агентский договор с физическим лицом

Можно ли заключить агентский договор с физическим лицом?

По представленному тексту следует, что агент действует от своего имени, но финансовые расходы будут покрываться Принципалом. Таким образом, возникает коммерческое соглашение между Агентом и Принципалом. Однако, для заключения такого типа соглашения, необходимо, чтобы агент был физическим лицом, зарегистрированным как индивидуальный предприниматель (ИП). Только субъект предпринимательской деятельности имеет право заключать коммерческие сделки.

Кто должен платить налоги по агентскому договору?

Агент — это лицо, которое получает поручение от другого лица (принципала) и обязуется осуществить определенные действия от своего имени или от имени принципала. При этом все расходы, связанные с выполнением поручения, нести агент, а вознаграждение за выполнение поручения является его основным источником дохода. Таким образом, агент обязан уплатить налог с полученного вознаграждения в соответствии с действующим законодательством.

Какие налоги высчитывают агентского договора физ лица?

Если с физическим лицом был заключен агентский договор, то организация обязана уплачивать взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование с вознаграждения данному физическому лицу. Однако, если в агентском договоре не прописано отдельных положений о плате взносов за травматизм, то организация не обязана выплачивать такие взносы.

Как работают по агентскому договору?

Агентский договор – это договор, по которому одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение выполнять определенные юридические и иные действия от своего имени, но за счет другой стороны (принципала). Принципал в свою очередь поручает агенту выполнение указанных действий. В результате агент действует от своего имени, но за счет и на пользу принципала.

Таким образом, агент в рамках агентского договора представляет интересы принципала и выполняет действия от его имени. Агент получает вознаграждение за свои услуги, но все расходы и затраты, связанные с выполнением поручений принципала, несет сам принципал. Это обуславливает особенности отношений между агентом и принципалом в рамках данного договора.

Агентский договор регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации и должен быть заключен на основе взаимного согласия между агентом и принципалом. В договоре обычно указываются обязанности агента, наименование и описание поручений принципала, размер вознаграждения, условия выполнения поручений и другие важные условия, регулирующие отношения между сторонами.

Важно отметить, что агентский договор может быть долгосрочным или временным, в зависимости от целей и потребностей сторон. Договор может быть заключен как в письменной, так и в устной форме, однако для доказательства его существования и содержания рекомендуется заключать договор в письменной форме.

Таким образом, агентский договор является одной из форм договора поручения, при которой агент действует от своего имени, но за счет и на бенифициарии принципала.

Нужно ли платит налоги по агентскому договору?

Агентский договор заключается между агентом и принципалом, который является владельцем товаров или услуг. По этому договору агент осуществляет определенные действия от имени и за счет принципала.

Как принципалу платить налоги по агентскому договору? Доходы, которые получают и агент, и принципал по агентскому договору, облагаются налогом. Порядок его расчета зависит от системы налогообложения, которой подчиняется принципал.

Если принципал является индивидуальным предпринимателем и применяет упрощенную систему налогообложения, то налог на полученные доходы рассчитывается по упрощенной форме. Он составляет определенный процент от суммы полученных доходов и уплачивается ежемесячно или квартально.

Если же принципал является организацией, то налог на полученные доходы рассчитывается в соответствии с действующими налоговыми ставками для данной организационно-правовой формы. Оплата налога производится в установленные сроки в соответствии с законодательством.

Важно отметить, что агенту выплачивается вознаграждение за оказание услуг по договору агентского поручения. Это вознаграждение также подлежит налогообложению в соответствии с действующим законодательством.

Какие договор можно заключать с физическим лицом?

Любая организация имеет право заключать договоры с гражданами, как трудовые, так и гражданско-правовые. Трудовой договор предусматривает найм работника для выполнения определенных обязанностей на основе трудового законодательства. Гражданско-правовой договор, напротив, обычно заключается для выполнения отдельных работ или оказания услуг, но не создает трудовые отношения между сторонами. Такой договор регулируется Гражданским кодексом и может включать в себя условия, такие как оплата за выполненную работу, сроки выполнения и ответственность сторон. Важно помнить, что выбор между трудовым и гражданско-правовым договором должен осуществляться в соответствии с законодательством и учитывать права и интересы всех сторон.

Что является доходом по агентскому договору?

Согласно статье «Нормативные акты для бухгалтера» (2021, N 23) Натырова Е., все доходы, полученные агентом при выполнении поручений агентского договора, следует признавать доходами принципала. Это означает, что деньги, полученные агентом от третьей стороны по договору агентства, должны быть отражены в документации и бухгалтерских записях как доходы самого принципала. Таким образом, агент выступает только посредником в получении этих средств, но сам не является их владельцем. Источник

Какие услуги можно оказывать по агентскому договору?

Агентский и поручительный договоры — это два разных юридических инструмента, которые регулируют отношения между агентом (исполнителем) и клиентом (заказчиком). В отличие от агентского договора, в поручительном договоре исполнитель имеет право совершать только юридические действия, включая сделки.

Агентский договор позволяет исполнителю выполнить как юридические, так и неюридические действия в интересах клиента. Например, агент может искать помещение или исполнителей, проводить переговоры, организовывать рекламу товаров или проводить исследования рынка. Обязанности агента могут быть разнообразными и зависят от условий договора.

С другой стороны, в поручительном договоре исполнитель ограничен только выполнением юридических действий. Это обычно включает в себя совершение сделок по поручению клиента. Неюридические действия, такие как поиск помещения или организация рекламы, не попадают в рамки поручительного договора.

Поэтому, если клиент нуждается в комплексных услугах, включающих как юридические, так и неюридические действия, более подходящим вариантом для него будет агентский договор. В случае же, когда клиенту требуется только выполнение юридических действий, более предпочтительным будет поручительный договор.



Образец агентского договора с физическим лицом, являющимся индивидуальным предпринимателем, заключаемого с юридическим лицом

Агентский договор представляет собой соглашение между человеком, заказавшим ту или иную услугу, и посредником в предоставлении этой услуги. Заключается в ситуации, когда организация делегирует выполнение работы третьим лицам. В такой ситуации заказчик именуется принципалом, а посредник становится агентом, действующим в интересах учреждения. Он может работать от своего имени или от имени заказчика.

В тексте договора прописываются обязанности и задачи агента, а также сумма его вознаграждения, сроки выполнения работ, обязанности участников, ответственность и др. Срок действия документа может быть любым и не обязательно фиксируется в документе, так как действенность договора прекращается автоматически после выполнения работ.

Применяется в таких сферах, как торговля, сфера услуг, банковское дело, страхование и проч. Предметом договора выступают конкретные действия, имеющие юридический (договоры и сделки) или физический характер (продажа товаров, услуг, выполнение тех или иных работ).

О том, как заключить агентский договор, читайте в нашей статье.

Виды и варианты агентских договоров

• Срочный договор.
• Длящийся договор.
• По комиссионному типу.
• По принципу поручения.
• Договор с общими полномочиями.
• Договор с конкретными полномочиями и др.

Показать еще
Кликните на текст документа
чтобы развернуть его целиком.

АГЕНТСКИЙ ДОГОВОР

с физическим лицом, являющимся индивидуальным предпринимателем
« » 2023 г.

в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Приниципал», с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Агент», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Агент обязуется за вознаграждение совершать по поручению Принципала юридические и иные действия от своего имени, но за счет Принципала, либо от имени и за счет Принципала.

1.2. Агент приобретает права и становится обязанным по сделке, совершенной с третьим лицом от своего имени за счет Принципала.

1.3. По сделке, совершенной Агентом с третьим лицом от имени и за счет Принципала, права и обязанности возникают у Принципала.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

• уплачивать Агенту вознаграждение в размере . Выплата вознаграждения производится в течение с момента предоставления Агентом отчета за (период) и Акта сдачи-приемки оказанных услуг;
• не заключать аналогичных договоров с другими лицами, действующими на территории , а также воздерживаться от осуществления на этой территории самостоятельной деятельности аналогичной деятельности, составляющей предмет настоящего агентского договора при условии добросовестного выполнения Агентом своих обязательств;
• сообщать Агенту об имеющихся возражениях по представленному отчету и Акту сдачи-приемки оказанных услуг в течение дней после его представления. В случае если в указанный срок возражения не будут представлены отчет и Акт сдачи-приемки оказанных услуг считаются принятыми Принципалом.

• предоставлять Принципалу отчеты и Акты сдачи-приемки оказанных услуг по мере исполнения Договора, но не реже . К отчету Агента должны быть приложены необходимые доказательства расходов, произведенных Агентом за счет Принципала и Акт сдачи-приемки оказанных услуг;
• не заключать с третьими лицами аналогичных агентских договоров, которые должны исполняться на территории, полностью или частично совпадающей с территорией, указанной в настоящем Договоре;
• выполнять указания Принципала, касающиеся совершаемых Агентом сделок и других действий, если эти указания не противоречат требованиям закона;
• исполнять все поручения добросовестно, с максимальной выгодой для Принципала.

• в целях исполнения договора заключить субагентский договор с другим лицом, оставаясь ответственным за действия субагента перед Принципалом, если стороны не договорятся об ином. Субагент не вправе заключать с третьими лицами сделки от имени лица, являющегося Принципалом по агентскому договору, за исключением случаев, прямо предусмотренных субагентским договором. Агент обязан согласовать условия субагентского договора с Принципалом.

3. ДЕЙСТВИЕ НЕПРЕОДОЛИМОЙ СИЛЫ

3.1. Ни одна из сторон не несет ответственности перед другой стороной за задержку или невыполнение обязательств, обусловленные обстоятельствами непреодолимой силы, возникшими помимо воли и желания сторон и которые нельзя было предвидеть или избежать, включая объявленную или фактическую войну, гражданские волнения, эпидемии, блокаду, эмбарго, а также землетрясения, наводнения, пожары и другие стихийные бедствия.

3.2. Сторона, которая не может исполнить своих обязательств вследствие действия непреодолимой силы, обязан немедленно известить другую сторону об указанных обстоятельствах.

3.3. В связи с возникшими обстоятельствами непреодолимой силы стороны должны подписать протокол о прекращении действия настоящего договора либо согласовать совместные действия по преодолению неблагоприятных последствий указанных обстоятельств.

4. ПОРЯДОК РАЗРЕШЕНИЯ СПОРОВ. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. Все споры или разногласия, возникающие между сторонами по настоящему договору или в связи с ним, разрешаются путем переговоров.

4.2. В случае невозможности разрешения разногласий путем переговоров между сторонами, споры подлежат рассмотрению в арбитражном суде в установленном порядке.

4.3. При нарушении условий настоящего Договора нарушившая сторона обязана возместить другой стороне причиненные убытки, включая упущенную выгоду.

5. СРОК ДЕЙСТВИЯ И ОСНОВАНИЯ ПРЕКРАЩЕНИЯ ДОГОВОРА

5.1. Договор заключается без указания срока действия.

5.2. Договор считается заключенным со дня его подписания.

• отказа одной из сторон от исполнения договора;
• смерти Агента, признания его недееспособным, ограниченно дееспособным или безвестно отсутствующим;
• признания Агента несостоятельным (банкротом).

В каких случаях можно заключать агентский договор

Физическое или юридическое лицо, выступающее в роли принципала, не ведет табель учета рабочего времени на Агента-физлицо и не должно требовать от него соблюдения режима рабочего времени, т.к. по агентскому договору трудовых отношений между сторонами не возникает. Физлицо должно быть полностью дееспособным.

Основное отличие агентского договора от схожих соглашений заключается в том, что Агент имеет право совершать более широкий круг действий, чем иные посредники. Его выгодно оформлять, если есть необходимость в передаче посреднику полномочий по выполнению юридически значимых, а также иных действий (передача товаров, поиск поставщиков, привлечение клиентов, выполнение работ, представление интересов и т.п.).

Агентский договор с физическим лицом, образец которого вы можете найти ниже, целесообразно заключать если:

• выполнение работы носит не постоянный характер;
• есть необходимость в привлечении к работе человека, который проживает в другом регионе;
• от агента не требуется ежедневное присутствие на рабочем месте и соблюдение режима работы.

Оформление данного документа является альтернативой включения сотрудника в штат организации. Следует отметить, что такое соглашение обычно предполагает долгосрочное сотрудничество. Если у организации или ИП есть необходимость в совершении разовой операции посредником, лучше подписать договор комиссии или поручения.

В какой форме составляется документ

Существенные условия договора включают указание на предмет соглашения — юридические и фактические действия Агента, которые он обязан выполнять. Без указания на это договор считается недействительным.

Срок действия договора может быть указан или быть неопределенным (если срок не указан, возможно расторжение договора при отказе от его исполнения одной из сторон). Также нужно отразить порядок представления Агентом отчетов Принципалу в определенный договором промежуток времени и условия оплаты агентского вознаграждения (размер, сроки выплаты). Если срок выплаты не указан, Принципал должен перечислить вознаграждение в течение недели после получения отчета Агента. Возможны ограничительные условия для Агента и Принципала (запрет на заключение таких же договоров с другими принципалами/агентами).

Образец договора агентского вознаграждения с физическим лицом, не являющимся ИП, должен содержать условие об обязанности Принципала удержать с выплаченного Агенту дохода НДФЛ и начислить страховые взносы.

Виды агентского договора в российском праве:

• Агент ведет деятельность от имени Принципала и за его счет. Договор с таким условием наиболее оптимально подходит для физлиц и удобен для оформления отношений с ними. Принципалу необходимо выписать доверенность на имя Агента-физлица.
• Агент действует от своего имени, но финансовые расходы также будут осуществляться за счет Принципала. Данный вид соглашения можно оформить только с физлицом в статусе ИП, ведь лишь субъект предпринимательской деятельности может заключать коммерческие сделки.

Особенности заключения агентского договора разными субъектами

• Агентский договор между ИП и физическим лицом. Как правило, основным предметом такого соглашения выступают услуги юридического характера: поиск клиентов, заключение с ними контрактов на оказание услуг, покупку продукции и др. При составлении агентского договора ИП с физическим лицом-агентом следует руководствоваться положениями ст. 1005 ГК РФ.
• Агентский договор между физлицом и юрлицом, образец которого будет представлен далее, также регламентируется ст. 1005 ГК РФ. По своему содержанию он практически ничем не отличается от соглашения, заключенного с ИП.
• Агентский договор между физическими лицами необходимо заключать для того, чтобы стороны смогли обезопасить себя. Агент сможет рассчитывать на получение оплаты за выполненную работу, а Принципал будет уверен в том, что взятые Агентом обязательства будут выполнены. Для образца агентского договора между физическими лицами можно адаптировать приведенный ниже пример соглашения. При этом следует учесть, что получая вознаграждение от принципала-физлица, агент должен уплатить с этой суммы НДФЛ в бюджет.

Агентский договор между ООО и физическим лицом составляется в письменном виде (простая письменная форма). Регистрация в государственных органах не нужна, но при желании участники сделки смогут зарегистрировать его у нотариуса.

• Предмет договора.
• Срок действия. Это условия не является обязательным, так как соглашение можно заключить и без определения продолжительности его действия.
• Права и обязанности сторон.
• Порядок проведения расчетов. Здесь нужно прописать размер вознаграждения Агента и порядок выплаты такого вознаграждения.
• Ответственность по настоящему договору. В этом разделе можно указать объем ответственности Агента за утрату имущества, принадлежащего Принципалу, и за нарушение каких-либо условий договора. Принципал будет нести ответственность за несвоевременную выплату Агенту причитающегося ему вознаграждения и т.д.
• Наступление форс-мажорных обстоятельств.
• Порядок разрешения споров. Споры могут решаться путем проведения переговоров или в судебном порядке.
• Условия для изменения или прекращения действия договора.
• Юридические адреса и реквизиты сторон.
• Подписи сторон.

В агентском договоре с физлицом необходимо указать, от чьего имени будет действовать посредник. Если от своего имени, то именно у него возникнут права и обязанности по заключенным сделкам, если от имени Принципала – то права и обязанности по сделкам появятся у Принципала. Договор может содержать и смешанные условия, когда часть сделок совершается от имени Агента, а часть от имени заказчика.

Еще один важный момент: в договоре следует прописать условие о возможности или запрете привлечения субагента. Если запрет отсутствует – Агент будет иметь право привлекать субагентов к выполнению поручений Принципала.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Агентский договор | Советы юриста