Аванс — это сколько процентов от зарплаты?
Аванс — это сколько процентов от зарплаты, кто определяет его размер и могут ли его не выплачивать? О том, что такое аванс, какие изменения произошли и каким он должен быть в 2023 году, пойдет речь в этой статье.
Вам помогут документы и бланки:
- Что такое аванс?
- Сколько процентов составляет аванс по заработной плате в 2023 году?
- Каким аванс быть не может?
- Итоги
Что такое аванс?
Понятие «аванс» сегодня в законодательстве не применяется. Вместо него нормативно-правовые акты (НПА) и разъяснения чиновников, касающиеся сферы трудового права, оперируют понятием «зарплата за первую половину месяца» (письмо Минтруда РФ от 10.08.2017 № 14-1/В-725). Однако в некоторых старых письмах слово «аванс» упоминалось (письмо Федеральной службы по труду и занятости от 08.09.2006 № 1557-6), но в том же контексте — выплата работникам в счет зарплаты за первую половину месяца.
Это значит, что в аванс как в разновидность зарплаты следует включать (письмо Минтруда России от 18.04.2017 № 11-4/ООГ-718, разъяснение Роструда):
- часть оклада, рассчитанного в пропорции к отработанному рабочему времени;
- надбавки за вредные, опасные условия труда, работу в районах со специфическим климатом;
- компенсации за ночную работу;
- доплаты за замещение работника, совмещение должностей;
- другие аналогичные выплаты.
ВАЖНО! Не включают в аванс стимулирующие и компенсационные вознаграждения, выплачиваемые по результатам работы, поскольку до окончания месяца увидеть эти результаты невозможно (письмо Минздравсоцразвития «О сроках и порядке выплаты зарплаты…» от 25.02.2009 № 22-2-709).
Как правильно отразить аванс в форме 6-НДФЛ, читайте в этой статье.
Сколько процентов составляет аванс по заработной плате в 2023 году?
Однозначного ответа на этот вопрос законодательство не дает, но есть рекомендации Минтруда — расчет зарплаты за полмесяца следует производить исходя из фактически отработанного сотрудником времени (фактически выполненной им работы). Такая позиция содержится во многих письмах Минтруда РФ, в частности от 03.02.2016 № 14-1/10/В-660, от 10.08.2017 № 14-1/В-725.
ВАЖНО! Действующее не один десяток лет постановление Совмина СССР «О порядке выплаты зарплаты рабочим за первую половину месяца» от 23.05.1957 № 566 отменено с 14.10.2017 постановлением Правительства РФ от 04.10.2017 № 1205. А ведь именно на него ссылались все ранее выпущенные письма Минтруда. Однако ничего не мешает нам следовать старым разъяснениям чиновников.
Оклад менеджера составляет 50 000 руб., НДФЛ с этой суммы — 6 500 руб. (50 000 × 13%). Согласно локальным документам работодателя аванс выплачивается 16-го числа и рассчитывается исходя из фактически отработанного времени на дату выплаты аванса (сам «авансовый» день не учитывается).
Рассчитаем аванс за месяц:
50 000 / 22 × 10 = 22 727 руб.
С 2023 года НДФЛ следует исчислять и удерживать при каждой выплате заработной платы, то есть и при выплате аванса также. Таким образом, на руки работник получит: 22 727 — (22 727 × 13%) = 19 772 руб.
О том, предоставляется ли вычет по НДФЛ с аванса в 2023 году, мы рассказали в этом материале.
Для простоты расчета аванс в локальных нормативных актах (ЛНА) устанавливают в фиксированной процентной ставке от месячной зарплаты. Если вы решили остановиться на этом варианте, то сумма аванса должна быть максимально близкой к той, что фактически заработана сотрудником за первую половину месяца исходя из его оклада — без учета поощрительных и итоговых компенсационных выплат. Устанавливать аванс в небольшом проценте от оклада нельзя (см. разъяснения Роструда).
Сколько процентов составляет аванс от зарплаты при таком расчете? Обычно это 40–50%. Именно в этом случае можно исключить претензии со стороны Гострудинспекции.
В какие сроки выплачивается аванс и вторая часть заработной платы, разъяснилии эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и бесплатно переходите в Путеводитель по кадровым вопросам.
Что такое аванс
Аванс — это часть заработной платы, которую работодатель выплачивает работнику за первую половину месяца. Он рассчитывается по времени, которое сотрудник уже фактически отработал. В аванс включены надбавки, но не включены премии и выплаты за переработки.
Фото: Завод «Москвич»
И хотя понятие широко используют, в Трудовом кодексе России его нет. Однако в статье 136 ТК РФ сказано, что работодатель обязан выплачивать заработную плату не реже, чем каждые полмесяца [1]. Первую выплату в разговорной речи и называют авансом.
Практика показывает, что в реальности выплата происходит два раза, не больше. Работодателю, согласно законодательству, нельзя не платить зарплату за первую половину месяца. Равно как и сотрудник ни при каких условиях не может отказаться от получения своей зарплаты за первую отработанную часть месяца.
Ирина Смирнова Управляющий владелец группы компаний «Ваш Бухгалтер»
Индексация зарплаты в 2023 году. Кого затронет и какую прибавку дадут
Аванс и предоплата: в чем разница
Большинство опрошенных РБК Life экспертов считают, что аванс и предоплата — разные понятия. Из определения аванса: это заработная плата за первую половину месяца, то есть за время, которое сотрудник уже отработал.
Предоплата — это частичная или полная оплата еще не выполненной работы или еще не оказанных услуг. Понятие пришло из арбитражных споров и гражданских правоотношений.
Предоплата распространена в сфере услуг и фриланса и служит для исполнителя гарантией того, что заказчик будет с ним работать и не оставит без оплаты. В отличие от аванса, который дается за уже отработанное время, предоплата может быть возвращена, если по какой-то причине исполнитель не сделал работу.
Екатерина Горохова Генеральный директор компании по оказанию юридических и бухгалтерских услуг «НАФКО»
Как быстро оформить самозанятость. Пошаговая инструкция
Фото: Pascal Deloche / Godong / Global Look Press
Размер аванса в Трудовом кодексе РФ не установлен. Работодатель определяет его самостоятельно, учитывая рекомендации Минтруда [2]. В 2017-м ведомство высказало позицию, что работник имеет право на получение заработной платы за первую половину месяца пропорционально отработанному времени. Уменьшение аванса может считаться дискриминацией в сфере труда и ухудшением трудовых прав работников [3].
Важна проверка суммы заработной платы: она не должна быть меньше суммы, рассчитанной за отработанное время за этот период. Во многих бухгалтерских программах с 2023 года и нет такой возможности, как выбрать и установить «фиксированный размер» или размер «в процентах» при расчете зарплаты за первую половину месяца.
Ирина Смирнова Управляющий владелец группы компаний «Ваш Бухгалтер»
Если расчет аванса производится по проценту от оклада, то его размер должен быть в диапазоне 40-50%. Если процент ниже, это повод для жалобы в трудовую инспекцию. Дело в том, что аванс не может быть меньше 40%: тогда снизится выплата при нормальном месячном графике, а это уже нарушение. Также сумма аванса не может превышать 50% от заработной платы.
Екатерина Горохова Генеральный директор компании по оказанию юридических и бухгалтерских услуг «НАФКО»
Помните, что сумма аванса не всегда одинаковая. Дело в том, что при расчете главный показатель — число фактически отработанных дней. Подробнее о правилах читайте в следующем блоке.
Почему аванс стал меньше в 2023 году
С 1 января вступили в силу поправки в статью 223 Налогового кодекса. Теперь датой получения дохода в виде оплаты труда будет считаться не последний рабочий день месяца, а фактический день выплаты работнику. Ранее подоходный налог (НДФЛ) с аванса не удерживался.
Это значит, что формула расчета изменилась и в нее добавляется переменная в виде 13% НДФЛ.
Аванс = (оклад/количество рабочих дней) × количество отработанных дней − 13%.
Работники будут получать на руки аванс меньше, чем раньше. При обоих способах выплаты аванса общая зарплата не изменится, просто вторая часть оплаты станет больше. Это нужно учитывать при распределении ежемесячных расходов.
Что делать сотруднику, если ему не платят аванс
Частые вопросы
Можно ли отказаться от аванса и получать зарплату один раз в месяц?
Нет, нельзя. Согласно Трудовому кодексу Российской Федерации, наниматель должен выдавать заработную плату не реже двух раз в месяц. Чаще — можно, реже — нет. Это условие нельзя изменить ни при каких обстоятельствах, даже при обоюдном согласии.
Если работодатель продолжает выплачивать аванс в фиксированном проценте 40% от зарплаты, нарушает ли он закон?
Если эти 40% в деньгах соответствуют фактически отработанному времени, то нет, не нарушает.
Можно ли выплатить аванс в большей сумме, чем вторая часть зарплаты?
Законодательство напрямую это не запрещает, но снова возникнет нюанс, что вторая часть зарплаты не должна быть меньше, чем сумма за фактически отработанное время после 15 числа. Смысла в этом мало, а нагрузка на кадровую службу и бухгалтерию вырастет.
К тому же если вы уйдете в отпуск или на больничный после 15 числа текущего месяца, то аванс будет больше второй части зарплаты.
Что делать сотруднику, если ему не платят аванс
Если работодатель не выплачивает вознаграждение за труд реже двух раз в месяц, это прямое нарушение закона. Это административное правонарушение, согласно ст. 5.27 КоАП РФ:
- должностным лицам, установившим неправомерный порядок начисления з/п, придется уплатить штраф в сумме 1—5 тыс. рублей, а в случае рецидива подобного нарушения — 10—20 тыс. руб., а возможно и получить дисквалификацию на 1—3 года;
- ИП обязаны обеспечить минимум двухразовые выплаты, иначе им грозит 1—5 тыс. рублей штрафа, в случае повтора —10—20 тыс. рублей.
- юрлица ответственны перед своими наемными работниками на сумму штрафа 30—50 тыс. рублей, а повторное привлечение к ответственности —в 50—70 тыс. рублей.
\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t
\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t
\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >
Процент аванса от зарплаты зависит от условий трудового договора и обычно составляет 40-50% от оклада. Это делается для того, чтобы уверенно покрыть расходы сотрудника до выплаты полной заработной платы за отработанное время.
Если работодатель выплачивает меньший аванс, чем предусмотрено законодательством или условиями договора, это является нарушением его обязательств. В таком случае сотрудник имеет право обратиться в суд или другие компетентные органы для защиты своих прав и взыскания недостающей суммы.
Как рассчитать аванс по зарплате в 2023 году?
Изменения в сроках выплаты авансов в 2023 году заключаются в следующем. В случае, если вы обычно выплачиваете аванс 20-го числа месяца, то согласно новым правилам, зарплата должна быть выдана не позднее 5-го числа следующего месяца. Если аванс обычно выплачивается 25-го числа месяца, то зарплата должна быть выдана не позднее 10-го числа. Важно отметить, что изменение срока выплаты аванса в соответствии с новыми правилами расчета и изменениями в НДФЛ не является обязательным.
Сколько аванс в 2023?
Если мы не изменяем правила расчета, то с 2023 года водитель будет получать за первую половину месяца 13 920 рублей. Это составляет 16 000 рублей минус 16 000 рублей, умноженных на 13%. Однако, если мы увеличим ставку аванса до 47%, то за первую половину месяца водитель получит на руки 16 008 рублей. Это вычисляется как 40 000 рублей, умноженных на 46%, и затем умноженных на 0,87.
Как делят зарплату и аванс?
Согласно статье 136 Трудового кодекса Российской Федерации, работодатель обязан произвести выплату заработной платы работнику в течение 15 календарных дней после окончания отчетного периода. Это означает, что аванс за первую половину текущего месяца, должен быть перечислен работнику с 16 по 30 число текущего месяца, а оставшаяся часть зарплаты — с 1 по 15 число следующего месяца.
Как сейчас платят аванс и зарплату?
Авансовая выплата зарплаты является обязательной и происходит за отработанное время в первой половине месяца. Несмотря на то, что эта выплата называется авансом, она фактически представляет собой оплату уже выполненной работы. Окончательный расчет зарплаты за месяц также является обязательной выплатой. В соответствии с законодательством, все работодатели, включая индивидуальных предпринимателей, обязаны выплачивать зарплату дважды в месяц своим сотрудникам на основании трудовых договоров.
Почему такой маленький аванс?
В конце января многие россияне обнаружили, что размер аванса стал меньше, чем в предыдущие месяцы. Данная ситуация связана с внесенными изменениями в правила уплаты НДФЛ в госбюджет и начисления зарплат с января 2023 года. Налог теперь будет удерживаться с как аванса, так и с основной части оклада, однако общая сумма выплат останется прежней.
Как правильно рассчитать заработную плату за первую половину месяца?
Ответ: Законодательство предписывает выплачивать заработную плату работникам пропорционально отработанному ими времени. В данном случае, заработную плату за первую половину месяца нужно выплачивать в размере, который соответствует пропорции отработанного времени от общего рабочего времени за эту период. При этом необходимо учесть все надбавки и доплаты, которые не зависят от итогов работы за месяц или иной учетный период. Все это предусмотрено правовыми нормами и является обязательным для работодателя.
Сколько в среднем аванс?
Согласно рекомендации Министерства труда России, размер аванса от зарплаты следует рассчитывать, основываясь на количестве отработанных часов. В среднем, аванс составляет около 45% от общей суммы зарплаты. При таком расчете оба платежа — аванс и оставшаяся часть зарплаты — будут примерно одинаковыми величинами. Однако, точный процент аванса может варьироваться в зависимости от политики и условий конкретного работодателя.
Сколько должен быть минимальный аванс?
Принципиально, аванс можно установить в процентах от заработной платы без прямого запрета. Важно убедиться, что сумма аванса не меньше заработной платы за фактически отработанное время. Диапазон аванса составляет от 40% до 50% от заработной платы. Перед принятием решения о размере аванса необходимо сравнить эту сумму с заработной платой за фактически отработанное время.
Аванс сколько процентов платить работникам, объяснил …
2. В случае если трудовой договор предусматривает выплаты за более короткий период, аванс должен составлять не менее 30 процентов от еженедельного или ежедневного размера заработной платы.
3. Сумма аванса может быть согласована сторонами трудового договора и составлять более 30 процентов от заработной платы в соответствии с условиями и требованиями работника или работодателя.
4. Наряду с Трудовым кодексом, аванс от зарплаты может быть регулирован также коллективными договорами, локальными нормативными актами предприятия или трудовыми соглашениями.
5. Неисполнение работодателем обязанности выплатить аванс согласно установленного размера может рассматриваться как нарушение трудовых прав работников и подлежать обжалованию в соответствующие трудовые органы или суд.
6. Размер аванса от заработной платы может быть уменьшен в случае нарушения работником своих трудовых обязанностей, предусмотренных законодательством Российской Федерации или трудовым договором.
Конечно, вот один интригующий пример: работник получил аванс в размере 50% от своей зарплаты, но после этого был уволен по собственному желанию. Он требует вернуть оставшуюся сумму аванса, а работодатель утверждает, что в случае увольнения по собственному желанию аванс не подлежит возврату. Судебный процесс принимает неожиданный оборот, когда выясняется, что в трудовом договоре не было четкого указания о возврате аванса в случае увольнения по собственному желанию. Это приводит к сложному разбирательству и неожиданным выводам суда о том, в чью пользу будет решение.