать все детали в соответствии с выбранным типом соглашения. Самое главное – прописать риски, права и обязанности сторон, а также нюансы внесения доработок и исправления недочетов. Соглашение не будет иметь юридическую силу, если заказчик не укажет предмет договора, сроки, объем вознаграждения, порядок выплаты (единоразовая или поэтапная оплата), реквизиты, условия оценки результатов, санкции за нарушение сделки.
Инструкция по составлению договора ГПХ
- Обговорить условия сделки с наемным работником.
- Получить у исполнителя:
- согласие на обработку личных данных;
- номер ИНН;
- номер СНИЛС;
- сведения паспорта ;
- письменное согласие представителей, если исполнитель – подросток (ст. 21, ст. 26 ГК РФ);
- разрешение на работу, если исполнитель – иностранный гражданин (Федеральный закон №115-ФЗ).
Договор ГПХ (расшифровывается как гражданско-правового характера) представляет собой соглашение между исполнителем и заказчиком, которое не предполагает установления трудовых отношений. В данном договоре определены виды выполняемых работ и ожидаемый результат, за который исполнитель будет получать вознаграждение.
Что такое договор Гпх простыми словами?
Договор ГПХ (гражданско-правовой характер) представляет собой соглашение между заказчиком и исполнителем, где определены условия и результат работы. По сути, это не трудовой договор, а договор на предоставление услуг за определенную плату. Он регулируется гражданским кодексом, который устанавливает правила взаимоотношений между сторонами. Договор ГПХ является документом, в котором указываются обязанности сторон, сроки выполнения работы, размер вознаграждения и другие важные условия. Он также может содержать дополнительные положения, оговариваемые сторонами в процессе заключения соглашения. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения условий договора ГПХ, стороны имеют право обратиться в суд для защиты своих интересов.
В чем разница между Гпх и трудовым договором?
Если работодатель и работник заключают трудовой договор, то в случае договора ГПХ он заключается между заказчиком и исполнителем. При этом, в отличие от работника, исполнитель сохраняет свою самостоятельность и не является штатным сотрудником. Более того, исполнитель выполняет услуги на свой собственный риск.
В чем минусы работы по Гпх?
Недостатки договора ГПХ:
1. Если работник получит травму во время выполнения работ, он не сможет рассчитывать на компенсацию лечения, если это не предусмотрено договором.
2. Работник может столкнуться с сложностями при получении займов. Банки неохотно выдают кредиты работникам, которые работают по временным договорам.
Источник: moedelo.org
Как выплачивается зарплата по договору Гпх?
При заключении договора ГПХ в подрядчиком будет предусмотрено, что он получит оплату только после того, как выполнит весь объем работ. Это означает, что если процесс работы займет несколько месяцев, заказчик не обязан совершать ежемесячные выплаты. Если же исполнитель не закончит работу до установленного срока, то он не будет получать вознаграждение.
Чем хорош договор Гпх?
С помощью договора гражданско-правового характера (ДГПХ) возможно реализовать значительные экономические выгоды. В случае взаимодействия с индивидуальными предпринимателями и самозанятыми лицами, заказчик освобождается от оплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховых взносов. Однако, в контексте заключения ДГПХ с физическими лицами, предусмотрена обязанность уплаты НДФЛ в размере 13% и страховых взносов. Важно отметить, что взносы на обязательное страхование от несчастных случаев необходимо платить только при условии, если такое требование явно урегулировано в тексте договора. Источник: kontur.ru.
Кому нельзя заключать договор Гпх?
Согласно статье 15 Трудового кодекса Российской Федерации (ТК РФ), запрещено заключать гражданско-правовой договор о предоставлении услуг физическим лицам, если на самом деле это скрывает наличие трудовых отношений между работником и работодателем. Государственные инспекторы труда тщательно проверяют договоры о предоставлении услуг физическим лицам и в случае обнаружения признаков наличия трудовых отношений выносят предписание о прекращении нарушений.
Почему работодатель заключает договор Гпх?
В большинстве случаев, работодатель заключает гражданско-правовой договор с работником с целью снижения своих затрат. Это позволяет ему экономить на оборудовании рабочего места, оплате отпусков, больничных, командировок, взносах в фонды (ОМС) и других расходах. Данный подход позволяет работодателю сэкономить средства и управлять своими бюджетными ресурсами более эффективно.
Как лучше работать по Гпх или самозанятым?
Работая с самозанятыми людьми, вы получаете ряд преимуществ по сравнению с обычными работниками по договору ГПХ. Основные условия работы остаются такими же, но есть одно отличие: самозанятые работники самостоятельно платят налог с доходов и работодателю не нужно начислять страховые взносы на их вознаграждение.
Таким образом, работая с самозанятыми, вы экономите на страховых взносах и можете сосредоточиться на основной работе. Для самозанятых работников также выгодно, так как они имеют возможность самостоятельно регулировать свои налоговые платежи и более гибко организовывать свое рабочее время.
В целом, работа с самозанятыми людьми предоставляет взаимную выгоду как для работодателя, так и для самозанятого работника. Это важно учитывать при выборе формы трудоустройства и заключении договоров.
Что такое Договор гражданско-правового характера
ChatGPT Answer1. Договор гражданско-правового характера (Договор ГПХ) является документом, заключаемым между физическими лицами или юридическими лицами, и предназначен для регулирования отношений в сфере гражданского права.
2. Договор ГПХ может быть заключен с целью установления и определения прав и обязанностей сторон в отношении пользования, владения или распоряжения определенным имуществом.
3. Договор ГПХ обязательно должен быть оформлен в письменной форме и содержать следующие обязательные элементы: идентификацию сторон договора (физических или юридических лиц); описание и характеристику имущества, объекта договора; условия использования или передачи имущества; вознаграждение или иные условия, определяющие компенсацию сторонам; срок действия договора и условия его расторжения; порядок разрешения споров и юрисдикцию.
4. Договор ГПХ может быть расторгнут по инициативе одной из сторон в случае нарушения другой стороной условий договора, а также иными предусмотренными законодательством основаниями для расторжения.
5. При заключении Договора ГПХ, стороны должны быть взаимно согласны на его условия и иметь правоспособность, то есть быть способными осуществлять свои права и нести обязанности, определенные договором.You.comВ судебной практике был знаменитый случай, связанный с договором ГПХ (гражданско-правового характера), который привлек внимание общественности своими курьезными сюжетными поворотами.
История началась с того, что две стороны, назовем их "А" и "Б", заключили договор ГПХ. Согласно договору, "А" должен был передать "Б" определенный объект недвижимости в собственность. Однако, в процессе выполнения условий договора возникла непредвиденная ситуация.
Оказалось, что передача объекта недвижимости была затруднена из-за споров между соседями. Соседи считали, что передача недвижимости нарушит их права и интересы. В результате, сторона "А" не могла выполнить свои обязательства по договору.
Стало ясно, что для урегулирования спора необходимо провести судебное разбирательство. В ходе судебного процесса выяснилось, что сторона "А" не предусмотрела в договоре ГПХ возможные спорные ситуации и не предусмотрела механизм их регулирования.
Однако, судебные решения по данному вопросу уже существовали. Исследуя судебную практику, сторона "А" обнаружила прецедентный случай, который делал возможным решение спора в их пользу. В этом судебном решении суд признал, что в случае возникновения споров, стороны должны применять механизм альтернативного разрешения споров, а именно, обязаны были пройти медиацию.
Используя этот аргумент, сторона "А" предложила стороне "Б" пройти медиацию для решения спора и достижения компромисса. Сторона "Б" согласилась, и в результате медиации было достигнуто соглашение между сторонами.
Этот случай из судебной практики с договором ГПХ показывает, что важно учесть все возможные сюжетные повороты и спорные ситуации при заключении договора. Тщательное изучение судебной практики и предусмотрение механизмов разрешения споров может помочь сторонам достичь справедливого и взаимовыгодного решения.